東營市東營區(qū)人力資源和社會保障局文件東區(qū)人社字20104號 關(guān)于印發(fā)東營區(qū)失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度的通知局屬各股室、單位：東營區(qū)失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度已經(jīng)局黨組研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 二一年四月十六日東營區(qū)失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條為加強(qiáng)失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理與監(jiān)督，防范和化解風(fēng)險，規(guī)范社會保險服務(wù)管理工作，確保社會保險基金安全，根據(jù)社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法和省、市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱的內(nèi)部控制是指各級社會保險機(jī)構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部職能部門及其工作人員從事失業(yè)保險管理服務(wù)工作及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行規(guī)范、監(jiān)控和評價的方法、程序、措施的總稱。內(nèi)部控制由組織機(jī)構(gòu)控制、業(yè)務(wù)運行控制、基金財務(wù)控制、信息系統(tǒng)控制等組成。第三條建立健全內(nèi)部控制制度，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制工作；稽核部門負(fù)責(zé)組織實施本地區(qū)、本部門管理范圍內(nèi)失業(yè)保險內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作。第四條 內(nèi)部控制建設(shè)的目標(biāo)是：在全系統(tǒng)建立一個運作規(guī)范、管理科學(xué)、監(jiān)控有效、考評嚴(yán)格的內(nèi)部控制體系，對失業(yè)保險機(jī)構(gòu)各項業(yè)務(wù)、各個環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程的監(jiān)督，提高失業(yè)保險政策法規(guī)和各項規(guī)章制度的執(zhí)行力，保證失業(yè)保險基金的安全完整，維護(hù)參保者的合法權(quán)益。第五條 實施內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）合法性。內(nèi)部控制的各項內(nèi)容規(guī)范、統(tǒng)一，符合國家有關(guān)失業(yè)保險政策、法規(guī)的要求。（二）完整性。各項業(yè)務(wù)管理行為都有相應(yīng)的制度規(guī)定和監(jiān)督制約。所有部門、崗位和人員，所有業(yè)務(wù)項目和操作環(huán)節(jié)都在內(nèi)部控制的范圍內(nèi)。（三）制衡性。從組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置上確保各部門和崗位權(quán)責(zé)分明、相互制約，通過有效的相互制衡措施消除內(nèi)部控制中的盲點。（四）有效性。在崗位、部門和單位三級內(nèi)控管理模式的基礎(chǔ)上，形成科學(xué)合理的內(nèi)部控制決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。建立合理的內(nèi)控程序，保障內(nèi)控管理的有效執(zhí)行。（五）適應(yīng)性。各項具體工作制度和流程都應(yīng)與管理服務(wù)工作的實際相結(jié)合，并根據(jù)需要及時進(jìn)行調(diào)整、修改和完善，適應(yīng)失業(yè)保險管理服務(wù)的變化。第六條 內(nèi)部控制主要有以下方法：（一）授權(quán)批準(zhǔn)控制：明確各部門、崗位及人員的權(quán)限和責(zé)任，確保各部門、崗位及人員在授權(quán)批準(zhǔn)的范圍內(nèi)行使職權(quán)。（二）不相容崗位分離控制：事先合理設(shè)定不相容的崗位，再根據(jù)設(shè)定的崗位進(jìn)行人員分工，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。（三）崗位輪換控制：建立定期崗位輪換制度，定期進(jìn)行崗位輪換，促進(jìn)經(jīng)辦人員全面掌握經(jīng)辦業(yè)務(wù)，堵塞業(yè)務(wù)經(jīng)辦中的漏洞，強(qiáng)化各崗位各職能間的互相牽制。