廬農(nóng)信聯(lián)發(fā)201041號廬江縣農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險管理制度各信用社（部）： 根據(jù)銀監(jiān)會“三個辦法一個指引”的要求，現(xiàn)特制定廬江縣農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險管理制度，請組織職工認真學(xué)習(xí)，貫徹執(zhí)行。 附件：廬江縣農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險管理制度 二一年三月三十一日 附件： 廬江縣農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險管理制度第一章 總則第一條 為進一步加強貸款風(fēng)險的防范和控制，切實化解和消化貸款風(fēng)險，提高貸款質(zhì)量，保證信貸資產(chǎn)安全，建立以貸款風(fēng)險管理為核心的信貸管理體制，依據(jù)中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（簡稱銀監(jiān)會，下同）關(guān)于貸款風(fēng)險管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條 信用社貸款風(fēng)險管理的基本任務(wù)：貫徹落實國家關(guān)于防范和控制金融風(fēng)險的各項政策措施，建立和完善適應(yīng)信用社貸款業(yè)務(wù)特點的貸款風(fēng)險管理制度和機制，強化貸款風(fēng)險全程管理，有效防范、控制和化解各類貸款風(fēng)險，降低不良貸款，提高貸款質(zhì)量。第三條 貸款風(fēng)險管理原則。信用社貸款風(fēng)險管理應(yīng)遵循以下原則：（一）貸款風(fēng)險管理一般原則與信用社貸款業(yè)務(wù)實際相結(jié)合；（二）實行貸款按風(fēng)險性質(zhì)分類管理；（三）堅持貸款風(fēng)險管理權(quán)責相結(jié)合。第四條 本制度適用于信用社辦理的各項貸款。第二章 貸款風(fēng)險劃分第五條 貸款風(fēng)險。貸款風(fēng)險是指信用社在貸款業(yè)務(wù)運營中，由于受到各種不確定性因素的影響，致使貸款無法按期收回本息，信用社可能遭受資金損失。信用社的貸款風(fēng)險主要劃分為政策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和操作風(fēng)險。第六條 政策風(fēng)險。政策風(fēng)險是指信用社根據(jù)國家和地方政府為實施宏觀調(diào)控、保護“三農(nóng)”利益、穩(wěn)定市場等政策和特定的產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域政策，向借款人發(fā)放的貸款，借款人因執(zhí)行政策出現(xiàn)不能按期償還貸款本息的風(fēng)險。第七條 經(jīng)營風(fēng)險。經(jīng)營風(fēng)險是指信用社根據(jù)借款人自身經(jīng)營需要發(fā)放的貸款，借款人因經(jīng)營管理、市場變化、災(zāi)害和道德因素等原因的影響，不能或不愿意按照事先達成的協(xié)議履行其義務(wù)，出現(xiàn)不能按期歸還貸款本息的風(fēng)險。第八條 操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指由信用社內(nèi)部控制及治理機制失效以及信息技術(shù)系統(tǒng)失效等可能造成的貸款風(fēng)險。主要包括信用社內(nèi)控制度和治理機制缺陷及內(nèi)部員工操作失誤、違反操作規(guī)程、信貸決策失誤和道德因素等造成貸款不能按期收回或損失的風(fēng)險。第三章 貸款風(fēng)險預(yù)測第九條 貸款風(fēng)險預(yù)測。貸款風(fēng)險預(yù)測是指運用定性和定量的分析方法，對貸款的各種風(fēng)險因素、風(fēng)險性質(zhì)及風(fēng)險程度進行識別和測定。貸款風(fēng)險預(yù)測是貸前調(diào)查、審查的重要內(nèi)容。風(fēng)險預(yù)測結(jié)果是貸款是否發(fā)放、貸款期限確定、發(fā)放額度控制、貸款方式選擇的基本依據(jù)。第十條 政策風(fēng)險預(yù)測。