Lesson1LetterofCredit,信用證,商務(wù)單證,Lesson1LetterofCredit信用證,Specimen,Contents,MoreInformation,Practice,Introduction,Introduction,信用證是銀行(即開證行)依照進(jìn)口商(即開證申請人)的要求和指示，對出口商(即受益人)保證，在交來符合信用證條款規(guī)定的匯票和單據(jù)時(shí)，必定承兌和付款的保證文件。根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP500第二條，信用證的意義是指一家銀行（開證行）應(yīng)客戶（申請人）的要求和指示，或以其自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：1.向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票；2.授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票；3.授權(quán)另一家銀行議付。簡而言之，信用證是銀行開出的在一定條件下承諾付款的書面文件。,分類,跟單信用證根據(jù)用途、性質(zhì)、期限、流通方式的不同可分為：1.跟單信用證與光票信用證。憑發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單等商業(yè)單據(jù)支付的信用證是跟單信用證。光票信用證僅憑匯票及/或其他非商業(yè)單據(jù)（與貨物無關(guān)的單據(jù)）支付。2.可撤銷信用證與不可撤銷信用證?？沙蜂N信用證是指信用證開出后，無須征得受益人同意，開證行可對信用證隨時(shí)撤銷或修改。不可撤銷信用證的撤銷或修改必須征得開證行、保兌行（如有）、受益人的同意。3.保兌信用證與不可保兌信用證。保兌信用證是指另外一家銀行接受開證行的要求，對其開立的信用證承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證。,4.即期付款信用證、議付信用證、承兌信用證、延期付款信用證與假遠(yuǎn)期信用證。（1）即期付款信用證是指受益人（出口商）根據(jù)開證行的指示開立即期匯票、或無須匯票僅憑運(yùn)輸單據(jù)即可向指定銀行提示請求付款的信用證。（2）議付信用證是指開證行承諾延伸至第三當(dāng)事人，即議付行，其擁有議付或購買受益人提交信用證規(guī)定的匯票/單據(jù)權(quán)利行為的信用證。如果信用證不限制某銀行議付，可由受益人（出口商）選擇任何愿意議付的銀行，提交匯票、單據(jù)給所選銀行請求議付的信用證稱為自由議付信用證，反之為限制性議付信用證。（3）承兌信用證是指信用證規(guī)定開證行對于受益人開立以開證行為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無誤后，應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期日付款的信用證。（4）延期付款信用證指不需匯票，僅憑受益人交來單據(jù)，審核相符，指定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長一段時(shí)間至到期日付款。該信用證能夠?yàn)闅W洲地區(qū)進(jìn)口商避免向政府交納印花稅。除免開具匯票外，其他都類似于遠(yuǎn)期信用證。（5）假遠(yuǎn)期信用證又稱買方（進(jìn)口商）遠(yuǎn)期信用證，銀行為買方（進(jìn)口商）提供資金融通的信用證，規(guī)定受益人出具遠(yuǎn)期匯票，并提供有關(guān)單據(jù)后，可以即期收匯，國外付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，貼現(xiàn)費(fèi)用由開證人負(fù)擔(dān)。,5.可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證是開證銀行向中間商（受益人）提供對信用證條款權(quán)利履行轉(zhuǎn)讓便利的一種結(jié)算方式。它是指受益人（第一受益人）可以請求授權(quán)付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行（轉(zhuǎn)讓行），或如果是自由議付信用證時(shí)，可以要求信用證特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行，將信用證的全部或部分一次性轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或多個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。6.循環(huán)信用證。循環(huán)信用證是指其金額被全部或部分使用后，根據(jù)一定條件就可以自動、半自動或非自動地更新或還原再被使用，直至達(dá)到規(guī)定的使用次數(shù)、期限或規(guī)定的金額用完為止的信用證。7.背對背信用證與對開信用證。背對背信用證（或第二信用證）是以中間商人作為開證申請人，要求原通知行，或指定銀行向第二受益人開立、條款受約于原信用證條款的信用證。