（四）業(yè)務(wù)流程控制：制定各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相互制約和相互銜接的業(yè)務(wù)流程，保證業(yè)務(wù)活動有序開展。（五）預(yù)算控制：預(yù)先編制收支計劃，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，嚴(yán)格控制無預(yù)算的資金使用。（六）會計控制：嚴(yán)格實行會計出納崗位責(zé)任制，制定嚴(yán)密的會計出納處理程序，保證會計出納業(yè)務(wù)符合失業(yè)保險基金財務(wù)會計制度的規(guī)定和規(guī)范化的要求。（七）風(fēng)險控制：樹立風(fēng)險意識，對可能發(fā)生的各種管理風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、評估和監(jiān)測，采取定期盤點和定期對賬等措施，確保基金資產(chǎn)的安全完整。（八）信息技術(shù)控制：運用電子信息技術(shù)手段加強(qiáng)對業(yè)務(wù)和財務(wù)的控制，減少人為因素造成的差錯和舞弊。（九）預(yù)案控制：對容易出現(xiàn)問題的經(jīng)辦崗位、環(huán)節(jié)，制定工作預(yù)案制度，更好的應(yīng)對突發(fā)、偶發(fā)事件，防范和化解風(fēng)險。（十）報告控制：建立內(nèi)部業(yè)務(wù)和財務(wù)信息報告制度，保持內(nèi)部上下級間的信息溝通和交流。 第二章 組織機(jī)構(gòu)控制第七條 失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要按照權(quán)責(zé)一致、分工合理、決策科學(xué)、運轉(zhuǎn)高效、監(jiān)督有力的原則，設(shè)置失業(yè)保險登記、繳費基數(shù)審核與征繳、個人賬戶管理、基金財務(wù)管理、信息管理、稽核監(jiān)督等工作部門或?qū)ｍ椆ぷ鲘徫?。失業(yè)保險工作崗位，既要獨立設(shè)置，又要相互銜接、相互制約。第八條 失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)民主、公開透明的決策程序，健全重大事項決策的規(guī)則和程序，完善群眾參與、專家咨詢和集體決策相結(jié)合的決策機(jī)制。重大事項應(yīng)當(dāng)充分協(xié)商，聽取各方意見建議，涉及重大公共利益和人民群眾切身利益的，要向社會征求意見。重大事項必須經(jīng)集體研究決定，建立督促檢查制度，確保政令暢通。第九條 失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立明確的領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)控制制度，對授權(quán)范圍、權(quán)力監(jiān)督、定期輪崗、離任審計等內(nèi)容做出規(guī)定。各部門、各崗位的業(yè)務(wù)管理、操作人員應(yīng)當(dāng)按照業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，在其職權(quán)范圍內(nèi)開展工作。第十條 失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立定期輪崗制度，通過工作交流，豐富人員的工作經(jīng)驗，提高干部綜合素質(zhì)和領(lǐng)導(dǎo)水平。第十一條 失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要制定年度培訓(xùn)計劃，采取在職培訓(xùn)、學(xué)歷教育、技能競賽等多種形式定期對各業(yè)務(wù)崗位人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，加強(qiáng)思想道德教育，提高干部隊伍思想道德水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。第十二條 失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格落實制定的首問責(zé)任制、服務(wù)公約、承諾服務(wù)、崗位服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、文明用語、“123”服務(wù)制度、前臺“AB”角等七項服務(wù)制度，自覺接受社會監(jiān)督。第三章 業(yè)務(wù)運行控制第十三條 按照山東省失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程（試行）、山東省社會保險稽核工作流程（試行）和山東省社會保險費一票征繳業(yè)務(wù)流程（試行）等規(guī)定，將失業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程劃分為社會保險登記、核定征繳、賬戶管理、待遇審核、待遇支付和稽核檢查六個環(huán)節(jié)。