x公司資產(chǎn)管理制度、流程、樣表第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)對固定資產(chǎn)和一般資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)合理配置和管理安全,提高投資效益，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定此辦法。第二條本辦法所指固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在2000元(含2000元)以上,使用期限超過一年的各類有形資產(chǎn),具體分為三大類：1、機(jī)械設(shè)備或輔助設(shè)備類；2、電子設(shè)備類（如檢測儀器、投影儀、空調(diào),電腦及服務(wù)器等）；3、運(yùn)輸類；第三條本辦法所指一般資產(chǎn)是指除固定資產(chǎn)外的其它資產(chǎn)，分為三大類：1. 辦公用品類2. 設(shè)施、工具或其它類3. 價(jià)值30元以下的統(tǒng)稱為雜項(xiàng)類第四條 固定資產(chǎn)和一般資產(chǎn)統(tǒng)稱為資產(chǎn)，公司設(shè)資產(chǎn)管理員一名，對公司資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)籌管理。第二章 管理職責(zé)第五條 資產(chǎn)管理員職責(zé)主要以“盤活閑置、提高效益”為主。主要負(fù)責(zé)公司所有資產(chǎn)的申購、入庫、驗(yàn)收、領(lǐng)用、使用、保管、轉(zhuǎn)移維護(hù)以及報(bào)廢、轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)售等全流程的監(jiān)督管理工作。具體如下：1、 負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理制度和規(guī)定的起草及推動(dòng)、落實(shí)和監(jiān)督執(zhí)行。 2、 負(fù)責(zé)對各部門辦理資產(chǎn)申購、領(lǐng)用、調(diào)撥、處置等環(huán)節(jié)登記變更手續(xù)的監(jiān)督，并督促公司各部門做好本部門資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、保管、維護(hù)、維修工作。3、 負(fù)責(zé)督導(dǎo)各部門對資產(chǎn)臺(tái)帳的做成、呈報(bào)和更新資產(chǎn)電子檔案的工作。4、 組織實(shí)施公司年度資產(chǎn)盤點(diǎn)工作和定期進(jìn)行資產(chǎn)的檢查和核對工作，保證帳物相符。5、 組織對公司報(bào)廢資產(chǎn)的鑒定，以及對大型設(shè)備損壞評(píng)估工作。6、 負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等相關(guān)事宜。7、 資產(chǎn)管理員對違反資產(chǎn)管理制度的部門和個(gè)人有提報(bào)處罰權(quán)。第六條 各部門文員職責(zé)如下：1、 新建、更換部門內(nèi)資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)管理卡，建立好本部門的資產(chǎn)臺(tái)帳。2、 主導(dǎo)本部門內(nèi)所有資產(chǎn)的申購、領(lǐng)用、保管、閑置提報(bào)、轉(zhuǎn)移以及報(bào)廢等管理工作。3、 建立部門內(nèi)部的雜項(xiàng)物品登記表，監(jiān)督部門內(nèi)人員離職時(shí)的資產(chǎn)移交工作。4、 協(xié)助公司各項(xiàng)資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。主導(dǎo)本部門的資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。第七條 其他相關(guān)部門的職責(zé)：1、 財(cái)務(wù)部職責(zé)：資產(chǎn)的核算單位為財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)價(jià)值核算、投資效益評(píng)估、折價(jià)評(píng)估、殘余價(jià)值回收和監(jiān)管。2、 行政總務(wù)職責(zé): 負(fù)責(zé)資產(chǎn)的詢價(jià)，比價(jià)，采購等工作；負(fù)責(zé)公司廠房建筑類資產(chǎn)購置、組織評(píng)估和預(yù)算，對工程的申請、施工進(jìn)行監(jiān)督，并在工程竣工后組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收工作；負(fù)責(zé)公用辦公類和福利性資產(chǎn)的驗(yàn)收、保養(yǎng)、維護(hù)、報(bào)廢等工作。3、 倉庫課職責(zé)：負(fù)責(zé)資產(chǎn)入庫、發(fā)放及庫存資產(chǎn)的保管、維護(hù)和提報(bào)工作。