《西安交通大學(xué)18年9月課程考試《內(nèi)部控制制度》作業(yè)考核試題[001]》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《西安交通大學(xué)18年9月課程考試《內(nèi)部控制制度》作業(yè)考核試題[001]（11頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

精選資料 【奧鵬】[西安交通大學(xué)]西安交通大學(xué)18年9月課程考試《內(nèi)部控制制度》作業(yè)考核試題 試卷總分:100 得分:100 第1題,戰(zhàn)略目標(biāo)持續(xù)的時間一般為（ ）。 A、一年以內(nèi) B、-年到三年 C、三年以上 D、無所謂 第2題,企業(yè)內(nèi)部控制評價的主體是（） A、政府機(jī)關(guān) B、會計師事務(wù)所 C、董事會或類似權(quán)力機(jī)構(gòu) D、財務(wù)部門 第3題,內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，取決于信息是否（ ）。 A、安全可靠 B、及時相關(guān) C、有高價值 D、真實準(zhǔn)確 第4題,企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是（） A、財務(wù)報告 B、內(nèi)部報告 C、外部報告 D、內(nèi)部審計報告 第5題,在風(fēng)險發(fā)生之前，風(fēng)險管理者因發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風(fēng)險損失，因而有意識地采取規(guī)避措施，主動放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險。這種風(fēng)險應(yīng)對策略是（ ）。 A、風(fēng)險承受 B、風(fēng)險轉(zhuǎn)移 C、風(fēng)險降低 D、風(fēng)險規(guī)避 第6題,2002年美國國會通過的《薩班斯一奧克斯利法案》第404條款（SOX 404）及相關(guān)規(guī)則采用的是（ )。 A、內(nèi)部控制體系 B、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu) C、內(nèi)部控制整合框 D、企業(yè)風(fēng)險管理整合框架 第7題,內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是（ ）。 A、最優(yōu)化理論 B、行為科學(xué)理論 C、需要層次理論 D、權(quán)變理論 第8題,企業(yè)年度內(nèi)部控制評價報告報出的時限是基準(zhǔn)日后（ ）。 A、一個月 B、二個月 C、三個月 D、四個月 第9題,專項監(jiān)督的范圍和頻率的決定因素不包括（ ）。 A、內(nèi)部控制環(huán)境的強(qiáng)弱 B、風(fēng)險評估的結(jié)果 C、變化發(fā)生的性質(zhì)和程度 D、日常監(jiān)督的有效性 第10題,信息系統(tǒng)開發(fā)時，系統(tǒng)實施階段的任務(wù)是（ ）。 A、建立信息系統(tǒng)的物理模型 B、目標(biāo)系統(tǒng)邏輯模型 C、編程和測試 D、用戶需求分析 第11題,在下列內(nèi)部控制目標(biāo)中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時也是持續(xù)經(jīng)營基礎(chǔ)的是（）。 A、資產(chǎn)安全目標(biāo) B、提高經(jīng)營的效率和效果目標(biāo) C、經(jīng)營管理合法合規(guī)目標(biāo) D、促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo) 第12題,在專項監(jiān)督的計劃階段的主要任務(wù)不包括（ ）。 A、從業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施 B、規(guī)定監(jiān)督的目標(biāo)和范圍并確定具有該項監(jiān)督權(quán)力的主管部門和人員 C、確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務(wù)單元聯(lián)系人 D、規(guī)定監(jiān)督方法、時間、實施步驟并就監(jiān)督計劃達(dá)成一致 第13題,COSO著名的《內(nèi)部控制--整合框架》是在（ ）發(fā)布的，該報告是內(nèi)部控制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。 A、20世紀(jì)80年代 B、1992年 C、2002年 D、2004年 第14題,中央在國企推行"三重一大"制度中的"三重"不包括（ ）。 A、重大決策 B、重大政策變更 C、重大事項 D、重要人事任免 第15題,注冊會計師知悉對企業(yè)內(nèi)部控制自我評價基準(zhǔn)日內(nèi)部控制有效性有重大負(fù)面影響的期后事項的，需要對財務(wù)報告的內(nèi)部控制發(fā)表（ ）意見。 