對開信用證，兩張信用證可以分別生效，也可以同時(shí)生效，多用于易貨交易、來料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。8.備用信用證。備用信用證是銀行以客戶擔(dān)保債務(wù)償還或貸款融資為目的而提供的銀行信用保證。一般有借款擔(dān)保和履約擔(dān)保。,內(nèi)容,目前信用證大多采用全電開證，各國銀行使用的格式不盡相同，文字語句也有很多差別，但基本內(nèi)容大致相同，主要包括以下幾個(gè)方面：A.信用證本身的說明信用證的類型：說明可否撤銷、轉(zhuǎn)讓，是否經(jīng)另一家銀行保兌，償付方式等；信用證號碼和開證日期。B.信用證的當(dāng)事人必須記載的當(dāng)事人：申請人Applicant,opener,accountee；開證行OpeningBank,IssuingBank,EstablishingBank；受益人Beneficiary；通知行AdvisingBank,NotifyingBank。可能記載的當(dāng)事人:保兌行ConfirmingBank；議付行NegotiatingBank；付款行PayingBank,DraweeBank；償付行ReimbursingBank等。C.信用證的金額和匯票信用證的金額：幣種、金額、伸縮幅度匯票條款：匯票的金額、到期日、付款人D.貨物條款包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、包裝、單價(jià)以及合約號碼等。,E.運(yùn)輸條款包括運(yùn)輸方式、裝運(yùn)地和目的地、最遲裝運(yùn)日期、可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)。F.單據(jù)條款說明要求提交的單據(jù)種類、份數(shù)、內(nèi)容要求等，基本單據(jù)包括：商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)和保險(xiǎn)單；其他單據(jù)有：檢驗(yàn)證書、產(chǎn)地證、裝箱單或重量單等。G.其他規(guī)定對交單期的說明。銀行費(fèi)用的說明。對議付行寄單方式、議付背書和索償方法的指示。H.責(zé)任文句通常說明根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例開立以及開證行保證付款的承諾，但以SWIFT方式開立的信用證可以省略。,Lesson1LetterofCredit信用證,Specimen,Contents,MoreInformation,Practice,Introduction,Specimen,Specimen,Lesson1LetterofCredit信用證,Specimen,Contents,MoreInformation,Practice,Introduction,Contents,1)Heading(開頭)ItistheheadingofL/CopenedinSWIFTform.Itisthecodebetweenbankerscommunication,whentheL/Cismorethanonepage,eachpagecarriesthesameheading.2)NameandaddressofIssuingbank(開證行名稱及地址)3)Format(信用證格式)AccordingtoInternationalChamberofCommerce,SWIFTL/Chastwoformats:MT700andMT701.Eachhasfixedcontentforthepurposeofreadingandhandling.,對受益人而言只需辨別其名稱及地址即可。,根據(jù)國際商會的建議，在MT700和MT701兩種相應(yīng)格式下每個(gè)項(xiàng)目的內(nèi)容固定不變。,4)ClauseofL/Citself(信用證本身的說明)Itcoversthefollowingitems:Sequenceoftotal(信用證的頁數(shù)及當(dāng)前頁碼),whichreferstothetotalpagesofL/Candthepagenumberofthispage;FormofCredit(信用證的性質(zhì)),whichreferstotheformofcredit(信用證種類),i.e.revocableorirrevocable(可撤銷或不可撤銷),documentaryorclean(跟單或光票),confirmedorunconfirmed(保兌或不保兌),sightorusance(即期或遠(yuǎn)期),transferableornontransferable(可轉(zhuǎn)讓或不可轉(zhuǎn)讓),revolving(循環(huán)),reciprocal(對開),backtoback(背對背)orstandby(備用);CreditNumber(信用證的號碼);Dateofissue(信用證的開證日期);Expiry(有效期及到期地點(diǎn))。,Sequenceoftotal(信用證的頁數(shù)及當(dāng)前頁碼)本句開頭/結(jié)尾的數(shù)字為信用證格式的項(xiàng)目編號，每份依MT700格式以SWIFT方式開出的信用證其項(xiàng)目編號及標(biāo)題都是一樣的。