企業(yè)內(nèi)部管理細則第一章 管理大綱1.1 為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制定本管理細則。1.2 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、紀律。1.3 公司的財產(chǎn)屬股東所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占殘破壞公司財產(chǎn)。1.4 公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩(wěn)定。1.5 公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。1.6 公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。1.7 公司提倡全體員工刻苦學習科學技術(shù)文化知識，公司為員工提供學習、深造的條件和機會。努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的員工隊伍。1.8 公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。1.9 公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。1.10 公司倡導(dǎo)員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。1.11 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議。對作出貢獻的公司予以獎勵、表彰。1.12 公司尊重科研人員的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇。充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻。1.13 公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。1.14 公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。1.15 公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。，1.16 公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；降低消耗，增加收入，提高效益。1.17 維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。第二章 員工守則2.1 遵紀守法，忠于職守，克己奉公。2.2 維護公司聲譽，保護公司利益。2.3 服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團結(jié)互助。2.4 愛護公柳，節(jié)約開支，杜絕浪費。2.5 努力學習，提高水平，精通業(yè)務(wù)。2.6 積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。第三章 財務(wù)管理第一節(jié) 總則3.1.1 為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。3.1.2 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效鹽，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。3.1.3 財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。3.1.4 公司及全資下屬公司、企業(yè)（含51股權(quán)的全費、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。第二節(jié) 財務(wù)機構(gòu)與合計人員 3.2.1 公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨立的財務(wù)機構(gòu)。非獨立核算的單位配備專職財務(wù)人員。3.2.2 公司設(shè)總會計師。公司設(shè)計劃財務(wù)部。計劃財務(wù)部設(shè)部長、副部長。下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)財務(wù)都。財務(wù)部設(shè)部長、副部長。計劃財務(wù)部及各財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會計人員。3.1.3 總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務(wù)會計工作，對全系統(tǒng)的財務(wù)會計工作負責?？倳嫀熤饕氊熑缦拢海?）執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導(dǎo)各項財務(wù)活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作；（2）審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要合同，對可行性報告提出評估意見；（3）負責全系統(tǒng)的資金融通調(diào)撥決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行；（4）審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案；（5）編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；（6）監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)管理和活動；（7）監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項；（8）對各級財務(wù)人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行；（9）負責搞好全系統(tǒng)財務(wù)人員的培訓(xùn)工作，提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平；（10）簽署下屬公司、企業(yè)的_萬元以下貸款擔保書。3.2.4 計劃財務(wù)都是公司的財務(wù)主管部門，除做好本部門各項業(yè)務(wù)工作外，負責從業(yè)務(wù)上對下屬各級財務(wù)部門和會計人員進行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。3.2.5 計劃財務(wù)部部長領(lǐng)導(dǎo)計劃財務(wù)部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作。計劃財務(wù)部部長的主要職責是：（1）主持計劃財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作；（2）執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務(wù)工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務(wù)分析報告；（3）籌劃經(jīng)營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；（4）定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務(wù)檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度；（5）協(xié)助總合計師編制各種會計報告，主持公司的財產(chǎn)清查工作；（6）參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要合同的可行性研究。3.2.6 計劃財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負責有關(guān)的財務(wù)管理工作。3.2.7 下屬公司、企業(yè)的財務(wù)部設(shè)部長，在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財務(wù)工作。財務(wù)部部長的主要職責是：（1）主持財務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作；（2）制訂財務(wù)計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務(wù)分析報告；（3）參與投資、重大合同的可行性研究；（4）負責編制會計報表，主持清查財產(chǎn)；（5）執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益；（6）監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。3.2.8 財務(wù)部副部長協(xié)助部長工作，負責分管的財務(wù)工作。3.2.9 各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。3.2.10 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備內(nèi)容真實，數(shù)字準確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。3.2.11 各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責。3.2.12 財會人員在辦理合計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上緩財務(wù)部門報告。公司支持財務(wù)人員堅持原則，按財務(wù)制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復(fù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。3.2.13 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財務(wù)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊，辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會同財務(wù)部部長進行監(jiān)交；財務(wù)部部長的交接，由計劃賬務(wù)部部長會同本單位領(lǐng)導(dǎo)進行監(jiān)交；計劃財務(wù)部部長的交接，由總經(jīng)理合同總會計師進行監(jiān)交。第三節(jié) 會計核算原則及科目報表3.3.1 公司執(zhí)行中華人民共和國會計法、會計人員職權(quán)條例、企業(yè)會計準則和企業(yè)財務(wù)通則等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。3.3.2 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。3.3.3 記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責發(fā)生制。