4、 資產(chǎn)使用部門職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的申請、領(lǐng)用、使用、保管、維護(hù)、報(bào)廢、閑置資產(chǎn)的退倉等監(jiān)督工作。5、 網(wǎng)管職責(zé)：負(fù)責(zé)資訊類資產(chǎn)（如電腦、軟件）的驗(yàn)收、維護(hù)、報(bào)廢鑒定等工作。并負(fù)責(zé)電腦臺(tái)帳的建立工作。5、 總經(jīng)辦職責(zé)：負(fù)責(zé)稽核資產(chǎn)管理工作。第三章 資產(chǎn)管理作業(yè)流程第八條 購置或自制：1、 資產(chǎn)的購置或自制必須堅(jiān)持“先評(píng)估、再申請”的原則，嚴(yán)禁先購置或自制再申請，同時(shí)申請時(shí)優(yōu)先考慮利用閑置資產(chǎn)。2、 需要增添設(shè)備時(shí)，由所需部門咨詢工程技術(shù)部確定所需設(shè)備的相關(guān)性能要求后填寫設(shè)備申請報(bào)告說明申請的目的及原因，報(bào)行政部資產(chǎn)管理員及總務(wù)審核；第九條 詢價(jià)和比價(jià)：1、 總務(wù)根據(jù)公司發(fā)展和實(shí)際需求進(jìn)行評(píng)估、審核后呈副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。2、 設(shè)備申請報(bào)告審批后由總務(wù)尋找供應(yīng)商進(jìn)行報(bào)價(jià)、比價(jià)、議價(jià)，確定購買方案后報(bào)副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)后，進(jìn)行購買。3、 在沒有經(jīng)過資產(chǎn)申請流程的情況下，任何人不得私自采購資產(chǎn)。 第十條 驗(yàn)收：1、 設(shè)備的安裝與調(diào)試由總務(wù)聯(lián)系設(shè)備供應(yīng)商完成，設(shè)備安裝調(diào)試后須由供應(yīng)商對設(shè)備基本結(jié)構(gòu)、設(shè)備操作、設(shè)備功能、設(shè)備異常處理等相關(guān)知識(shí)對我司操作人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)，并提供設(shè)備操作說明書或相關(guān)證明資料，由設(shè)備使用部門主管確認(rèn)后方可組織相關(guān)部門對此設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收。2、 設(shè)備安裝試機(jī)后1周之內(nèi)或約定時(shí)間內(nèi)由總務(wù)組織生產(chǎn)部、工程技術(shù)等有關(guān)部門驗(yàn)收。在確認(rèn)設(shè)備沒有制造問題，能正常運(yùn)行后，由總務(wù)填寫設(shè)備驗(yàn)收單并由副總經(jīng)理級(jí)以上批準(zhǔn)后，交資產(chǎn)管理員和財(cái)務(wù)登記入賬。第十一條 領(lǐng)用：資產(chǎn)領(lǐng)用按公司現(xiàn)有倉庫管理各項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行，所有在規(guī)定中定義的資產(chǎn)均要堅(jiān)持先入庫后發(fā)放的原則，倉管員要嚴(yán)格把關(guān)，違者將依情況嚴(yán)重程度將給予相應(yīng)的處罰。第十二條 賬目管理及及資產(chǎn)轉(zhuǎn)移：1、 資產(chǎn)管理員在資產(chǎn)的登記、統(tǒng)計(jì)口徑上必須與財(cái)務(wù)部保持一致，同時(shí)物、卡、帳名稱和規(guī)格一致。2、 登記備案之資產(chǎn)由各部門資產(chǎn)協(xié)助員進(jìn)行編碼，使用部門確定保管人、填制財(cái)產(chǎn)管理卡便于管理、追溯；3、 資產(chǎn)管理員依據(jù)資產(chǎn)不同的歸屬部門、不同類型建立資產(chǎn)臺(tái)帳存檔，以便于資產(chǎn)管理、盤點(diǎn)；各資產(chǎn)使用部門協(xié)助員同時(shí)建立本部門的資產(chǎn)臺(tái)帳。4、 使用部門必須定時(shí)對照資產(chǎn)臺(tái)帳點(diǎn)檢財(cái)產(chǎn)管理卡，對于財(cái)產(chǎn)管理卡遺失、破損、老化、字跡模糊、殘缺的必須及時(shí)提報(bào)資產(chǎn)管理員更新，對于帳卡物不符的，應(yīng)及時(shí)找原因報(bào)資產(chǎn)管理員，保證帳帳相符，帳實(shí)一致。5、 資產(chǎn)在本公司各部門之間轉(zhuǎn)移的，由轉(zhuǎn)出部門填寫內(nèi)部聯(lián)絡(luò)單給資產(chǎn)管理員，作部門資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。