第十四條 失業(yè)保險登記崗位負(fù)責(zé)按規(guī)定辦理單位參保、變更和注銷登記、驗證等業(yè)務(wù)。（一）參保單位持營業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)成立證件或其他核準(zhǔn)執(zhí)業(yè)證件、組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一代碼證等相關(guān)證件進(jìn)行參保登記。（二）參保單位有單位名稱、地址等失業(yè)保險登記事項發(fā)生變更，按規(guī)定辦理保險變更登記手續(xù)。（三）參保單位發(fā)生解散、關(guān)閉破產(chǎn)、撤銷、合并、被工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照、跨統(tǒng)籌范圍轉(zhuǎn)出時，須審核申報單位的注銷登記申請書、注銷通知或法院裁定單位破產(chǎn)等法律文書、單位主管部門批準(zhǔn)解散、注銷、終止的有關(guān)文件及跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)出證明等，在清償失業(yè)保險欠費，辦結(jié)參保人員社會保險關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù)，經(jīng)稽核部門稽核確認(rèn)后，辦理注銷失業(yè)保險登記手續(xù)。失業(yè)保險登記崗位經(jīng)辦人員應(yīng)按規(guī)定對單位申報的相關(guān)證件、資料進(jìn)行初審并簽署意見，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，送經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，向參保單位辦理失業(yè)保險登記手續(xù)。第十五條 失業(yè)保險登記崗位應(yīng)定期進(jìn)行登記驗證，審核單位登記、變更登記、參保人數(shù)增減變化和繳費情況等情況。第十六條 失業(yè)保險征繳崗位負(fù)責(zé)按月核定征繳失業(yè)保險費。年初，征繳崗位和稽核崗位共同負(fù)責(zé)對參保單位進(jìn)行年度繳費基數(shù)審核，審核確定后，按照程序和權(quán)限審定后，對符合要求參保單位和職工繳費基數(shù)由征繳崗位錄入信息系統(tǒng)。征繳崗位根據(jù)年初審核確定的繳費基數(shù)和參保單位報送的當(dāng)月人員增減變動等情況，審定參保單位月失業(yè)保險繳費額。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對參保單位繳費基數(shù)和人員變動等情況資料進(jìn)行初審，經(jīng)復(fù)核人員復(fù)核，部門負(fù)責(zé)人審批后，將繳費基數(shù)錄入計算機(jī)信息系統(tǒng)，打印社會保險費征繳單。參保單位持社會保險費征繳單到基金結(jié)算崗位繳納失業(yè)保險費。第十七條 征繳崗位會同稽核部門每月按照社會保險費征繳暫行條例對申報未及時繳費單位下達(dá)催繳通知書或稽核通知書實施催繳。對催繳后仍不履行繳費義務(wù)的單位，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)提請人力資源和社會保障行政部門實施行政處罰，并依法加收滯納金。第十八條 賬戶管理崗位負(fù)責(zé)參保人員個人賬戶管理工作。（一）個人賬戶記錄。每月終了，根據(jù)繳費記錄，由經(jīng)辦人員核對個人繳費信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后，準(zhǔn)確及時劃入?yún)⒈Ｂ毠€人賬戶。個人賬戶對賬單需要修改有關(guān)信息的，在履行相關(guān)手續(xù)后進(jìn)行調(diào)整。（二）個人賬戶轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出。參保單位或個人申請個人賬戶轉(zhuǎn)入時，由核定部門經(jīng)辦人員確認(rèn)個人賬戶資金到賬后，審核轉(zhuǎn)移清單及有關(guān)資料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審后辦理接續(xù)手續(xù)。參保單位或個人申請個人賬戶轉(zhuǎn)出時，由經(jīng)辦人員對相關(guān)證明資料審核后填制轉(zhuǎn)移情況表格，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，并注銷個人賬戶。（三）定期向參保單位和個人發(fā)布個人賬戶信息。參保單位或個人對個人賬戶信息提出異議的，由經(jīng)辦人員對相關(guān)資料進(jìn)行審核。經(jīng)查實，對確屬錯誤的信息，按規(guī)定的程序和時限進(jìn)行修改。第十九條 失業(yè)保險待遇審核崗位負(fù)責(zé)辦理享受待遇人員待遇審核。