主要以國家和地方政府相關(guān)政策、政策性資金來源的落實與承諾保證情況、貸款風(fēng)險補償金情況為依據(jù)，對貸款的政策風(fēng)險進行預(yù)測。第十一條 經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測。應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險因素，分別按照定性和定量的分析方法，對風(fēng)險性質(zhì)及程度進行識別和預(yù)測。（一）定性分析預(yù)測。主要是通過對借款人內(nèi)部各有關(guān)因素以及與借款人貸款償還密切相關(guān)的外部環(huán)境和現(xiàn)象的不確定性分析，預(yù)測貸款風(fēng)險。定性分析預(yù)測主要包括對借款人法人代表素質(zhì)、經(jīng)營管理水平、內(nèi)部控制能力、信譽程度和發(fā)展前景分析；宏觀經(jīng)濟政策的變化所產(chǎn)生的影響；特定行業(yè)或地區(qū)的經(jīng)濟政策、經(jīng)濟環(huán)境、試產(chǎn)供求變化、價格震蕩等情況；各種災(zāi)害等不可抗力的外部因素或訴訟、疫情等突發(fā)事件影響的分析。（二）定量分析預(yù)測。主要是依據(jù)借款人的財務(wù)指標和經(jīng)營指標，對借款人的信用風(fēng)險進行分析和預(yù)測。第十二條 操作風(fēng)險預(yù)測。主要依據(jù)信用社是否具有較強的風(fēng)險決策能力；員工是否具備所承擔職責的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)；執(zhí)行信貸管理制度和內(nèi)部控制制度能力；風(fēng)險管理是否覆蓋貸款操作的各個環(huán)節(jié)；是否具有完善的信息管理手段等。第四章 貸款風(fēng)險預(yù)警第十三條 貸款風(fēng)險預(yù)警是指在貸款操作和監(jiān)管過程中，根據(jù)事前設(shè)置的風(fēng)險控制指標變化多發(fā)出的警示性信號，分析預(yù)報貸款風(fēng)險發(fā)生和變化情況，提示信用社要及時采取風(fēng)險防范和控制措施。貸款風(fēng)險預(yù)警包括微觀預(yù)警和宏觀預(yù)警。微觀預(yù)警是根據(jù)各種風(fēng)險預(yù)警信號，及時判斷單個借款人或單筆貸款的風(fēng)險程度和風(fēng)險性質(zhì)。宏觀預(yù)警是在微觀預(yù)警的基礎(chǔ)上，通過對貸款風(fēng)險分類監(jiān)測，依據(jù)貸款組合風(fēng)險分析，綜合評價貸款質(zhì)量狀況，判斷全行或地區(qū)或行業(yè)的貸款風(fēng)險程度。第十四條 政策風(fēng)險預(yù)警。主要通過政策風(fēng)險信號反映。政策風(fēng)險信號一般包括國家或地區(qū)宏觀經(jīng)濟政策、財政金融政策、農(nóng)業(yè)政策、其他特定行業(yè)政策、信貸政策、匯率和利率政策等的調(diào)整、變動。其中，國家和地方政府與信用社貸款密切相關(guān)政策調(diào)整、政策性資金來源的落實和承諾保證變動、貸款風(fēng)險補償金的到位異動，應(yīng)當作為當前政策風(fēng)險預(yù)警的主要信號和監(jiān)測的重點。通過對各種政策風(fēng)險信號進行識別、分析，及時發(fā)現(xiàn)危及貸款本息按期償還的風(fēng)險苗頭，提前對政策風(fēng)險預(yù)警作出反映。第十五條 經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警。主要通過財務(wù)預(yù)警信號、市場預(yù)警信號、行為預(yù)警信號和其他預(yù)警信號反映。（一）財務(wù)預(yù)警信號。財務(wù)預(yù)警信號一般包括借款人各項財務(wù)指標如流動性比率、資產(chǎn)負債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等指標低于行業(yè)平均水平或有較大變動。（二）市場預(yù)警信號。主要通過市場供求和價格波動信號進行綜合反映。