第十三條 保管與維護(hù)：1、 資產(chǎn)的保管與維護(hù)按照“誰使用誰保管、誰保管誰維護(hù)、誰保管誰負(fù)責(zé)”的原則；（部門內(nèi)資產(chǎn)的第一責(zé)任人一律為部門最高主管）；2、 資產(chǎn)應(yīng)定時(shí)點(diǎn)檢、維護(hù)，如發(fā)現(xiàn)損毀需要修理時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)請修理并作原因分析，經(jīng)資產(chǎn)管理員審核。如發(fā)現(xiàn)短缺或者系人為損壞時(shí)應(yīng)該及時(shí)以書面形式知會(huì)資產(chǎn)管理員、相應(yīng)職能部門到現(xiàn)場查看、確認(rèn)并追究相關(guān)責(zé)任人；3、 部門內(nèi)的資產(chǎn)管理應(yīng)該進(jìn)行登記，以便管理和離職交接，各部門可在內(nèi)部依生產(chǎn)實(shí)際情況按層次建立崗位責(zé)任制，實(shí)行責(zé)任到人，各責(zé)任人員需要對所分屬自己管理的資產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任，部門主管負(fù)總責(zé)。 4、 所有人員異動(dòng)或離職時(shí)，均應(yīng)該辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，并有書面移交資料，如有短缺、人為損毀者應(yīng)按相關(guān)制度規(guī)定負(fù)責(zé)賠償。主管級(jí)以下的資產(chǎn)移交清單必須經(jīng)部門部門文員簽字審核，部門主管審批。協(xié)助員審核不到位的，發(fā)生損失或遺失的要承擔(dān)連帶責(zé)任。主管級(jí)以上的必須報(bào)經(jīng)資產(chǎn)管理員簽字審核和監(jiān)督。5、雜項(xiàng)類資產(chǎn)使用部門自行通過部門設(shè)置的雜項(xiàng)物品登記表進(jìn)行管理，并每月交一份電子檔給資產(chǎn)管理員和行政文員存檔。第十四條 閑置處理：1、 閑置資產(chǎn)采取“誰保管誰提報(bào)”原則，對于半年以上時(shí)間未使用或雖未達(dá)到半年但經(jīng)評(píng)估不再使用之資產(chǎn)由使用部門申請，部門主管確認(rèn)后進(jìn)行閑置提報(bào)工作；2、 閑置資產(chǎn)退倉之前必須有相關(guān)技術(shù)部門或人員進(jìn)行鑒定，鑒定為可用資產(chǎn)并確認(rèn)其他部門不需要使用的，才進(jìn)行閑置退倉工作；3、 各部門在資產(chǎn)盤點(diǎn)及生產(chǎn)使用過程中，對本部門已經(jīng)閑置的資產(chǎn)必須及時(shí)以書面形式提交資產(chǎn)管理員登記入賬，資產(chǎn)管理員、倉庫、各部門文員分別登記備案。4、 倉庫課/資產(chǎn)管理員有義務(wù)聯(lián)絡(luò)相關(guān)部門，對倉庫閑置資產(chǎn)經(jīng)提報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后進(jìn)行出租或轉(zhuǎn)售工作； 公司長期不用的閑置資產(chǎn)提報(bào)給出意見后統(tǒng)一由倉庫存放，保管。以便合理再利用。第十五條 盤點(diǎn)與查核：1、 資產(chǎn)管理員按月呈交資產(chǎn)閑置報(bào)告書。2、 盤點(diǎn)工作每半年進(jìn)行一次，由資產(chǎn)管理員組織實(shí)施；平時(shí)由資產(chǎn)管理員按部門分月抽查。3、 資產(chǎn)盤點(diǎn)必須提前制定資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃；4、 資產(chǎn)盤點(diǎn)工作按部門分別進(jìn)行；5、 資產(chǎn)盤點(diǎn)工作必須有下列人員一起參加：資產(chǎn)管理員、部門部門文員，監(jiān)盤人。6、 資產(chǎn)管理員對于每次核對后的帳目的變動(dòng)情況完成資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)和總結(jié)匯報(bào)工作，如有盈虧應(yīng)該即時(shí)查明原因，并呈報(bào)相關(guān)部門處理。7、 根據(jù)盤點(diǎn)實(shí)際結(jié)果經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，調(diào)整固定資產(chǎn)折舊臺(tái)賬。第十六條 資產(chǎn)報(bào)廢：資產(chǎn)報(bào)廢應(yīng)符合下列條件：1、 已超過規(guī)定的使用年限，其主要結(jié)構(gòu)和零部件已嚴(yán)重磨損，效能達(dá)不到最低的工藝要求，無法修復(fù)，或無修復(fù)改造價(jià)值的老舊資產(chǎn)； 2、 因意外災(zāi)害或重大事故而嚴(yán)重?fù)p壞，且無法修復(fù)使用的損毀資產(chǎn)；3、 因產(chǎn)品換型、工藝變更而失去使用價(jià)值，且不宜改裝利用的專用設(shè)備；4、嚴(yán)重影響環(huán)保、安全，繼續(xù)使用會(huì)污染環(huán)境，危害健康，或引發(fā)人身安全事故，而進(jìn)行改造又不經(jīng)濟(jì)或無法改造的有害設(shè)備；5、 按國家能源政策規(guī)定應(yīng)予淘汰的高能耗設(shè)備。