.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險分類工作的通知發(fā)布部門: 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 發(fā)布文號: 銀監(jiān)發(fā)200322號 各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司：為促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)信用風(fēng)險管理，全面、準(zhǔn)確地識別、反映和監(jiān)控信用風(fēng)險，合理計提貸款損失準(zhǔn)備，加強(qiáng)不良資產(chǎn)的管理與處置，銀監(jiān)會決定進(jìn)一步推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險分類工作。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：一、從2004年起，實施貸款質(zhì)量五級分類(以下簡稱五級分類)的資產(chǎn)范圍將從貸款風(fēng)險分類指導(dǎo)原則(銀發(fā)2001416號，以下簡稱指導(dǎo)原則)規(guī)定的各類信貸資產(chǎn)，擴(kuò)大到開出信用證、承兌、擔(dān)保(含保函、備用信用證)和貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。上述表外業(yè)務(wù)風(fēng)險分類結(jié)果單獨統(tǒng)計報告；表外業(yè)務(wù)一旦出現(xiàn)墊款或履約行為，計入資產(chǎn)負(fù)債表時，須按貸款五級分類的標(biāo)準(zhǔn)劃分，并按貸款五級分類口徑上報分類結(jié)果。信托投資公司發(fā)放的委托貸款暫不實施五級分類。二、從2004年起，五級分類的實施范圍將擴(kuò)大到所有的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。其中農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作機(jī)構(gòu)、信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司、金融租賃公司及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)從現(xiàn)在開始，應(yīng)當(dāng)在制度和操作方面著手準(zhǔn)備，從2004年起試行五級分類。三、從2004年起，已全面實施五級分類制度的政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行，可停止執(zhí)行“一逾兩呆”分類制度，同時要按照指導(dǎo)原則的要求加強(qiáng)貸款期限管理，根據(jù)有關(guān)規(guī)定對貸款按逾期時間長短情況進(jìn)行統(tǒng)計和監(jiān)測。從2004年起，各機(jī)構(gòu)應(yīng)按季上報五級分類的數(shù)據(jù)。目前已全面實施五級分類制度的政策性銀行、國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，從2004年起可以停止向銀監(jiān)會報送“一逾兩呆”的分類數(shù)據(jù)，但應(yīng)按季報送逾期90天、180天、270天、360天和360天以上五個檔次的貸款數(shù)據(jù)。四、各機(jī)構(gòu)應(yīng)將貸款逾期天數(shù)作為貸款風(fēng)險分類的重要參考指標(biāo)。逾期天數(shù)的計算應(yīng)建立在貸款合同期限與貸款實際所需的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相一致的基礎(chǔ)上。各機(jī)構(gòu)在貸款審核發(fā)放時應(yīng)認(rèn)真匡算貸款實際所需周期，依此確定貸款期限。五、各機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照指導(dǎo)原則和本通知的要求對有關(guān)資產(chǎn)實施五級分類。對于透支、貼現(xiàn)、各類墊款、進(jìn)出口押匯等信貸類資產(chǎn)和有關(guān)表外業(yè)務(wù)，各機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其風(fēng)險特征、歷史損失狀況以及自身的管理經(jīng)驗和水平測算實際風(fēng)險狀況，并制定風(fēng)險分類實施細(xì)則。各機(jī)構(gòu)可知行制定各類非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類方法，試行對非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類，并按有關(guān)規(guī)定計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。條件成熟時，銀監(jiān)會將統(tǒng)對非信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)。各機(jī)構(gòu)應(yīng)對重組貸款的分類予以重視，其分類檔次在至少6個月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高；在觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照指導(dǎo)原則和本通知的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類。