2019-2020林業(yè)專項資金自查及整改報告范文林業(yè)局關(guān)于進一步強化林業(yè)專項資金管理工作的通知，及時組織辦公室、財務部門和業(yè)務部門對2019-2020年各級財政安排的前一輪完善退耕還林政策補助，集體林所有森林生態(tài)效益補助基金，生態(tài)護林員集體和個人天然起源商品林停伐管護補助資金，森林撫育，森林生態(tài)效益補償金，國有林管護費，建檔立卡貧困人口生態(tài)護林員等資金，進行了認真清查，現(xiàn)將清查情況匯報如下：一、2019-2020年資金到位及使用情況（一）、退耕還林資金1.2019年度前一輪完善退耕還林政策補助資金：2.9萬畝每畝補助資金260元，共計754萬元，2019年實際到位449.5萬元，當年兌現(xiàn)444.82萬元，由于未辦理“一卡通”，由將資金兌現(xiàn)支付到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)賬戶后由鄉(xiāng)鎮(zhèn)以現(xiàn)金方式再兌現(xiàn)到農(nóng)戶。本年未兌現(xiàn)金額為4.68萬元（未兌現(xiàn)原因是按照縣委、縣政府要求，庭卡鄉(xiāng)一村違反“違穩(wěn)”相關(guān)規(guī)定，政策補助資金不予兌現(xiàn)）。2.2020年度前一輪完善退耕還林政策補助資金：2.9萬畝每畝補助資金260元，共計754萬元，2020年到位1058.5萬元（其中補撥2019年304.5萬元）?，F(xiàn)已兌現(xiàn)875.87萬元，未兌現(xiàn)金額為182.63萬元（未兌現(xiàn)原因一是按照縣委、縣政府要求，庭卡鄉(xiāng)一村違反“違穩(wěn)”相關(guān)規(guī)定，政策補助資金不予兌現(xiàn)金額為11萬元；二是因卡號錯誤退回財政專戶中44.94萬元需核實后待發(fā)；三是目前有4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)正在對退耕農(nóng)戶的姓名、身份證號碼和卡號進行采集，4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)金額為126.69萬元），待信息完善后將及時兌現(xiàn)資金。（二）、森林生態(tài)效益補償資金1、2019年到位資金為3891.40萬元（其中，集體及個人3735.33萬元、國有林149.57萬元、公共管護支出6.5萬元），實際到位3891.40萬元。實際支付集體林補助資金3683.28萬元。未兌現(xiàn)金額52.05萬元，未兌現(xiàn)原因為扎科鄉(xiāng)麥玉龍村管護不合格及庭卡鄉(xiāng)一村違反“違穩(wěn)”相關(guān)規(guī)定，按縣委、政府相關(guān)要求不予兌現(xiàn)。2、2020年到位資金為3930.35萬元（其中，集體及個人3735.33萬元、國有林188.17萬元，公共管護支出7萬元），實際支付集體林補助資金3699.23萬元。未兌現(xiàn)金額36.1萬元，未兌現(xiàn)原因為扎科鄉(xiāng)昂達村和青多村管護不合格及庭卡鄉(xiāng)一村違反“違穩(wěn)”相關(guān)規(guī)定，按縣委、政府相關(guān)要求不予兌現(xiàn)。（三）、建檔立卡貧困人口生態(tài)護林員補助1、2019年根據(jù)甘財農(nóng)2019112號文件關(guān)于下達2019年建檔立卡貧困人口生態(tài)護林員補助資金241萬元，實際到位資金241萬元。根據(jù)建檔立卡貧困人口生態(tài)護林員選聘實施方案落實建檔立卡貧困人口生態(tài)護林員482名，兌現(xiàn)管護資金241.00萬元。2、2020年根據(jù)甘財農(nóng)2020122號，財政局、林業(yè)局關(guān)于下達2020年鞏固重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付生態(tài)護林員補助資金329萬元；甘財農(nóng)2020114號，財政局、林業(yè)局關(guān)于下達2020年中央林業(yè)改革發(fā)展資金（第二批）的通知，建檔立卡貧困人口生態(tài)護林員補助313萬元。合計資金為642萬元，已兌現(xiàn)150.78萬元。（四）森林撫育資金1.2019年甘財農(nóng)201908號關(guān)于下達2019年中央財政森林撫育補助資金，計劃面積1.5萬畝，補助資金60萬元，完成計劃0.5萬畝，使用資金60萬元，經(jīng)自查超標準支付作業(yè)設(shè)計2.1萬元，森林撫育勞務補助費及工作經(jīng)費無超標準超范圍使用。（五）、國有林管護費2019年國有林管護費342.8萬元，2020年到位397.8萬元。通過自查在森林管護費用中沒有超標準、超范圍使用；2019年在森林生態(tài)效益補助金（國有林）資金中有超范圍支付職工社會保障費22.56，住房公積金6.47，支付電費等3.68萬元。（六）、集體和個人天然林管護補助資金根據(jù)甘財農(nóng)2020114號，財政局、林業(yè)局關(guān)于下達2020年中央林業(yè)改革發(fā)展資金（第二批）的通知資金到位75.62萬元未兌現(xiàn)，實施方案正在編制中，待方案完善和考核后及時兌現(xiàn)。二、存在的主要問題及整改情況1、擴大資金使用范圍在2019年賬務中，在森林生態(tài)效益補償中（國有林）列支職工社會保障費，住房公積金及電費等。對于超范圍列支部分將從國有管護費中進行歸還。2、超標準支付森林撫育作業(yè)設(shè)計費用。經(jīng)自查2019年超標準支付撫育作業(yè)設(shè)計2.1萬元，經(jīng)查超標準原因為作業(yè)設(shè)計評審費，建議由設(shè)計公司寫出情況說明。3、惠農(nóng)資金兌現(xiàn)環(huán)節(jié)不規(guī)范惠農(nóng)資金資金部分未按“一卡通”方式兌現(xiàn)，現(xiàn)結(jié)合全縣惠農(nóng)資金“一卡通”專項清理活動，正在完善退耕還林“一卡通”信息，在今后的資金兌付中嚴格實行“一卡通”支付，并與各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及時銜接，保障惠農(nóng)資金的安全有效。4、會計核算不規(guī)范主要表現(xiàn)在支付憑證中相關(guān)附件不全，明細科目不夠規(guī)范等，在今后財務人員將嚴格按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和相關(guān)財務制度進行認真核算，及時整改。5、專卷資料不齊備我單位存在部分項目相關(guān)資料不完整，不規(guī)范的地方，將進行及時清理，進一步完善歸檔工作。