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客戶信用風(fēng)險管理制度 根據(jù)棉紗市場銷售實際情況，為有效防范和控制由于客戶信用風(fēng)險給公司經(jīng)營可能造成的損失，保證公司賒銷帳款的安全回收，特制定本制度。 一、公司與客戶在交易結(jié)算過程中采用賒銷銷售方式時，使用客戶信用單據(jù)評定指標對客戶進行信用評定。公司按客戶信用評定設(shè)定賒銷額度或比例，客戶信用風(fēng)險等級越高，與其交易的安全性越低，公司對其信用額度越低；客戶信用風(fēng)險等級越低，與其交易的安全性越高，公司對其信用額度越高。 第五條 客戶信用等級評定指標由客觀評價指標（財務(wù)數(shù)據(jù)、非財務(wù)數(shù)據(jù)）、主觀評價指標組成。 其中： 財務(wù)數(shù)據(jù)指標權(quán)重占 50％ 非財務(wù)數(shù)據(jù)指標權(quán)重占30％ 主觀評價指標權(quán)重占 20％ 第六條 財務(wù)數(shù)據(jù)指標包含資產(chǎn)負債率、流動比率、凈資產(chǎn)收益率、銷售收入總額、經(jīng)營性現(xiàn)金流量、資產(chǎn)總額六項指標。 其中： 資產(chǎn)負債率權(quán)重占10％ 流動比率權(quán)重占10％ 凈資產(chǎn)收益率權(quán)重占 10％ 銷售收入總額權(quán)重占10％ 經(jīng)營性現(xiàn)金流量權(quán)重占 5％ 資產(chǎn)總額權(quán)重占5％ 六項指標權(quán)重合計 50％。 第七條 非財務(wù)數(shù)據(jù)指標包括國別、營業(yè)年限、所有制、公司品牌、質(zhì)量認證、政策性業(yè)務(wù)六項指標。 其中： 國別權(quán)重占 5％ 營業(yè)年限權(quán)重占 5％ 所有制權(quán)重占 7％ 公司品牌權(quán)重占 4％ 質(zhì)量認證權(quán)重占 4％ 政策性業(yè)務(wù)權(quán)重占 5％ 六項指標權(quán)重合計30％。 第八條 主觀數(shù)據(jù)指標包涵客戶經(jīng)營穩(wěn)定性、客戶人員總體素質(zhì)、客戶對五礦的依存度、客戶與公司合同履約率、客戶市場知名度、客戶經(jīng)營發(fā)展趨勢六項指標。 其中： 客戶經(jīng)營穩(wěn)定性權(quán)重占 4％ 客戶人員總體素質(zhì)權(quán)重占 3％ 客戶對五礦業(yè)務(wù)依存度權(quán)重占 3％ 客戶合同履約率權(quán)重占 4％ 客戶市場知名度權(quán)重占 3％ 客戶經(jīng)營發(fā)展趨勢權(quán)重占 3％ 六項指標權(quán)重合計 20％。 第四章 客戶信用風(fēng)險等級申請管理 第十條 各業(yè)務(wù)部在與客戶進行商品交易，均需向公司風(fēng)險管理部提出客戶信用額度申請。 第十一條 各業(yè)務(wù)部申請客戶信用額度需提交以下資料： 客戶基本信息表 客戶基本信息表附屬資料（上年度經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照復(fù) 印件、上一年度資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表）。 第十二條 業(yè)務(wù)員根據(jù)取得的資料，將客戶信息及相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)輸入公司ERP系統(tǒng)，并對信用風(fēng)險進行主觀評估。公司ERP系統(tǒng)將根據(jù)輸入信息自動生成《信用風(fēng)險考核分值表》，各業(yè)務(wù)部總經(jīng)理應(yīng)對本部門的申請資料及業(yè)務(wù)員評分結(jié)果進行審核并負責(zé)。 第十三條 風(fēng)險管理部根據(jù)業(yè)務(wù)部提出的申請，對申請資料及附屬資料進行審核，審核無誤后，對《信用風(fēng)險考核分值表》進行匯總，并由ERP系統(tǒng)自動計算客戶信用等級。 第十四條 風(fēng)險管理部根據(jù)客戶信用等級評級結(jié)果，提出客戶授信額度或預(yù)付款比例，并將評級結(jié)果、授信額度通知業(yè)務(wù)部。如無異議，報主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批。 第十五條 業(yè)務(wù)部如對評級結(jié)果或授信額度有異議，可將有關(guān)意見會商風(fēng)險管理部，并報主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。 第五章 客戶信用風(fēng)險等級使用管理 第十六條 各業(yè)務(wù)部在編制業(yè)務(wù)合同預(yù)算時，若對客戶需預(yù)付款或賒銷，由業(yè)務(wù)員提出使用額度申請，報業(yè)務(wù)部總經(jīng)理審核。業(yè)務(wù)部總經(jīng)理審核后，報風(fēng)險管理部進行額度使用復(fù)核。 第十七條 業(yè)務(wù)員可在信用額度內(nèi)，與客戶進行涉及信用額度的結(jié)算和交易。在業(yè)務(wù)進行中，按公司付款審批流程進行款項支付的申請，在額度內(nèi)的信用付款，經(jīng)有權(quán)審批人同意后可以付款。該授信額度如未使用完畢，可以在下次交易中繼續(xù)使用，但實際占用時點數(shù)不能超過額度總額。 第十八條 如因業(yè)務(wù)需要，對客戶的信用支付超過信用額度，由業(yè)務(wù)部提出申請，經(jīng)業(yè)務(wù)部總經(jīng)理同意后報風(fēng)險管理部，由風(fēng)險管理部根據(jù)業(yè)務(wù)實際情況、客戶歷史交易情況等提出意見，報主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批。 