待遇審核崗位按照規(guī)定，對單位報送的證件、資料等相關(guān)材料進(jìn)行審核，核定待遇享受資格。按照職工檔案和繳費信息系統(tǒng)記載繳費等信息，計算出失業(yè)保險待遇享受標(biāo)準(zhǔn)金額，由部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，公示無異議后，進(jìn)入待遇發(fā)放崗位。第二十條 失業(yè)保險待遇發(fā)放崗位辦理享受待遇人員待遇支付工作。待遇發(fā)放崗位根據(jù)審批環(huán)節(jié)傳送的信息按月支付相關(guān)待遇費用。待遇支付實行業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人員初審、部門負(fù)責(zé)人復(fù)審、財務(wù)部門復(fù)核、經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后由財務(wù)部門撥付的四級控制制度，審核和待遇發(fā)放崗位不能由同一人辦理。第二十一條 待遇發(fā)放崗位應(yīng)定期對享受失業(yè)保險待遇人員享受待遇資格及再就業(yè)情況進(jìn)行檢查。第二十二條 稽核崗位對定點醫(yī)院發(fā)生的享受待遇期間失業(yè)人員住院費用可以實施非現(xiàn)場監(jiān)控和不定期現(xiàn)場稽核。第二十三條 稽核崗位對失業(yè)保險登記、核定征繳、個人賬戶管理、待遇支付、享受待遇人員的資格等環(huán)節(jié)進(jìn)行稽核檢查。第二十四條 失業(yè)保險業(yè)務(wù)的原始資料以及辦理過程中涉及的相關(guān)資料要按照山東省社會保險檔案管理暫行辦法規(guī)定留存紙質(zhì)資料，保證經(jīng)辦、復(fù)核、審核、審批人員的簽名齊全，按規(guī)定使用和加蓋公章，及時歸檔、立卷、保管。第二十五條 實行政務(wù)公開。失業(yè)保險政策、業(yè)務(wù)流程、工作職責(zé)、辦理時限、服務(wù)承諾、監(jiān)督電話應(yīng)在失業(yè)保險服務(wù)大廳公示，接受公民、法人和其他社會組織的監(jiān)督。第二十六條 建立失業(yè)保險信息披露制度。通過公報、網(wǎng)站、報刊、電視等各種信息平臺，定期披露失業(yè)保險參保征繳、基金管理等信息。第四章 基金財務(wù)控制第二十七條 依照社會保險基金財務(wù)制度、社會保險基金會計制度、山東省社會保險基金管理內(nèi)部控制制度、山東省社會保險基金財務(wù)管理工作流程（試行）進(jìn)行財務(wù)管理和核算。失業(yè)保險機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照國家和省的法律、法規(guī)和政策規(guī)定，建立明確的財務(wù)操作規(guī)程，做好社會保險基金會計核算工作，對財務(wù)處理的全過程實施監(jiān)督，提高會計核算質(zhì)量。第二十八條 失業(yè)保險基金實行收支兩條線管理，?？顚Ｓ?。各項基金按險種分別建賬，分賬核算，自求平衡，不得相互擠占、調(diào)劑和挪用；失業(yè)保險基金財務(wù)核算和收支與失業(yè)保險機(jī)構(gòu)經(jīng)費會計要嚴(yán)格區(qū)分，分賬核算，不得相互擠占、調(diào)劑和挪用。第二十九條 財務(wù)部門必須根據(jù)實際發(fā)生的基金業(yè)務(wù)進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。不得偽造、編造會計憑證、會計賬簿及其他會計資料。更正會計記錄應(yīng)履行必要的審批手續(xù)并記錄在案。第三十條 財務(wù)部門實行分工負(fù)責(zé)制。財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置部門負(fù)責(zé)人、總賬會計、出納三個崗位，相關(guān)人員相互制約和監(jiān)督，不得由一人辦理基金業(yè)務(wù)的全過程。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第三十一條 建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度。明確規(guī)定涉及基金管理工作相關(guān)部門、人員的職責(zé)、權(quán)限、程序、責(zé)任和控制措施。相關(guān)人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門和人員辦理基金財務(wù)業(yè)務(wù)和直接接觸基金。第三十二條 建立票據(jù)和印鑒管理制度。明確票據(jù)購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)遺失和被盜用?；鹭攧?wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。按照規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。