6、 以上由使用部門填寫資產(chǎn)報(bào)廢單，經(jīng)相關(guān)技術(shù)部門鑒定再呈核準(zhǔn)后報(bào)廢退倉處理；各公司的資產(chǎn)報(bào)廢申請，必須由公司的資產(chǎn)管理員和相關(guān)技術(shù)人員寫出報(bào)告說明。最終由副總經(jīng)理或總經(jīng)理核簽處理意見。 第十七條 對資產(chǎn)管理執(zhí)行不徹底、不負(fù)責(zé)，造成公司資產(chǎn)損失或不明流失，按公司員工獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行處罰或賠償。第四章 資產(chǎn)編號(hào)原則第十八條 資產(chǎn)編號(hào)原則：公司代碼 + 部門代碼 + 資產(chǎn)類別 + 流水號(hào)1、 公司代碼為 R ；2、 部門代碼參照文件與資料控制程序中規(guī)定的部門代碼；3、 資產(chǎn)類別： A機(jī)械設(shè)備或輔助設(shè)備類B電子設(shè)備類 C運(yùn)輸類 D辦公用品類E設(shè)施、工具或其它類F雜項(xiàng)類 4、例如：注塑部注塑機(jī)資產(chǎn)編號(hào)為：R-ZS-A-001 相關(guān)附件： 1、資產(chǎn)臺(tái)帳 2、設(shè)備申請報(bào)告 3、 設(shè)備驗(yàn)收單 4、財(cái)產(chǎn)管理卡 5、雜項(xiàng)物品登記表 6、資產(chǎn)閑置報(bào)告書 7、資產(chǎn)報(bào)廢單固定資產(chǎn)明細(xì)帳資產(chǎn)編號(hào)名稱品牌/規(guī)格/型號(hào)/配置使用部門責(zé)任人備注公司固定資產(chǎn)購置申請表申請部門申請時(shí)間固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量預(yù)計(jì)單價(jià)預(yù)計(jì)總價(jià)總計(jì)申請部門負(fù)責(zé)人意見: 年 月 日行政部負(fù)責(zé)人意見： 年 月 日財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人意見: 年 月 日總經(jīng)理意見:11公司固定資產(chǎn)入庫驗(yàn)收單年 月 日固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)采購人員驗(yàn)收人員公司固定資產(chǎn)使用保管登記表部門： 物品存放地：固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量編號(hào)原值領(lǐng)用人、時(shí)間使用保管人使用人變更備注固定資產(chǎn)報(bào)廢申請表申請部門經(jīng)辦人申請時(shí)間固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量購置原值殘值報(bào)廢原因總計(jì)申請部門負(fù)責(zé)人意見 年 月 日行政部負(fù)責(zé)人意見 年 月 日財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人意見 年 月 日總經(jīng)理意見 年 月 日備注固定資產(chǎn)領(lǐng)用責(zé)任狀序號(hào)資產(chǎn)名稱單位數(shù)量領(lǐng)用日期領(lǐng)用人 固定資產(chǎn)盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表資產(chǎn)類別資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)責(zé)任人使用人存放地點(diǎn)資產(chǎn)現(xiàn)狀與賬面是否相符備注資產(chǎn)盤點(diǎn)人： 主管資產(chǎn)負(fù)責(zé)人： 填表人： 年 月 日填表說明：資產(chǎn)現(xiàn)狀分為在用、閑置、需維修、待報(bào)廢四項(xiàng)內(nèi)容。 資產(chǎn)盤點(diǎn)人為行政部、財(cái)務(wù)部人員共同組成。固定資產(chǎn)審計(jì)（1）審計(jì)目標(biāo)證實(shí)固定資產(chǎn)的存在性、完整性、分類的正確性、所有權(quán)的歸屬、計(jì)價(jià)的正確性、折舊方法的選用及其計(jì)算的正確性（2）內(nèi)部控制系統(tǒng)測試深入了解固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制系統(tǒng)驗(yàn)證固定資產(chǎn)的新增手續(xù)驗(yàn)證固定資產(chǎn)的退廢手續(xù)抽驗(yàn)固定資產(chǎn)驗(yàn)收報(bào)告檢查固定資產(chǎn)賬、卡的設(shè)置情況評(píng)價(jià)固定資產(chǎn)內(nèi)部控制系統(tǒng)（2）實(shí)質(zhì)性審查固定資產(chǎn)入賬價(jià)值的審查固定資產(chǎn)增加與減少的審查固定資產(chǎn)折舊的審查固定資產(chǎn)結(jié)存的審查在建工程審查