寶安區(qū)醫(yī)療單位二七年財務(wù)分析報告二七年全區(qū)13間醫(yī)療單位在區(qū)衛(wèi)生局的領(lǐng)導(dǎo)下，通過廣大衛(wèi)生工作者的辛勤勞動，努力克服實行新醫(yī)療服務(wù)價格給醫(yī)院收入帶來的不利影響，科學(xué)組織收入，大力節(jié)約開支，財務(wù)運行穩(wěn)健，資產(chǎn)實現(xiàn)增值，發(fā)展后勁充足。一、財務(wù)穩(wěn)健，成績斐然1、收入穩(wěn)步增長隨著我區(qū)人口的日益增多，社會活動的日漸頻繁，我區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生水平的不斷提高，就醫(yī)條件不斷完善，特別是社康服務(wù)中心網(wǎng)點進一步增多，大大方便廣大群眾就醫(yī)，增大業(yè)務(wù)量，使得醫(yī)院收入穩(wěn)步增長。在總收入水平方面，今年全區(qū)醫(yī)療單位總收入為22.8億元，較上年同期增加3.33億元，增長17.07 %。在反映醫(yī)院自收自支能力的業(yè)務(wù)收入方面，今年全區(qū)醫(yī)療單位業(yè)務(wù)收入為18.67億元，同比增加2.61億元，增長16.23 %。其中：藥品收入6.22億元，同比增加1.53億元，增長32.73 %；醫(yī)療收入12.25億元，同比增加1.1億元，增長9.56 %。綜合個方面因素分析，2007年醫(yī)療單位收入有以下幾個特點： 第一、業(yè)務(wù)收入規(guī)模大醫(yī)療單位總的業(yè)務(wù)收入為18.67億元，13間單位，有10間單位業(yè)務(wù)收入超過億元，超過國內(nèi)大多數(shù)地市級醫(yī)院水平，其中龍華醫(yī)院、寶安區(qū)人民醫(yī)院及沙井人民醫(yī)院3間單位業(yè)務(wù)收入更是突破兩億元，特別指出的是龍華醫(yī)院今年的業(yè)務(wù)收入已經(jīng)超過區(qū)人民醫(yī)院，成為今年的“狀元”。業(yè)務(wù)收入總量（單位：萬元）名 次單 位業(yè)務(wù)收入1龍華醫(yī)院26031.82 2寶安區(qū)人民醫(yī)院25482.36 3沙井人民醫(yī)院21923.28 4西鄉(xiāng)人民醫(yī)院18434.00 5觀瀾醫(yī)院17326.00 6公明醫(yī)院16360.61 7松崗人民醫(yī)院15173.00 8福永醫(yī)院11648.13 9石巖醫(yī)院11200.00 10寶安區(qū)婦幼保健院10908.00 11寶安區(qū)中醫(yī)院5970.00 12光明醫(yī)院4260.05 13寶安區(qū)慢性病防治院2011.00 第二、收入兼顧社會公益性今年醫(yī)療單位的診療人次（業(yè)務(wù)量）增幅為29.06，大于業(yè)務(wù)收入16.23的增幅，說明我們的醫(yī)療單位增收渠道是建立在努力為廣大群眾提供優(yōu)質(zhì)廉價醫(yī)療服務(wù)基礎(chǔ)上的，通過有效控制收費水平，擴大服務(wù)層面，加大服務(wù)工作量，來保證收入的穩(wěn)步增長，在增加收入的同時，又很好的兼顧了公立醫(yī)療機構(gòu)的公益性。第三、總體收入前景向好從總體的業(yè)務(wù)收入增幅來看，大部分單位都有10以上的增幅，個別單位更是達到了將近40，增長勢頭相當(dāng)強勁。隨著寶安經(jīng)濟進一步發(fā)展，醫(yī)療水平的不斷提高，我區(qū)醫(yī)療單位的業(yè)務(wù)收入應(yīng)該可以不斷邁上新臺階，做出新成績。