生產型企業(yè)財務管理流程圖.doc
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生產型企業(yè)財務管理流程圖.doc
_生產型企業(yè)財務管理操作流程圖一、 原材料管理操作流程1、 采購計劃審批財務部(準備資金) 采購部門(制定計劃單, 一式兩份) 總 工(審批是否采購)采購部門(進行采購)2、 采購流程審批財務部(原件存檔) 總經理(審批)總 工(審 核比價、比較質量,確定供方)采購員(比價、分析報告、樣品檢驗單等) 采購員(憑復印件訂立合同) 3、 入庫流程倉庫保管(入庫、登臺帳)采購員(留存)財務部(記帳)倉庫主管(審核:程序、開一式五份入庫單,登財務帳)采購員辦理入庫(發(fā)票、請驗單、檢驗單)質檢部(3天內出具檢驗單)倉庫保管(核對數量、出具一式兩份請驗單) 合格 采購員申請付款(發(fā)票、入庫單) 不合格 不合格采購員(退貨)財務部(付款)總 工(審批) 總工(審批讓步放行,降價使用)采購員(特采申請單) 4、 出庫流程倉庫保管(出庫、登臺帳)財務部(記帳)倉庫主管(審核:一式五份領單程序,庫存、簽字,登財務帳)生產部經理(審批)領料部門主管(審核)領料人(一式五份出庫單) 領料部門(留存) 倉庫保管(入庫、登臺帳)二、產成品(含組裝件)管理操作流程 1、 產成品(含組裝件)入庫流程倉庫主管(審核:一式五份入庫單程序,簽字,登財務帳)車間(開具一式五份入庫單)產成品(含組裝件)質檢部質檢合格后 財務部(記帳) 車間(留存)倉庫保管(出庫、登臺帳)2、 產成品出庫流程財務部(記帳)倉庫主管(審核一式五份發(fā)貨清單程序,簽字,登財務帳)市場部負責人(簽字審批)市場部(一式五份發(fā)貨清單,含倉轉清單) 市場部(留存) 司機(代放行條)購貨單位(留存) 3、 組裝件生產調用出庫流程倉庫保管(出庫、登臺帳)財務部(記帳)倉庫主管(審核一式五份領單程序,庫存、簽字,登財務帳)生產部經理(審批)領料部門主管(審核)領料人(一式五份出庫單) 領料部門(留存)4、 組裝件做為配件出庫流程倉庫主管(審核程序、簽字,核銷、登財務帳,補差出庫)倉庫保管(登臺帳、差量補足出庫)舊配件退回 免收配件費 責任人付款(無證明)倉庫主管(審核程序、證明,核銷、登財務帳,補差出庫)舊配件未退回 差量補足(用戶有證明)維修部(年初一次領用一年存量,分管領導審批)維修部(一式五份清單)倉庫主管(審核程序、證明,核銷、登財務帳,補差出庫)財務部(核實簽章,開具收據)已收取配件費倉庫保管(登臺帳、差量補足出庫) 維修出庫備用交購貨單位財務部記帳維修部留存代放行條倉庫保管(登臺帳、差量補足出庫)5、 產成品退、換貨及返修成品管理流程財務部(記帳)倉庫主管(審核、紅字出庫單、記財務帳)質檢部(檢驗報告)倉庫保管(暫驗收入庫但不入帳,3天日通知檢驗)總工(審批)市場部(退貨或返修審批表,一式五份) 退貨倉庫保管(留存、做臺帳) 換貨市場部(開具發(fā)貨清單,含倉轉清單) 三、辦公用品含低值耐用辦公用品及易耗品(包括招待用酒、煙、礦泉水等)管理操作流程 1、采購計劃審批財務部(準備資金) 辦公室(匯總各部門需要,制定采購計劃單) 總 經理(審批是否采購)采購人員(進行采購)2、 采購流程審批財務部(原件存檔) 分管領導或總經理 (審批)辦公室主任(審 核比價、比較質量,確定供方)采購員(比價、分析報告、樣品檢驗單等) 采購員(憑復印件訂立合同) 3、 各部門專業(yè)印刷用品、印刷資料采購流程審批辦公室 (聯(lián)系采購)分管領導 (審批)部門經理(審 核)部門人員(請購單) 倉庫保管(入庫、登臺帳)4、 入庫流程財務部(付款)財務部(記帳)倉庫主管(審核:程序、開一式五份入庫單,登財務帳)采購員辦理入庫(發(fā)票)倉庫保管、采購員、使用部門(驗收、核對數量) 合格總 工(審批) 辦公室主任(審核)采購員申請付款(發(fā)票、入庫單) 5、 領用流程辦公室人員(發(fā)放)財務部(記帳)辦公室主任(核實)部門經理(審核)領用人(領料單) 四、研發(fā)物料管理操作流程 1、 采購計劃審批財務部(準備資金) 研發(fā)部門(制定計劃單, 一式兩份) 副總工(審 核是否采購)采購部門(進行采購)倉庫保管(入庫、登臺帳)2、 入庫流程財務部(記帳)倉庫主管(審核:程序、開一式五份入庫單,登財務帳)采購員辦理入庫(發(fā)票)倉庫保管、采購員(驗收、核對數量) 合格財務部(付款)副總工(審批)采購員申請付款(發(fā)票、入庫單) 3、出庫流程倉庫保管(出庫、登臺帳)財務部(記帳)倉庫主管(審核:一式五份領單程序,庫存、簽字,登財務帳)副總工(審批)領料部門主管(審核)領料人(一式五份出庫單) 領料部門(留存、做帳) 五、日常費用報銷流程 總經理(審批)(收據以及發(fā)票1萬元以上)經辦人(注明事由、經辦者等)分管領導(審批)(發(fā)票1萬元以下)財務(初審單據的真實、數字準確、程序等)財務經理(復核)部門責任人(審查事由的真實性) 財務(做帳)財務經理(分單) 出 納(付款) Welcome ToDownload !歡迎您的下載,資料僅供參考!-可編輯修改-
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