本欄目說明此信用證的頁數(shù)及當(dāng)前頁碼，1/2即此信用證共2頁，當(dāng)前頁為第1頁。,5)Applicant(開證申請人的名稱和地址)andBeneficiary(受益人的名稱和地址)6)Amountandcurrency(金額及其幣種)7)Clauseofdraft(匯票條款)ItincludesTenorofdraft(匯票的付款期限)andDrawee(匯票的付款人).8)ClauseofShipment(貨物裝運(yùn)的規(guī)定)Itgivesthedetailsofshipment,whichrefertoloadingport,portofdestination,latestdateofshipment,partialshipmentandtransshipment.9)Descriptionofgoods(貨物的描述)ItisthedescriptionofgoodsunderL/C,includingnameofcommodity,quantity,unitprice,tradeterms,contractorordernumber,marksandpacking.,10)Documentsrequired(需提交的單據(jù))Itspecifiesthedocumentsrequiredfornegotiationorpayment,andtherequirements.11)Additionalcondition(特別要求)Itspecifiesthespecialrequirementsforpresentation,fillingandsendingofdocuments.,本信用證要求提交的單據(jù)包括：商業(yè)發(fā)票、普惠制產(chǎn)地證、受益人證明、裝箱單、已裝船清潔提單、保險(xiǎn)單、受益人證明,12)Detailsofcharges(費(fèi)用的承擔(dān))Itspecifiestheassumptionofbankingcharges.13)Confirmation(保兌)Itshows“Without”or“Mayadd”toindicatewhethertheL/Cisconfirmedbyanotherbankexcepttheopeningbank.14)Instruction(指示)ItreferstoinstructionsgivenbytheissuingbanktootherbankersinvolvedinthisL/C.,對信用證保兌與否的說明。,是開證行對通知行或議付行處理信用證的指示，同時(shí)還說明本信用證適用的國際慣例。SWIFT成員銀行開出的信用證均適用UCP500，除非另有特別說明。,Lesson1LetterofCredit信用證,Specimen,Contents,MoreInformation,Practice,Introduction,Moreinformation,Someadditional/specialconditionsintheL/C1Everypresentationofdocumentsmustindicatethecreditnumberoftheissuingbank.每一次提交單據(jù)都須標(biāo)明開證行之信用證號碼。2Pleasesenddocumentsinonelotbyspecialcourierorsimilarto請將單據(jù)以快遞或類似方式一次寄出。3Afterreceivingdocumentinorder,wellreimburseyouasperyourinstructions.收到單據(jù)無誤后將按照你方指示予以償付。4Negotiationofdiscrepantdocumentsisforbidden,inthiscasepleasesendusdocumentsurgentlyinordertoobtainapplicantsapproval.禁止議付有不符點(diǎn)之單據(jù)，此時(shí)應(yīng)盡快將單據(jù)寄我行以征得申請人的接受。5Thirdpartyasexporter,shippingroute,invoiceNo.anddateofinvoiceshownoncertificateoforiginGSPFormAdifferingfromotherL/Cdocumentsacceptable.可接受第三方為出口方，運(yùn)輸路線，發(fā)票號碼和發(fā)票日期與其他信用證單據(jù)不同的普惠制產(chǎn)地證表格A。,StatementsintheL/C,Thiscreditissubjecttotheuniformcustomsandpracticefordocumentarycredits,1993,revisionICCPublicationNo.500.本信用證根據(jù)國際商會第500號出版物跟單信用證統(tǒng)一慣例1993年修訂本開立。,Lesson1LetterofCredit信用證,Specimen,Contents,MoreInformation,Practice,Introduction,Practice,AnswerofthePractice,Practice,TheEndofLesson1,