業(yè)務(wù)收入增幅（單位：）名 次單 位業(yè)務(wù)收入增幅1觀瀾醫(yī)院38.34 2石巖醫(yī)院27.99 3龍華醫(yī)院27.69 4寶安區(qū)中醫(yī)院26.16 5福永醫(yī)院17.39 6松崗人民醫(yī)院16.63 7光明醫(yī)院14.53 8寶安區(qū)人民醫(yī)院13.16 9公明醫(yī)院12.69 10沙井人民醫(yī)院11.34 11寶安區(qū)婦幼保健院5.59 12西鄉(xiāng)人民醫(yī)院-0.13 13寶安區(qū)慢性病防治院-3.55 2、財政支持力度進一步加大全年財政補助性收入為41273.27萬元，同比增加7170.94萬元，增長21.03 %。其中：人頭經(jīng)費方面，今年經(jīng)過衛(wèi)生系統(tǒng)多年的積極爭取，政府大幅提高了各醫(yī)療單位的財政撥款比例，使得財政經(jīng)常性補助同比增加12283.72萬元，達到31384.65萬元，增長64.31 %；而財政專項補助方面，由于今年開展的項目較往年減少，導(dǎo)致財政專項補助有一定幅度的減少，達8160.61萬元，同比減少4528.91萬元，降低35.69 %。隨著黨的十七大勝利召開，衛(wèi)生事業(yè)將迎來大好的歷史發(fā)展機遇，預(yù)計08年財政扶持力度會進一步加大，各單位應(yīng)從長遠謀劃事業(yè)，積極爭取支持，加快事業(yè)發(fā)展。3、支出合理擴大今年隨著醫(yī)療單位的業(yè)務(wù)量增大，支出規(guī)模也呈擴大趨勢。全區(qū)醫(yī)療單位業(yè)務(wù)支出為20.99億元，同比增加38159.19萬元，增長22.22 %。其中：醫(yī)療支出.65萬元，增加22521.97萬元，增長18.22 %，藥品支出61864.67萬元，增加15587.64萬元，增長33.68 %。結(jié)合業(yè)務(wù)量來看，業(yè)務(wù)支出的增幅小于業(yè)務(wù)量（總診療人次）的29.06 增幅，可見支出規(guī)模處于有效控制范圍。 4、收支相抵，略有結(jié)余 政府公立醫(yī)院由于其公益性質(zhì)，所以在業(yè)務(wù)自收自支上一般都沒有結(jié)余，因此今年全區(qū)醫(yī)療單位總體上業(yè)務(wù)收支結(jié)余反映虧損23190.58萬元，業(yè)務(wù)收支不能平衡。但個別單位如觀瀾醫(yī)院及龍華醫(yī)院實現(xiàn)了業(yè)務(wù)收支結(jié)余，證明其在成本控制上采取了大量有效的措施，以上單位的成績值得肯定。各單位業(yè)務(wù)收支結(jié)余情況以及排名：（單位：萬元）名 次單 位業(yè)務(wù)收支結(jié)余1觀瀾醫(yī)院1527.41 2龍華醫(yī)院281.80 3寶安區(qū)慢性病防治院-512.00 4沙井人民醫(yī)院-1089.91 5福永醫(yī)院-1279.96 6寶安區(qū)中醫(yī)院-1294.00 7光明醫(yī)院-1361.48 8石巖醫(yī)院-1419.00 9寶安區(qū)婦幼保健院-1517.00 10公明醫(yī)院-1617.58 11松崗人民醫(yī)院-2214.00 12西鄉(xiāng)人民醫(yī)院-3891.00 13寶安區(qū)人民醫(yī)院-8803.86 加財政經(jīng)常性補助收入后，收支反映盈余9922.08萬元，可見財政經(jīng)常性補助依然平衡醫(yī)院收支、維持醫(yī)院正常經(jīng)營的有力保證。各單位總收支結(jié)余情況以及排名：（單位：萬元）名 次單 位加財政補助收支結(jié)余1觀瀾醫(yī)院3653.04 2龍華醫(yī)院2939.85 3公明醫(yī)院1112.41 4福永醫(yī)院1047.84 5沙井人民醫(yī)院695.38 6松崗人民醫(yī)院639.00 7寶安區(qū)婦幼保健院208.00 8石巖醫(yī)院103.00 9寶安區(qū)慢性病防治院55.00 10寶安區(qū)中醫(yī)院41.00 11寶安區(qū)人民醫(yī)院7.29 12西鄉(xiāng)人民醫(yī)院-103.00 13光明醫(yī)院-476.73 5、國有資產(chǎn)得到增值，資產(chǎn)質(zhì)量有所提高07年各單位強化資產(chǎn)管理，有效提高國有資產(chǎn)的質(zhì)量。