市場預(yù)警信號一般包括借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、特定行業(yè)政策、財政金融政策等發(fā)生改變，可能對行業(yè)經(jīng)濟周期和市場發(fā)展前景產(chǎn)生不利變化；市場供求關(guān)系、產(chǎn)品價格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動；地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境以及整體經(jīng)濟環(huán)境惡化等。（三）行為預(yù)警信號。行為預(yù)警信號一般包括借款人在其他金融機構(gòu)存在違約記錄，提供虛假資料套取貸款，在其他金融機構(gòu)違規(guī)開立存款賬戶，未按規(guī)定用途使用貸款，借款人貸款展期次數(shù)增加，借款人法人代表的變動，法人代表及其財務(wù)、會計人員發(fā)生違規(guī)違紀行為，主要股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生較大調(diào)整，改制改組不規(guī)范，擔保物品價值下降或擔保撤銷，借款人未經(jīng)信用社同意對外提供擔保等。（四）其他預(yù)警信號。主要是可能發(fā)生各種影響借款人經(jīng)營水平的重大災(zāi)害或突發(fā)事件等。第十六條 操作風(fēng)險預(yù)警。主要通過信用社內(nèi)部操作風(fēng)險信號反映。操作風(fēng)險信號一般包括貸款管理規(guī)章制度不健全、信貸崗位責任不明確、信貸檔案不規(guī)范、客戶信息資料不全面以及信貸管理內(nèi)控機制不完善等；對不符合貸款基本條件的借款人發(fā)放貸款、不按規(guī)定辦理貸款擔保、不按規(guī)定用途或超權(quán)限發(fā)放貸款；貸款“三查”或?qū)徺J分離操作不規(guī)范、信貸監(jiān)管制度不落實、信貸信息資料缺乏、借款合同要素不全、信貸文本遺失或失效、數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真、風(fēng)險預(yù)測失誤以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等。第十七條 建立和健全貸款風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。要建立微觀風(fēng)險預(yù)警與宏觀風(fēng)險預(yù)警相一致的預(yù)警體系。信用社要運用信貸管理系統(tǒng)和個人征信系統(tǒng)、企業(yè)征信系統(tǒng)等對借款企業(yè)的資金監(jiān)測等各種渠道，對貸款運營各環(huán)節(jié)和各種狀態(tài)下的風(fēng)險信息進行收集、整理、識別、反饋，對影響貸款安全的主要風(fēng)險信號進行前瞻性判斷，并制訂處置方案，落實各環(huán)節(jié)的責任，提出防范和控制風(fēng)險的預(yù)防性和補救性措施。第五章 貸款風(fēng)險控制第十八條 貸款風(fēng)險防范與控制是指針對可能發(fā)生的各種風(fēng)險，在貸款發(fā)放前所采取的預(yù)防措施以及在貸款發(fā)放后、收回前應(yīng)當采取的風(fēng)險控制措施，控制貸款風(fēng)險的發(fā)生、擴大和惡化。應(yīng)對不同性質(zhì)的貸款風(fēng)險采取不同的防范措施，也可以對同一種類貸款風(fēng)險同時采取多種風(fēng)險防范和控制措施。第十九條 實行借款人貸款資格認定制度。應(yīng)當對借款人的經(jīng)營狀況、經(jīng)營效益、資信情況定期進行綜合評價，根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定及貸款風(fēng)險程度進行貸款資格認定。第二十條 實行有效的貸款管理方法。貸款風(fēng)險防范與控制按照區(qū)別對待、分類管理的原則，根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別實行授信管理、逐筆核貸管理的方法。（一）授信管理。通過一定方式核定借款人一定時期內(nèi)的授信額度，集中統(tǒng)一控制借款人信用風(fēng)險。根據(jù)借款人的不同信用狀況，結(jié)合信用社貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和貸款的特殊要求，確定借款人一定時期內(nèi)的授信總額度。（二）逐筆核貸管理。根據(jù)借款人資信狀況和貸款的風(fēng)險性質(zhì)及程度，對不符合授信管理條件的，實行逐筆審貸的貸款管理辦法。