A、標(biāo)準(zhǔn)意見 B、帶強(qiáng)調(diào)事項段的無保留意見 C、否定意見 D、無法表示意見 第16題,注冊會計師測試控制有效性實施的程序，提供的證據(jù)效力最強(qiáng)的是（ ）。 A、詢問 B、檢查 C、重新執(zhí)行 D、觀察 第17題,在下列內(nèi)部控制要素中，被稱為對內(nèi)部控制的控制，是實施內(nèi)部控制的重要保證的是（ ） A、內(nèi)部環(huán)境 B、內(nèi)部監(jiān)督 C、控制活動 D、風(fēng)險評估 第18題,以下屬于研究與開發(fā)階段的立項階段的是（ ）。 A、研究過程跟蹤管理 B、階段性評估 C、研究成果驗收 D、評審與審批 第19題,在下列原則中，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項的是（ ）。 A、全面性原則 B、重要性原則 C、制衡性原則 D、成本效益原則 第20題,關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供"合理保證"，而不是"絕對保證"的理解錯誤的是（ ）。 A、內(nèi)部控制對控制目標(biāo)的實現(xiàn)作用不大 B、企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響 C、內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境 D、內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性 第21題,下列內(nèi)部環(huán)境因素中起保障性作用的是（ ）。 A、企業(yè)文化 B、內(nèi)部審計 C、人力資源政策 D、公司治理結(jié)構(gòu) 第22題,為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競爭力，還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證的是（） A、企業(yè)的規(guī)章制度 B、企業(yè)文化 C、管理層的管理理念 D、管理者與員工的關(guān)系 第23題,下列選項中不屬于內(nèi)部控制參與主體的是（ ）。 A、企業(yè)董事會 B、企業(yè)監(jiān)事會 C、政府對企業(yè)進(jìn)行審計的審計人員 D、企業(yè)全體員工 第24題,代表了成熟階段的研究成果，堪稱內(nèi)部控制發(fā)展史上的里程碑的是（ ） A、美國注冊會計師協(xié)會的《企業(yè)準(zhǔn)則公告第55號》 B、英國《綜合守則》 C、COSO委員會的《內(nèi)部控制--整合框架》 D、特恩布爾委員會的特恩布爾 第25題,內(nèi)部控制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是（ ）。 A、最優(yōu)化理論 B、行為科學(xué)理論 C、需要層次理論 D、權(quán)變理論 第26題,一般而言，如果一項內(nèi)部控制缺陷單獨或連同其他缺陷具備合理可能性導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報告中的重大錯報，就應(yīng)將該缺陷認(rèn)定為（ ）。 A、重大缺陷 B、重要缺陷 C、一般缺陷 D、嚴(yán)重缺陷 第27題,在下列原則中，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項的是（ ）。 A、全面性原則 B、重要性原則 C、制衡性原則 D、成本效益原則 第28題,在COSO內(nèi)部控制框架中，控制活動的類別可分為（ ）。 A、經(jīng)營、財務(wù)報告及合規(guī)三個類別 B、經(jīng)營、信息及合規(guī)三個類別 C、信息、財務(wù)報告及監(jiān)察三個類別 D、經(jīng)營、信息及監(jiān)察三個類別 第29題,某企業(yè)決定研究開發(fā)一種新產(chǎn)品，并要求財務(wù)部門編制預(yù)算，這 種 預(yù) 算 屬 于（ ）。 A、經(jīng)營預(yù)算 B、資本預(yù)算 C、注重結(jié)果 D、現(xiàn)金收支預(yù)算 第30題,內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對保證，原因就在于（ ）。 A、內(nèi)部控制人員的執(zhí)行不力 B、內(nèi)部控制的目標(biāo)制定不合理 C、內(nèi)部控制本身具有一定的局限性 D、內(nèi)部控制制度有待完善 第31題,以下績效考評模式考慮了資本成本且著眼于企業(yè)長期發(fā)展的是（ ）。 A、會計基礎(chǔ)績效考評模式 B、平衡計分卡績效考評模式 C、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)績效考評模式 D、戰(zhàn)略管理績效考評模式 第32題,企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是（ ）。 