首先，貨幣資金方面，全年總量為56825.85萬元，較往年增加13663.04萬元，數(shù)據(jù)顯示醫(yī)療單位資產(chǎn)流動性有所提高。其次，隨著各單位的社康中心陸續(xù)開業(yè)及相關(guān)醫(yī)院新大樓、新設(shè)備的相繼投入使用，我區(qū)醫(yī)療單位固定資產(chǎn)總額有所增加，經(jīng)營規(guī)模有所擴大，較往年增加17987.50萬元，達.16萬元，增長11.67 %。 在次，可用于事業(yè)發(fā)展的事業(yè)基金方面，年末金額為32617.61萬元，增加4142.94萬元，增長14.55 %，修購基金13581.72萬元，增加2040.49萬元，增長17.68 %。為今后醫(yī)院的進一步發(fā)展預(yù)留了充足的后勁。 5、“兩費”水平持續(xù)得到控制“看病貴”一直是群眾反映的熱點問題，07年我區(qū)各醫(yī)療單位加大收費管理力度，采取有效措施，降低“兩費”水平，切實減輕患者負擔(dān)。門診費用方面，今年全區(qū)醫(yī)療單位門診量達人次，同比增加人次，增長29.33 %，平均每門診人次收費水平80.36元，同比減少6.28元，降低7.25%，其中：平均每門診藥費31.32元，同比增加0.64元，增長2.08，每門診檢查費用18.49元，減少2.46元，降低11.75。 住院費用方面，今年全區(qū)醫(yī)療單位出院總?cè)藬?shù)人次，同比增加16835人次，增長10.04 %。出院者平均住院日7.35天，同比增加0.02天。每床日收費水平437.88元/日，同比減少8.30元，降低1.86 %，其中：平均每床日藥費99.53元，同比增加17.28元，增長21.01，每床日檢查費用39.33元，增加0.31元，增幅0.80。出院者平均費用2880.43元，同比減少76.00元，降低2.57%?？傮w來說，每門診人次收費水平和出院者平均費用兩項重點控制指標(biāo)都得到了有效降低，每季度全區(qū)平均兩費水平均呈下降趨勢，全區(qū)醫(yī)療單位在門診以及住院收費方面減輕患者負擔(dān)累計達1.11億元，可見我區(qū)廣大醫(yī)療單位在日常經(jīng)營中能采取有效措施，在事業(yè)發(fā)展的同時注重社會效益，切實降低患者負擔(dān)。6、人員費用得到控制人員費用占總支出的比例是醫(yī)療衛(wèi)生單位內(nèi)部控制的重要指標(biāo)，合理有效控制人員費用，是控制成本的關(guān)鍵。今年醫(yī)療單位的平均職工人數(shù)（含聘請及臨工）有所增加，達9278.00人，同比增加766.00人，增長9.00 %，人員經(jīng)費支出也相應(yīng)增加1.53億元，達8.76億元，增長21.22，而占總支出比重較往年同期下降0.34個百分點，為41.75%，總體上我們可以認為人員費用得到了一定程度的控制。二、存在不足，有待改善總體來看，2007年全區(qū)醫(yī)療單位財務(wù)狀況是穩(wěn)健的，但是其中所發(fā)現(xiàn)的一些問題，必須得到管理者的重視。首先，藥品收支增幅過大，藥品比例有所上升控制藥品比例，是杜絕開大處方，切斷醫(yī)藥灰色利益鏈條，切實降低患者負擔(dān)的有效途徑。與去年同期相比，藥品收入增加1.53億元，增長32.73%；藥品支出增加15587.64萬元，增長33.68%。藥品收入占業(yè)務(wù)收入的比例為33.29，較往年同期上升4.14個百分點。藥品支出占業(yè)務(wù)支出的比例為29.47，較往年同期上升2.53個百分點。從上述數(shù)據(jù)對比來看，藥品收支增幅過大，增幅均超過30，扣除業(yè)務(wù)量增長因素后，藥品收支仍有4左右的增幅，藥品比例為29.47與往年同期相比，提高2.53?？