第二十一條 選擇有效的貸款方式。應(yīng)根據(jù)借款人的實際情況和貸款性質(zhì)、種類，分別選擇保證、抵押、質(zhì)押等擔保方式和信用貸款方式。第二十二條 嚴格執(zhí)行小額貸款操作規(guī)程。實行貸款審貸分離和貸款集中審批制度，按照貸款“三查”程序規(guī)范操作，簽訂借款合同，確保要素完整，合法有效，規(guī)避操作風(fēng)險。第二十三條 加強對小額貸款管理制度辦法執(zhí)行情況的檢查和稽核。稽核部要定期或不定期對信貸員落實小額貸款管理制度辦法和操作規(guī)程情況進行稽核和檢查，以促進各項管理制度辦法的落實，做到規(guī)范和及時操作。第二十四條 鼓勵借款人投保。鼓勵借款人對符合保險規(guī)定條件的財產(chǎn)辦理保險，轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險。第二十五條 防范和控制借款人改革改制風(fēng)險。對借款人實行合并、分立、股份制改造、破產(chǎn)等涉及信用社債權(quán)的改制行為，要全程參與，落實貸款債權(quán)，防止借款人逃廢懸空債務(wù)。對需要辦理債務(wù)轉(zhuǎn)移手續(xù)的，要規(guī)范簽訂債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議，確保債務(wù)落實手續(xù)合法有效。第六章 貸款風(fēng)險化解第二十六條 貸款風(fēng)險化解是指對已發(fā)生的貸款風(fēng)險，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險的種類、特征，運用行政、經(jīng)濟、法律等手段，采取“三農(nóng)”貸款風(fēng)險補償金抵償、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)補償、以資抵債、保險理賠、依法訴訟、呆賬核銷等措施，避免或減少貸款損失。第二十七條 對已經(jīng)發(fā)生的政策風(fēng)險，應(yīng)及時與政府溝通，爭取按規(guī)定落實“三農(nóng)”貸款風(fēng)險補償金補貼政策。第二十八條 對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營風(fēng)險，應(yīng)采取向保證人追索、處置抵（質(zhì)）押資產(chǎn)、以資抵債、保險理賠、訴訟和呆賬核銷等措施，化解、補償貸款風(fēng)險。（一）向保證人追索。借款人不能按期償還貸款本息，采取貸款保證擔保方式的，應(yīng)依法向保證人追索，督促其以貨幣方式或資產(chǎn)抵債方式償還借款人所欠貸款本息。（二）處置抵質(zhì)（押）資產(chǎn)。借款人不能按期歸還貸款本息，采取貸款抵（質(zhì)）押擔保方式的，應(yīng)依法對抵（質(zhì)）押物品進行處置，處置價款優(yōu)先用于償還所欠貸款本息。（三）辦理以資抵債。借款人確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，應(yīng)對借款人事先抵押或質(zhì)押財產(chǎn)辦理以資抵債，通過處置抵債資產(chǎn)收回貸款本息。（四）辦理保險理賠。借款人因遭受災(zāi)害不能按期歸還貸款本息，借款人已經(jīng)辦理財產(chǎn)保險的，應(yīng)督促其及時向保險公司索賠。保險理賠款應(yīng)優(yōu)先用于歸還所欠貸款本息。（五）依法訴訟。對不按期歸還貸款本息或故意逃廢信用社債務(wù)的借款人，應(yīng)通過訴訟手段依法清收。（六）辦理呆賬核銷。對已形成的貸款風(fēng)險，采取一切化解補償措施后仍無法收回的，按照呆賬認定與核銷程序核銷。第二十九條 操作風(fēng)險的化解。對未按規(guī)定權(quán)限和程序操作造成貸款決策失誤，借款合同要素不全或合同無效，信貸監(jiān)管制度不落實，信貸信息資料缺乏，數(shù)據(jù)統(tǒng)計失真，以及其他違反貸款管理制度的各種違規(guī)操作行為和工作失誤等所產(chǎn)生的貸款風(fēng)險，應(yīng)采取相應(yīng)措施，及時糾正或補救，規(guī)范管理和操作，將貸款風(fēng)險減輕到最低限度直至消除。第七章 貸款風(fēng)險監(jiān)測與考核第三十條 貸款風(fēng)險監(jiān)測。