第三十三條 建立合理的責(zé)任分離制度。貨幣、有價證券的保管與賬務(wù)處理相分離；重要空白憑證的保管與使用相分離；資金收支的審批與具體業(yè)務(wù)辦理相分離；資金受理發(fā)放或待遇支付與審查相分離；信息數(shù)據(jù)處理與業(yè)務(wù)辦理及會計處理相分離。第三十四條 財務(wù)部門應(yīng)建立定期對賬制度，及時提供會計信息，真實反映基金收入、支出、結(jié)余情況。定期對賬包括定期與征繳、發(fā)放等業(yè)務(wù)部門對賬，與繳費單位對賬，與銀行對賬，與代發(fā)機(jī)構(gòu)對賬，與財政部門對賬。經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人定期對賬，做到賬賬、賬表、賬實相符。財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門對賬應(yīng)做到：財務(wù)部門基金收入、支出數(shù)據(jù)與征繳、發(fā)放、個人賬戶業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)一致；財務(wù)部門與繳費單位對賬應(yīng)做到：財務(wù)部門基金收入數(shù)據(jù)與繳費單位上繳基金數(shù)據(jù)一致，財務(wù)部門支出數(shù)據(jù)與參保單位到賬數(shù)據(jù)一致；財務(wù)部門與開戶銀行對賬應(yīng)做到：財務(wù)部門銀行賬與開戶銀行對賬單數(shù)據(jù)一致，如不一致應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；財務(wù)部門與代發(fā)機(jī)構(gòu)對賬應(yīng)做到：財務(wù)部門基金支出數(shù)據(jù)與代發(fā)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)一致；財務(wù)部門應(yīng)定期與財政部門對賬，核對財政專戶、收入戶、支出戶資金，做到定期存款、有價證券、賬實、賬賬相符。第三十五條 配合人力資源和社會保障行政部門，認(rèn)真編制本級失業(yè)保險基金預(yù)算和年度基金財務(wù)報告。財務(wù)部門每年應(yīng)科學(xué)編制本級失業(yè)保險基金收支預(yù)算和實事求是地編制本級年度基金財務(wù)報告。要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，定期分析基金收支情況，增強(qiáng)基金收支活動的科學(xué)性和約束力。基金財務(wù)報告必須做到數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確、手續(xù)完備，內(nèi)容完整，報送及時。第三十六條 失業(yè)保險機(jī)構(gòu)應(yīng)按照山東省社會保險檔案管理暫行辦法建立會計檔案管理制度，會計檔案應(yīng)及時交檔案管理部門統(tǒng)一保管。會計人員輪崗或調(diào)離時應(yīng)嚴(yán)格履行交接手續(xù)。第五章 信息系統(tǒng)控制第三十七條 嚴(yán)格按國家和省有關(guān)失業(yè)保險信息系統(tǒng)建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫建設(shè)，制定明確的信息系統(tǒng)管理制度。實行會計電算化的單位要利用電子信息技術(shù)手段，建立內(nèi)部會計控制系統(tǒng)和財務(wù)電算化系統(tǒng)使用、維護(hù)、管理等相關(guān)制度，減少和消除人為操縱因素，確保財務(wù)數(shù)據(jù)安全。第三十八條 根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程的要求，明確業(yè)務(wù)操作人員和系統(tǒng)管理人員的職責(zé)和使用權(quán)限，嚴(yán)禁業(yè)務(wù)操作人員兼任、混崗。工作人員因工作需要增減權(quán)限時，應(yīng)履行業(yè)務(wù)部門申請，信息部門復(fù)核，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批的程序。第三十九條 建立數(shù)據(jù)錄入、修改、訪問、使用、保密、維護(hù)的權(quán)限管理制度，不同用戶應(yīng)分配不同的權(quán)限，操作人員使用的密碼應(yīng)由本人管理并定期修改。第四十條 信息部門要制定科學(xué)的數(shù)據(jù)備份制度，采取多介質(zhì)備份和重要數(shù)據(jù)異地保存、遠(yuǎn)程實時備份等措施，防范因不可抗力造成重要資料和數(shù)據(jù)丟失的風(fēng)險，確保數(shù)據(jù)安全。第四十一條 建立業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入、修改內(nèi)部監(jiān)督控制辦法。