梢娝幤肥罩в袛U大的趨勢。藥品比例上升的原因，主要可以歸納為以下幾個方面：1、7月1日實行新的醫(yī)療服務(wù)價格后，部分醫(yī)院出現(xiàn)較大的醫(yī)療業(yè)務(wù)減收情況，有關(guān)醫(yī)院通過增加藥品收入的方式增加業(yè)務(wù)收入，以保證日常業(yè)務(wù)的開支。2、部分單位今年思想有所松懈，放松的對藥品收支的控制，未如往年一樣強調(diào)控制藥品比例的重要性，使得大處方現(xiàn)象有所抬頭。3、用藥量較大社康門診量與往年同期相比有較大幅度的增加，也是導(dǎo)致藥品比例上升的因素之一。建議在今后工作中，首先，管理層應(yīng)提高思想認識，加大藥品控制力度，堅決遏制藥品比例上升勢頭；其次，增強醫(yī)院技術(shù)水平，開展高附加值的醫(yī)療項目，保證業(yè)務(wù)收入的穩(wěn)步增加；再次，加強與政府財政部門的溝通，爭取更多的政策性虧損的補貼，減輕醫(yī)院經(jīng)營的經(jīng)濟壓力。其次，部分醫(yī)院出現(xiàn)收入負增長甚至虧損總體情況來看，醫(yī)療單位收入是穩(wěn)步增長略有結(jié)余的，但是慢病院、西鄉(xiāng)醫(yī)院的業(yè)務(wù)收入較去年同期下降了3.55及0.13，光明醫(yī)院以及西鄉(xiāng)醫(yī)院甚至虧損476萬及103萬，經(jīng)營情況不容樂觀。西鄉(xiāng)醫(yī)院減收及虧損的原因是醫(yī)院06、07年經(jīng)歷了重大的經(jīng)營變故，醫(yī)院日常業(yè)務(wù)受到了一定程度的影響。光明醫(yī)院虧損主要因為是07年新住院大樓投入使用，成本開支增大，而業(yè)務(wù)量沒有因應(yīng)增加。慢病院由于門診業(yè)務(wù)量減少導(dǎo)致業(yè)務(wù)收入呈下降趨勢。建議相關(guān)單位，及時查找原因，科學(xué)管理，增加收入，控制經(jīng)營成本開支，努力達到收支平衡。再次，部分醫(yī)院基建、大型設(shè)備投資過多，已經(jīng)超過安全警戒水平。財務(wù)上，醫(yī)院的基建及大型設(shè)備投資應(yīng)以自身經(jīng)濟承受能力為基礎(chǔ)，“在建工程”金額一般不超過“修購基金”與“事業(yè)基金”總額，超過即顯示投資過大，超出醫(yī)院經(jīng)濟負擔(dān)能力，存在財務(wù)風(fēng)險。07年，松崗醫(yī)院、龍華醫(yī)院、石巖醫(yī)院以及區(qū)慢病院的基建及大型設(shè)備投資規(guī)模過大，已經(jīng)超出其安全水平，建議其對已竣工的投資項目加快做好結(jié)算工作，積極與政府部門溝通，盡快完成產(chǎn)權(quán)移交手續(xù)。同時今后也要減少自有資金投資規(guī)模，降低財務(wù)風(fēng)險。存在的其他不足百元衛(wèi)生材料支出的醫(yī)療收入水平較去年同期減少了83.63元，主要原因是實行新醫(yī)療服務(wù)價格后，醫(yī)療服務(wù)收費水平降低所致。病床使用率已經(jīng)出現(xiàn)飽和，達到102.24，有增加醫(yī)療資源的必要?？傮w來看，2007年全區(qū)醫(yī)療系統(tǒng)各項重要財務(wù)指標(biāo)的表現(xiàn)是良好的。各醫(yī)療單位在今后的工作中，應(yīng)繼續(xù)控制經(jīng)營成本，降低人員費用，合理配比收入和支出，努力達到收支平衡，同時要繼續(xù)合理調(diào)節(jié)“兩費”水平，減輕群眾負擔(dān)，在促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展的同時注意兼顧社會效益。寶安區(qū)衛(wèi)生局計財科二八年二月十五日 2019整理的各行業(yè)企管，經(jīng)濟，房產(chǎn)，策劃，方案等工作范文，希望你用得上，不足之處請指正