從強化貸款風(fēng)險宏觀預(yù)警出發(fā)，對貸款的質(zhì)量狀況和變動情況進行全面、持續(xù)、客觀、動態(tài)地評價和反映，以便及時掌握貸款質(zhì)量狀態(tài)和貸款風(fēng)險程度，迅速采取風(fēng)險防范和化解措施。第三十一條 貸款風(fēng)險監(jiān)測的依據(jù)。貸款風(fēng)險監(jiān)測主要依據(jù)貸款質(zhì)量五級分類結(jié)果，將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，依次反映貸款的風(fēng)險程度。前兩類為正常貸款，后三類為不良貸款。通過貸款質(zhì)量五級分類判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性。分類的具體依據(jù)是貸款實際使用情況和物資保證程度，同時考慮借款人的還款能力、還款記錄（包括貸款逾期天數(shù)）和還款意愿，以及貸款償還的法律責任等因素。第三十二條 貸款風(fēng)險監(jiān)測方法。貸款質(zhì)量分類，由風(fēng)險管理部按有關(guān)規(guī)定適時認定，不良資產(chǎn)管理中心按照貸款質(zhì)量五級分類監(jiān)測要求進行統(tǒng)計。第三十三條 貸款風(fēng)險監(jiān)測內(nèi)容。圍繞貸款風(fēng)險五級分類，設(shè)置若干貸款質(zhì)量評價指標，監(jiān)測貸款質(zhì)量靜態(tài)分布和動態(tài)變化情況等，來評價貸款質(zhì)量穩(wěn)定性和不良貸款風(fēng)險程度。第三十四條 貸款風(fēng)險監(jiān)測分析。通過建立定期監(jiān)測分析制度，真實、動態(tài)地反映貸款質(zhì)量狀況。根據(jù)貸款風(fēng)險的高危品種、高危行業(yè)的分布情況，強化貸款風(fēng)險的預(yù)警功能。根據(jù)貸款風(fēng)險監(jiān)測結(jié)果，及時調(diào)整信貸管理和政策，采取各種有效的風(fēng)險管理措施。第三十五條 貸款風(fēng)險管理評價考核。實行貸款風(fēng)險管理量化考核制度，通過對貸款質(zhì)量動態(tài)監(jiān)測，重點對不良貸款增減變化情況進行評價考核，將其作為衡量信用社工作業(yè)績的重要內(nèi)容。第三十六條 貸款風(fēng)險披露。貸款質(zhì)量分類狀況按規(guī)定統(tǒng)一對外披露，對銀監(jiān)會、人民銀行有特殊要求的，按規(guī)定另行上報。第八章 貸款風(fēng)險管理責任制第三十七條 實行貸款風(fēng)險管理信用社主任負責制。信用社要成立貸款風(fēng)險管理小組，實行貸款風(fēng)險管理責任制，信用社主任負總責。第三十八條 實行貸款調(diào)查、審查、審批分開管理。貸款調(diào)查、審查、審批應(yīng)分別由不同的崗位和部門負責。信用社成立貸款審批領(lǐng)導(dǎo)小組，聯(lián)社成立貸款審查委員會，明確其職能和責任。第三十九條 明確落實各相關(guān)部門的貸款風(fēng)險管理職責。合規(guī)部負責對貸款風(fēng)險管理有關(guān)制度辦法的合法性審核和風(fēng)險保障措施的法律工作，風(fēng)險管理部組織實施、檢查指導(dǎo)貸款質(zhì)量的監(jiān)測分析、評價與考核；財務(wù)部實施會計監(jiān)督和按貸款科目核算反映，不良資產(chǎn)管理中心負責貸款風(fēng)險監(jiān)測分類統(tǒng)計報表的生成與上報；稽核部門負責對貸款風(fēng)險管理工作真實性、貸款損失責任認定和處理情況進行稽核檢查。第四十條 實行貸款風(fēng)險責任追究制度。凡因違規(guī)操作，工作及決策失誤造成貸款損失的，依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責任人的責任，構(gòu)成犯罪的，交司法部門追究其法律責任。第四十一條 本制度由廬江縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社負責解釋。第四十二條 本制度自發(fā)布之日起施行。主題詞:貸款 風(fēng)險 管理制度抄送單位：巢湖銀監(jiān)局，巢湖辦事處內(nèi)部發(fā)送：理事長，監(jiān)事長, 各位主任聯(lián)系人：章光輝 電話：0565-7303707 校對：章光輝廬江縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 2010年3月31日印發(fā)15