正常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入由失業(yè)保險機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作人員按照規(guī)定程序，直接從前臺錄入計算機(jī)；批量數(shù)據(jù)處理按規(guī)定程序?qū)徟螅尚畔⒐芾頇C(jī)構(gòu)協(xié)助辦理。失業(yè)保險業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)修改由業(yè)務(wù)操作人員在信息管理系統(tǒng)前臺操作，確需在后臺對數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)執(zhí)行修改操作的，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟蠓侥苓M(jìn)行，數(shù)據(jù)修改應(yīng)留痕備份。系統(tǒng)管理人員不得擅自修改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。第四十二條 建立有效的信息交流反饋制度。對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等信息管理、交流和反饋做出明確規(guī)定，確保管理層及時了解各項業(yè)務(wù)的辦理和綜合數(shù)據(jù)。第四十三條 加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全管理。失業(yè)保險業(yè)務(wù)經(jīng)辦網(wǎng)絡(luò)必須與互聯(lián)網(wǎng)實施物理隔離。對需要在互聯(lián)網(wǎng)上傳輸?shù)纳婷苄畔?，需進(jìn)行加密處理。配備網(wǎng)絡(luò)安全軟件和硬件，加強(qiáng)計算機(jī)病毒防護(hù)，防止黑客侵入和計算機(jī)病毒蔓延。第四十四條 建立失業(yè)保險信息安全防范應(yīng)急處理預(yù)案，避免因電子設(shè)備、通訊、電力、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)等發(fā)生故障造成失業(yè)保險業(yè)務(wù)流程無法正常開展。第四十五條 建立機(jī)房和相關(guān)設(shè)備的管理制度。做好防火、防塵、防水、防磁、防雷擊等工作，落實定期維護(hù)、故障處理、安全值班和出入登記等制度，確保設(shè)備的正常運轉(zhuǎn)。第六章 內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督第四十六條 失業(yè)保險機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立稽核部門?；瞬块T履行內(nèi)控的管理與監(jiān)督職能，負(fù)責(zé)對組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)運行、基金財務(wù)、信息系統(tǒng)各個環(huán)節(jié)實行監(jiān)督檢查?；巳藛T應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和法律知識，忠于職守，清正廉潔，秉公執(zhí)法。稽核部門工作人員應(yīng)保持工作的獨立性和客觀性，直接對本單位主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)?；巳藛T應(yīng)當(dāng)認(rèn)真聽取業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的意見和建議，自覺接受業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的監(jiān)督。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對發(fā)現(xiàn)的稽核人員違紀(jì)違規(guī)問題要及時上報。第四十七條 稽核部門依照國家和省的有關(guān)政策、法規(guī)以及法規(guī)性文件，制定內(nèi)控檢查年度及日常工作計劃，報單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，定期或不定期地對內(nèi)部控制體系的運行情況進(jìn)行檢查。第四十八條 稽核部門在對內(nèi)控制度運行情況的檢查過程中可以查閱、復(fù)制有關(guān)文件資料，檢查有關(guān)憑證、賬簿、報表、票據(jù)和資產(chǎn)等，查看數(shù)據(jù)庫有關(guān)信息數(shù)據(jù)?；瞬块T對檢查中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問題可以進(jìn)行調(diào)查，對違反內(nèi)部控制制度的行為做出臨時處理決定。 第四十九條 內(nèi)控檢查的程序：（一）制定工作方案，報單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提前通知被檢查部門。