當(dāng)前人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題及對策一、當(dāng)前人民幣銀行結(jié)算賬戶管理存在的主要問題（一）賬戶的分類和管理較為復(fù)雜，不利于經(jīng)辦人和存款人掌握一是賬戶的分類較為復(fù)雜。如賬戶管理制度中將單位銀行結(jié)算賬戶按用途分成基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶4類；專用存款賬戶根據(jù)核算資金性質(zhì)分為基本建設(shè)資金、更新改造資金、財政預(yù)算外資金等15類賬戶；臨時存款賬戶又按存款人主體分為臨時機(jī)構(gòu)臨時存款賬戶、非臨時存款賬戶、注冊驗資賬戶等等。同時，制度要求存款人在開立不同的賬戶時，須執(zhí)有各類不同的證明文件。這樣不僅增加了存款人辦理業(yè)務(wù)的難度，也使賬戶管理的各類檔案資料大大增加。二是賬戶的管理模式較為復(fù)雜。按賬戶管理的規(guī)定，將單位銀行結(jié)算賬戶是否由人民銀行審批分為核準(zhǔn)類賬戶和備案類賬戶。對核準(zhǔn)類賬戶根據(jù)賬戶性質(zhì)和開戶單位性質(zhì)，實行分級核準(zhǔn)制度。即企業(yè)法人、非法人企業(yè)、個體工商戶的基本存款賬戶，由柜面人員核準(zhǔn)；機(jī)關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位等的基本存款賬戶，要報賬戶管理部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)；預(yù)算單位開立、變更的專用存款賬戶和臨時存款賬戶，要逐級上報主管行長、行長核準(zhǔn)等。這樣的管理模式有利于對特殊賬戶的控制和管理。但在實際工作中容易流于形式，經(jīng)常是由柜面人員核準(zhǔn)事項、當(dāng)場辦結(jié)，事后再由各級負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核、補(bǔ)字簽章。（二）屏蔽賬戶管理查詢功能，不便于基層人民銀行日常工作2009年初，人民銀行決定對賬戶管理系統(tǒng)的查詢功能進(jìn)行調(diào)整，屏蔽了賬戶管理系統(tǒng)的查詢，新增加省級操作員的“協(xié)助查詢單位銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行名稱”的功能。功能調(diào)整后，保護(hù)了存儲在銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的國家機(jī)密、商業(yè)機(jī)密和個人隱私的相關(guān)信息。但也對基層行的工作帶來不少困惑。一是人民銀行的一些相關(guān)職責(zé)無法履行。人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法（以下簡稱辦法）明確規(guī)定：同一證明文件只能開立一個專用存款賬戶，查詢功能屏蔽后，人民銀行無法監(jiān)測到同一存款人在各金融機(jī)構(gòu)專用存款賬戶的開、銷情況，從而無法控制同一存款人利用同一證明文件開立多個專用存款賬戶的情況。二是賬戶管理系統(tǒng)人民銀行的高級業(yè)務(wù)主管的審核工作形同虛設(shè)。人民銀行200671號文件規(guī)定：賬戶管理系統(tǒng)高級業(yè)務(wù)主管應(yīng)對存款人開戶資料存款人名稱、工商執(zhí)照號、稅務(wù)登記號、組織機(jī)構(gòu)代碼證號進(jìn)行審核，并與賬戶管理系統(tǒng)存儲的相關(guān)信息進(jìn)行核對，核對無誤后方可加蓋賬戶管理專用章。查詢功能屏蔽后，高級業(yè)務(wù)主管無法將存款人開戶資料與賬戶管理系統(tǒng)中存儲的相關(guān)信息進(jìn)行核對、復(fù)核，造成人民銀行高級業(yè)務(wù)主管的審核工作無法正常進(jìn)行。三是系統(tǒng)提示信息不完整，影響行政許可的規(guī)范操作。如存款人重新開立基本存款賬戶時，如果存款人類別與原記錄不一致，系統(tǒng)不會告知存款人類別，目前人民銀行地市支行以下機(jī)構(gòu)賬戶查詢功能被屏蔽后，業(yè)務(wù)人員無法查詢原存款人類別，只能按類別逐個嘗試，影響了行政許可的效率；核準(zhǔn)賬戶時對存款人的久懸賬戶信息只會提示個，如果存款人存在多個久懸賬戶的情況，無法做到一次性告知，開立異地賬戶的存款人對此反映強(qiáng)烈。（三）個別賬戶的銷戶手續(xù)繁瑣，影響賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行效率一是久懸類賬戶銷戶難。根據(jù)賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知之日起 30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。同時，銀行在賬戶管理系統(tǒng)中將該賬戶設(shè)置久懸標(biāo)識，待存款人辦理銷戶手續(xù)后，才能在賬戶管理系統(tǒng)辦理銷戶。而事實上此類賬戶的存款人很少主動來銀行辦理銷戶手續(xù)，導(dǎo)致這些賬戶只能長期處于久懸狀態(tài)，無法在賬戶管理系統(tǒng)中辦理銷戶手續(xù)，加大了賬戶系統(tǒng)的運(yùn)行壓力。二是核準(zhǔn)類賬戶銷戶難。