另外，各機(jī)構(gòu)還應(yīng)充分關(guān)注抵債資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，并制定科學(xué)的評估標(biāo)準(zhǔn)和程序；對抵債資產(chǎn)的評估至少應(yīng)年進(jìn)行一次，當(dāng)資產(chǎn)評估值低于賬面值時應(yīng)在期未計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。六、各機(jī)構(gòu)應(yīng)按照銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引(銀發(fā)200298號)的要求對各類信貸類資產(chǎn)計提損失準(zhǔn)備，并根據(jù)自身的資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營狀況制定切實可行的“貸款損失準(zhǔn)備分年計提及核銷規(guī)劃”及不良貸款處置計劃，在2003年11月30日前上報銀監(jiān)會。未按規(guī)定上報計提及核銷規(guī)劃、不良貸款處置計劃，或未按規(guī)劃提足損失準(zhǔn)備，或?qū)?001年以來新發(fā)生貸款未提足貸款損失準(zhǔn)備的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，從2003年起在核算利潤時，應(yīng)扣除應(yīng)提未提損失準(zhǔn)備；當(dāng)年利潤不足以扣除的，不得在賬面上反映利潤。未能按金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法(財金2001127號)的規(guī)定在五年內(nèi)完成分年計提呆賬準(zhǔn)備金和核銷貸款損失的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況及時向財政部說明原因并同時報送銀監(jiān)會。七、各機(jī)構(gòu)應(yīng)通過完善五級分類制度加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)，根據(jù)指導(dǎo)原則制定并完善統(tǒng)一、可行的貸款分類細(xì)則、操作程序和貸款損失準(zhǔn)備金制度；逐步健全信息管理系統(tǒng)，調(diào)整內(nèi)部激勵考核體系；改進(jìn)貸款的發(fā)放和評估系統(tǒng)，堅決遏制新的不良資產(chǎn)形成；細(xì)化對五級分類工作人員分級培訓(xùn)方案，強(qiáng)化對高級管理人員及信貸管理人員有關(guān)貸款風(fēng)險分類知識的考核；保證五級分類制度的其他相關(guān)配套措施落實到位。八、各機(jī)構(gòu)在保證五級分類工作質(zhì)量的前提下，有條件的可根據(jù)五級分類的基本原理并參照巴塞爾新資本協(xié)議所確定的風(fēng)險分類理念，進(jìn)一步細(xì)化風(fēng)險分類方法。九、各機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行五級分類制度，嚴(yán)禁在貸款分類工作中弄虛作假。各機(jī)構(gòu)制定的各類資分類標(biāo)準(zhǔn)、分類頻率、認(rèn)定權(quán)限及有關(guān)重組貸款風(fēng)險狀況、貸款遷徙情況、抵債資產(chǎn)估值情況以及在分類中遇到的問題和疑問要及時向銀監(jiān)會報告。銀監(jiān)會在今后的現(xiàn)場檢查中，如發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定執(zhí)行五級分類標(biāo)準(zhǔn)，將根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)對相關(guān)機(jī)構(gòu)和相關(guān)責(zé)任人實施處罰。五級分類的執(zhí)行情況將作為金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格審核的重要內(nèi)容。十、各機(jī)構(gòu)應(yīng)完善客戶信息管理系統(tǒng)，對于提供虛假或不實信息、誤導(dǎo)貸款人信用判斷的惡意借款人，應(yīng)及時在本系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行通報。對于長期向貸款銀行提供虛假報表資料、虛假信息或已經(jīng)對貸款銀行造成重大風(fēng)險或損失的借款人和提供信息或咨詢服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)，應(yīng)及時報告銀監(jiān)會，銀監(jiān)會將進(jìn)行通報，并實施必要的制裁措施。十一、農(nóng)信社五級分類的實施細(xì)則另行制定。十二、各銀監(jiān)局應(yīng)將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)由本局負(fù)責(zé)監(jiān)管的各法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。2003年11月3日歡迎您下載我們的文檔，后面內(nèi)容直接刪除就行資料可以編輯修改使用資料可以編輯修改使用致力于合同簡歷、論文寫作、PPT設(shè)計、計劃書、策劃案、學(xué)習(xí)課件、各類模板等方方面面，打造全網(wǎng)一站式需求ppt課件設(shè)計制作,word文檔制作,圖文設(shè)計制作、發(fā)布廣告等，公司秉著以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)對待每一位客戶，做到讓客戶滿意！感謝您下載我們文檔5.