（二）依法定權(quán)限查閱有關(guān)資料，調(diào)查核實情況，取得相關(guān)證據(jù)材料。內(nèi)控檢查應(yīng)當(dāng)制定筆錄，筆錄應(yīng)當(dāng)由稽核人員和被檢查部門負(fù)責(zé)人簽字或蓋章。（三）將檢查結(jié)果形成書面報告，報本單位主要負(fù)責(zé)人審定。報告要對內(nèi)控制度運行的情況做出評價，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改措施和建議。（四）將檢查結(jié)果反饋給被檢查部門，并以適當(dāng)方式進(jìn)行公告。（五）檢查結(jié)束后應(yīng)將檢查資料整理歸檔，以備查閱。第五十條 各部門、崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)建立責(zé)任人差錯追究制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督制約。第五十一條 稽核部門可根據(jù)工作需要，委托社會中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)內(nèi)審檢查的有關(guān)具體事項，并對中介機(jī)構(gòu)的審計結(jié)論進(jìn)行審核確認(rèn)。第五十二條 建立健全內(nèi)控考評機(jī)制。內(nèi)控考評工作可以和目標(biāo)管理考核工作相結(jié)合，由各社會保險機(jī)構(gòu)統(tǒng)一組織，采取本級自評、上一級考評的形式進(jìn)行。內(nèi)控考評工作每年進(jìn)行一次，考評時限為上年度?？荚u內(nèi)容：（一）單位領(lǐng)導(dǎo)是否重視內(nèi)控建設(shè)。包括單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控建設(shè)的關(guān)注和要求，建立有利于控制風(fēng)險的組織架構(gòu)等內(nèi)容。（二）失業(yè)保險機(jī)構(gòu)是否制訂科學(xué)合理的內(nèi)部控制制度，并按內(nèi)部控制制度規(guī)定完善業(yè)務(wù)操作規(guī)程和崗位責(zé)任制。（三）各項業(yè)務(wù)是否嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理，崗位責(zé)任制是否落實，是否存在濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守等行為。（四）各項業(yè)務(wù)辦理環(huán)節(jié)中的辦理手續(xù)是否完備，相關(guān)憑證是否真實有效，數(shù)據(jù)錄入是否完整準(zhǔn)確，相關(guān)崗位之間的制約是否落實。（五）基金的收支是否符合標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定；是否存在失業(yè)保險基金被貪污、挪用、截留等現(xiàn)象。 第五十三條 建立獎懲制度。對內(nèi)控工作好的失業(yè)保險機(jī)構(gòu)和個人進(jìn)行表揚和獎勵。失業(yè)保險機(jī)構(gòu)工作人員不遵守內(nèi)部控制制度而造成不良后果的，應(yīng)視情節(jié)輕重追究相應(yīng)行政責(zé)任，并予以相應(yīng)處罰；情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第五十四條 建立內(nèi)控制度運行情況定期報告制度。各地失業(yè)保險機(jī)構(gòu)每年年底前應(yīng)將本地區(qū)內(nèi)部控制工作總結(jié)報送上一級社會保險機(jī)構(gòu)。總結(jié)應(yīng)全面反映年度內(nèi)部控制工作情況，重點反映內(nèi)控制度建設(shè)存在的問題和典型案例。內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況作為單位年終考核的重要內(nèi)容。建立內(nèi)控制度重大問題隨時上報制度。對日常發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度運行中出現(xiàn)的重大漏洞和失業(yè)保險基金擠占挪用等違紀(jì)違規(guī)問題，要隨時上報上一級失業(yè)保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。第七章 附則第五十五條 本制度由東營區(qū)人力資源和社會保障局負(fù)責(zé)解釋。第五十六條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。主題詞：失業(yè)保險 內(nèi)部控制制度 通知東營區(qū)人力資源和社會保障局辦公室 2010年4月16 日印發(fā)2019整理的各行業(yè)企管，經(jīng)濟(jì)，房產(chǎn)，策劃，方案等工作范文，希望你用得上，不足之處請指正