A、財務(wù)報告 B、內(nèi)部報告 C、外部報告 D、內(nèi)部審計報告 第33題,在各種風(fēng)險發(fā)生前，對風(fēng)險的類型及其產(chǎn)生的根源進(jìn)行分析判斷，以便對風(fēng)險進(jìn)行估算和控制，這是（） A、風(fēng)險識別 B、風(fēng)險計量 C、風(fēng)險監(jiān)測 D、風(fēng)險控制 第34題,相對《內(nèi)部控制--整合框架》，ERM框架的創(chuàng)新之處不包括（ ）。 A、新提出了一個更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo)，同時還擴(kuò)大了報告的范疇 B、新增加了目標(biāo)制定、風(fēng)險識別和風(fēng)險應(yīng)對三個管理要素 C、提出了兩個新概念--風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度 D、對內(nèi)部控制做了最權(quán)威的定義 第35題,績 效 考 評 系 統(tǒng) 的 評 價 主 體 主 要 是（ A、公司董事會和各級管理者 B、各級管理者 C、全體員工 D、各個部門 第36題,《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》采取了將內(nèi)部控制審計工作底稿并人財務(wù)報表審計工作底稿，形成一套工作底稿的做法。 A、錯誤 B、正確 第37題,口頭溝通包括例行會議、專題會議、座談會、講座等形式。這種形式，溝通迅速、靈活且反饋及時，同時也可以非常好地保證了信息的完整性。 A、錯誤 B、正確 第38題,目前，國資委引人EVA對中央企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行考核，這是采用會計基礎(chǔ)指標(biāo)作為績效考評指標(biāo)的績效考核模式。 A、錯誤 B、正確 第39題,在內(nèi)部控制的五個要素中，內(nèi)部監(jiān)督在最高部，這表示內(nèi)部監(jiān)督是針對內(nèi)部控制其他要素的，是自上而下的單向檢查，是對內(nèi)部控制的質(zhì)量進(jìn)行評價的過程。 A、錯誤 B、正確 第40題,自下而上的方法是注冊會計師識別風(fēng)險、選擇擬測試控制的基本思路。（） A、錯誤 B、正確 第41題,狹義公司治理結(jié)構(gòu)是用來協(xié)調(diào)公司所有權(quán)益主體之間的制衡關(guān)系的體系。因此，它包括內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)與外部治理結(jié)構(gòu)。外部治理結(jié)構(gòu)是指公司與外部各權(quán)益主體之間權(quán)益制衡關(guān)系的體系。（ ） A、錯誤 B、正確 第42題,內(nèi)部控制從時間順序上看，包括事前控制和事后控制。（） A、錯誤 B、正確 第43題,內(nèi)部控制的覆蓋范圍廣泛，涵蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)和事項，包含每個層級和環(huán)節(jié)。（） A、錯誤 B、正確 第44題,編制需求預(yù)算和采購預(yù)算、選擇供應(yīng)商、管理供應(yīng)過程是采購業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險點。 A、錯誤 B、正確 第45題,經(jīng)營管理合法合規(guī)不僅僅是獲利的基礎(chǔ)，也是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)。（） A、錯誤 B、正確 第46題,企業(yè)可以通過SWT分析，在了解自身的優(yōu)勢、劣勢、機(jī)會和威脅的基礎(chǔ)上制定幫助企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略規(guī)劃。 A、錯誤 B、正確 第47題,對于自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告報出日之間發(fā)生的影響內(nèi)部控制有效性的因素，內(nèi)部控制評價部門可以不予關(guān)注。 A、錯誤 B、正確 第48題,明確內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是內(nèi)部監(jiān)督工作的關(guān)鍵步驟，它直接影響內(nèi)部監(jiān)督工作的效率和效果。 A、錯誤 B、正確 第49題,組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源屬于內(nèi)部環(huán)境應(yīng)用指引內(nèi)容，而合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)屬于控制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引。（ ） A、錯誤 B、正確 第50題,內(nèi)部控制缺陷的嚴(yán)重程度并不取決于該控制不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正潛在缺陷的可能性，而是取決于是否實際發(fā)生了錯報。（ ） A、錯誤 B、正確  THANKS !!! 致力為企業(yè)和個人提供合同協(xié)議，策劃案計劃書，學(xué)習(xí)課件等等 打造全網(wǎng)一站式需求 歡迎您的下載，資料僅供參考 可修改編輯