根據(jù)賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，核準(zhǔn)類賬戶銷戶必須收回原開戶許可證，才能在賬戶管理系統(tǒng)中辦理銷戶手續(xù)。而據(jù)金融機(jī)構(gòu)反映，大部分久懸的基本存款賬戶存款人的營業(yè)執(zhí)照早已被工商部門注銷，其開戶資格早已喪失，金融機(jī)構(gòu)在其行內(nèi)系統(tǒng)中也已作銷戶處理，但由于無法聯(lián)系到存款人，原開戶許可證無法收回，所以無法在賬戶管理系統(tǒng)辦理銷戶手續(xù)，只能使其長年占用賬戶管理系統(tǒng)的資源。二、完善人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的政策建議（一）優(yōu)化賬戶分類，改革賬戶管理體系一是簡化賬戶分類，取消臨時存款賬戶（注冊驗資戶除外）、一般存款賬戶，只保留基本存款賬戶和專用存款賬戶，現(xiàn)有的臨時存款賬戶和一般存款賬戶納入專用存款賬戶管理。這樣既可以方便存款人，也可以簡化賬戶管理人員的日常工作。二是人民銀行只對基本存款賬戶進(jìn)行核準(zhǔn)，強(qiáng)化基本存款賬戶的龍頭作用；注冊驗資戶作為基本存款賬戶的“前奏”賬戶，與現(xiàn)行管理一樣，不納入賬戶管理系統(tǒng)；納入基本存款賬戶管理的臨時機(jī)構(gòu)仍提供現(xiàn)行賬戶管理規(guī)定的證明文件。三是專用存款賬戶作為備案類賬戶，通過賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行備案，存款人需向開戶銀行提供現(xiàn)行賬戶管理規(guī)定的證明文件，異地企業(yè)臨時活動賬戶納入專用存款賬戶管理，預(yù)算單位專用存款賬戶仍需經(jīng)財政部門審批。（二）完善賬戶管理系統(tǒng)功能，滿足業(yè)務(wù)需要一是對現(xiàn)有的賬戶管理系統(tǒng)升級或增發(fā)補(bǔ)丁程序，一方面保證人民銀行可以監(jiān)測到同一存款人在各金融機(jī)構(gòu)專用存款賬戶的開、銷情況，從而控制同一存款人利用同一證明文件開立多個專用存款賬戶的現(xiàn)象；另一方面增加賬戶管理系統(tǒng)高級業(yè)務(wù)主管的復(fù)核功能，實現(xiàn)業(yè)務(wù)的雙人審核、簽章，加強(qiáng)對存款人提供證明文件的審核，保證各類證明文件的真實性和完整性。二是新增或部分恢復(fù)人民銀行地市級賬戶管理系統(tǒng)的查詢功能，盡可能滿足人民銀行行政許可的工作需要，規(guī)范行政許可的日常操作，提高賬戶管理工作的效率。（三）完善賬戶的銷戶管理規(guī)定，提高賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行效率一是改變久懸類賬戶銷戶的規(guī)定。對于存款人營業(yè)執(zhí)照已注銷、久懸標(biāo)識已設(shè)置2年以上的基本存款賬戶，金融機(jī)構(gòu)在其行內(nèi)系統(tǒng)中也已作銷戶處理的，通知其存款人在規(guī)定的限期內(nèi)辦理銷戶手續(xù)。若存款人在規(guī)定的期限內(nèi)未辦理銷戶手續(xù)，或多次聯(lián)系但仍無法與存款人取得聯(lián)系的，人民銀行分支機(jī)構(gòu)賬戶管理人員可直接在賬戶管理系統(tǒng)中對這些賬戶進(jìn)行銷戶處理，而無需經(jīng)過此類賬戶存款人的許可。二是改變核準(zhǔn)類賬戶銷戶的規(guī)定。對于久懸的核準(zhǔn)類賬戶，由于其存款人的營業(yè)執(zhí)照早已被工商部門注銷，其開戶資格早已喪失，金融機(jī)構(gòu)在其行內(nèi)系統(tǒng)中也已作銷戶處理，對于這類賬戶，人民銀行分支機(jī)構(gòu)可定期在賬戶管理系統(tǒng)中進(jìn)行銷戶處理，而無需收回原開戶許可證，徹底改變這些賬戶長期處于久懸的狀態(tài)，緩解賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行的壓力。（四）嚴(yán)格存款人開銷賬戶行為，實行賬戶核準(zhǔn)收費制度一是提高存款人開銷賬戶的標(biāo)準(zhǔn)，并規(guī)定各類賬戶的最短使用期限。辦法規(guī)定存款人可以根據(jù)結(jié)算需要、金融機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量等自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。同時應(yīng)規(guī)定：各類賬戶一經(jīng)開立，必須有最短的使用期限，在此期限內(nèi)不得銷戶；開銷戶的理由必須正當(dāng)、合理，并且在銷戶后一定期限內(nèi)，不得在其他金融機(jī)構(gòu)開立相同類型的賬戶。以此來嚴(yán)格存款人的開銷賬戶行為。二是人民銀行對賬戶核準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一收費。人民銀行雖然不以盈利為目的，但是對賬戶核準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一收費，不但可以反映賬戶管理的嚴(yán)肅性，而且可以對資源占用形成一種實質(zhì)性的補(bǔ)償，為賬戶的運(yùn)行提供一定的物質(zhì)保障。同時，人民銀行賬戶核準(zhǔn)收費后，企業(yè)開銷戶的成本增加，企業(yè)隨意、頻繁開銷戶問題將得到遏止，賬戶管理質(zhì)量能進(jìn)一步提高，將有利于維護(hù)金融結(jié)算秩序的穩(wěn)定。