第十九條 同一客戶只能申請一個授信額度，如公司內(nèi)多個業(yè)務(wù)部與同一客戶有業(yè)務(wù)關(guān)系，則信用額度的使用按優(yōu)先原則。若某一業(yè)務(wù)部門申請使用時，客戶信用額度使用完閉，則參照本制度第十八條執(zhí)行。 第二十條 對客戶預(yù)付款采購貨物入庫、賒銷的貨款入帳后，客戶使用的信用額度即清除。某一客戶的信用額度的使用在時點上不能超過其信用額度余額。如需超額使用，則參照本制度第十八條執(zhí)行。 第二十一條 客戶信用額度原則上每年審批一次，中間不作調(diào)整。 第六章 信用風(fēng)險評估崗位職責(zé) 第二十二條 公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門總經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員應(yīng)在客戶信用風(fēng)險評估過程中嚴格遵守公司相關(guān)規(guī)定，嚴格按照授權(quán)操作，對各自經(jīng)辦和審核內(nèi)容負責(zé)。 第二十三條 業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)員應(yīng)負責(zé)取得申請授信額度客戶的相關(guān)資料，對取得客戶相應(yīng)資料來源的真實性負責(zé)；審核錄入信息是否準確；并保證評分的客觀性。 第二十四條 業(yè)務(wù)部總經(jīng)理應(yīng)對業(yè)務(wù)員輸入信息進行初審，并審核業(yè)務(wù)人員評分結(jié)果是否合理。 第二十五條 風(fēng)險管理部應(yīng)對業(yè)務(wù)部輸入信息進行審核，保證輸入的基本信息準確無誤；對業(yè)務(wù)部評分結(jié)果進行復(fù)核，對不合理內(nèi)容有權(quán)要求業(yè)務(wù)部重新核定；根據(jù)評級結(jié)果確定客戶信用額度，應(yīng)保證核定額度客觀、公正；負責(zé)對業(yè)務(wù)部提供客戶文字資料進行保管，并建立客戶資料數(shù)據(jù)庫，保證客戶資料的完整、連續(xù)；每年年終后，對客戶評級進行年度審核和更新；定期向公司通報和即時提供客戶資信評級；跟蹤客戶及業(yè)務(wù)部授信額度余額，審批單筆放賬額度，提出同意或否決意見。 第二十六條 主管副總經(jīng)理應(yīng)對風(fēng)險管理部評定等級、確定額度進行審核，對不合理的內(nèi)容有權(quán)要求業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部重新核定。 第二十七條 公司總經(jīng)理對客戶信用評級及信用額度享有最終審批 權(quán)，并對審批結(jié)果負責(zé)；對業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部評定等級、額度如有異議，有權(quán)要求業(yè)務(wù)部、風(fēng)險管理部作出解釋，并要求重新核定。 第七章 附則 第二十八條 本制度的解釋和修改由公司風(fēng)險管理部負責(zé)。 第二十九條 本制度自 2000年11月1日起試行。 附件：一、客戶基本信息采集表 二、客戶信用風(fēng)險評估表 三、客戶信用風(fēng)險客觀評分標準 四、國別分類及評分標準 客戶基本信息采集表 一、 客戶基本情況 1、客戶名稱（國別）： 注冊地點/執(zhí)照號： 通訊地址/郵編： 法人代表： 注冊資本： 電話： E－ mail： 傳真： 2、客戶所有制性質(zhì)： 中國： 國務(wù)院主管企業(yè)（ ） 中外合作企業(yè) （ ） 外商合資企業(yè) （ ） 外商獨資企業(yè) （ ） 政府、事業(yè)單位（ ） 民營、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)（ ） 國外： 國有 （ ） 上市公司（ ） 私有（ ） 世界五百強企業(yè)（ ） 與公司業(yè)務(wù)密切企業(yè)（ ） 3、是否政策性業(yè)務(wù) 是（ ） 否（ ） 4、已營業(yè)年限： 年 二、 客戶財務(wù)情況 1、 財務(wù)報表年份： 報表是否審計：是（ ）否（ ） 2、 總資產(chǎn)＝ 所有者權(quán)益＝ 銷售收入總額＝ 3、 流動比率＝流動資產(chǎn) / 流動負債＝ 4、 資產(chǎn)負債率＝ 負債總額 / 資產(chǎn)總額＝ 5、 凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤 / 所有者權(quán)益＝ 6、 經(jīng)營性現(xiàn)金流量＝ 部門： 業(yè)務(wù)員： 部門總經(jīng)理： 客戶信用風(fēng)險客觀評估表 客戶名稱： 評價要素 指標 分值 權(quán)重 分值*權(quán)重 財務(wù)數(shù)據(jù) 流動比率 10％ 資產(chǎn)負債率 10％ 凈資產(chǎn)收益率 10％ 資產(chǎn)總額 5％ 銷售收入總額 10％ 經(jīng)營現(xiàn)金流量 5％ 合計 50％ 非財務(wù)數(shù)據(jù) 國別 5％ 經(jīng)營年限 5％ 所有制 7％ 質(zhì)量認證 4％ 公司品牌 4％ 政策業(yè)務(wù) 5％ 合計 30％ 主觀數(shù)據(jù) 經(jīng)營穩(wěn)定性 4％ 人員總體素質(zhì) 3％ 對五礦依存度 3％ 合同履約率 4％ 市場知名度 3％ 經(jīng)營發(fā)展趨勢 3％ 合計 20％ 業(yè)務(wù)員： 部門總經(jīng)理： 風(fēng)險管理部經(jīng)理： *分值為10分制