以人民幣為記賬本位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記賬本位幣。3.3.4 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費用等應(yīng)按實際收付的貨幣記賬，同時應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記賬和編制財務(wù)報表。3.3.5 一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目宇用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。3.3.6 公司對公司資本堅持資本確定，資本充實的原則。3.3.7 公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設(shè)賬。對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應(yīng)提前或延后。3.3.8 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。3.3.9 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：（1）以現(xiàn)金役脊的，應(yīng)以收到或匯入開戶銀行的日期和金額作為記賬依據(jù)；（2）以廠房、設(shè)備、原材料等實物投資的，應(yīng)結(jié)合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記賬依據(jù)；（3）以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金頓和日期為記賬依據(jù)；（4）各方交付的出資額，應(yīng)由政府批準的注冊會計師事務(wù)所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。3.3.10 公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時交付的金額記賬，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入賬，在利潤表中單獨反映。3.3.11 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會批準后方可行。3.3.12 長期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時間計算利息。3.3.13 公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類：（1）房屋及其他建筑物；（2）機器設(shè)備；（3）電子設(shè)備（如手提程控電話機、復(fù)印機、電傳機等）；（4）運輸工具；（5）其他設(shè)備。3.3.14 各類固定資產(chǎn)折舊年限為：（1）房屋及建筑物35年；（2）機器設(shè)備(含室內(nèi)裝修)10年；（3）電子設(shè)備、運輸工具5年；（4）其他設(shè)備5年。固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。3.3.15 購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價格為原價。3.3.16 固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧，報廢及固定資產(chǎn)的計價必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。（1）盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。（2）盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價和累計折舊原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。（3）報廢的固定資產(chǎn)的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。（4）公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)。并設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬進行核算。3.3.17 凡單項債權(quán)（不論境內(nèi)外）賬齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10的比例提取壞賬準備金。3.3.18 公司主要的會計報表有如下幾種：（1）資產(chǎn)負債表（年、季、月）；（2）損益表（年、季、月）；（3）股息紅利分配方案（年度）；（4）財務(wù)狀況變動表（年度）；（5）專用基金明細表（半年）；（6）固定資產(chǎn)增減變化表（月）；（7）銀行貸款增減變化表（月）；（8）現(xiàn)金出納月終盤存表（月）；（9）提取壞賬準備金明細表（月）；（10）應(yīng)收、應(yīng)付和預(yù)付款項明細表（月）。第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費用管理3.4.1 計劃財務(wù)部和各財務(wù)部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。3.4.2 銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用。嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。3.4.3 銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。3.4.4 銀行賬戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務(wù)章由出納保管。經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。3.4.5 銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準多筆匯總記賬，也不準以收頂支記賬。各單位應(yīng)按月與銀行對賬單核對，未達收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。3.4.6 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)賬支付等付出救項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。付款審批單由項目經(jīng)辦人負責辦理報批。付款審批權(quán)限如下：（1）屬預(yù)付貨款、定金的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；10萬元以上至30萬元的（含30萬元）由總會計師審批；30萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。（2）屬貿(mào)易貸款的，100萬元以下的（含100萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總會計師審批；200萬元以上至300萬元的（含300萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；300萬元以上至500萬元的（含500萬元）由總經(jīng)理審批；500萬元以上的由董事長審批。（3）屬自帶匯票的，10萬元以下的（含10萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部長共同審批；10萬元以上至50萬元的（含50萬元）由總會計師審批；50萬元以上至100萬元的（含100萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；100萬元以上至200萬元的（含200萬元）由總經(jīng)理審批；200萬元以上的由董事長審批。（4）屬購置、維修固定資產(chǎn)的，3萬元以下的（含3萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務(wù)部部長共同審批；3萬元以上至10萬元的（含10萬元）由總會計師審批；10萬元至100萬元的（含100萬元）由總經(jīng)理審批；100萬元以上的由董事長審批。同一項目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。報上級審批的項目，上報單位應(yīng)先提出初審意見；由總經(jīng)理、董事長審批的，先報總會計師審查。對違反上述規(guī)定的付款，財務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。3.4.7 根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，也不準改變收款單位（人）。凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。3.4.8 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）5萬元以上的，各單位財務(wù)必須逐項跟蹤資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務(wù)部、總會計師和總經(jīng)理。對到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時上報請示處理。3.4.9 各單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營業(yè)收入現(xiàn)金。3.4.10 一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑。3.4.11 嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。嚴禁各單位私設(shè)小錢柜。3.4.12 嚴禁將公款存入私人賬戶，違者按貪污論處。3.4.13 現(xiàn)金日記賬必須用固定的一本賬，嚴禁使用兩本賬或賬外有賬。3.4.14 各單位會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔賬相符。盤點表應(yīng)隨同會計報表一起上報。3.4.15 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用速及使用期限并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。3.4.16 正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，經(jīng)經(jīng)理或其授權(quán)人批準后方能報銷付欺。3.4.17 商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續(xù)費等，必須注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，經(jīng)經(jīng)理批準后才能報銷。其中對介紹費和手續(xù)費，經(jīng)辦人還須另付合同書和說明報批：2000元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元至1萬元的由總合計師審批，1萬元以上的由總經(jīng)理審批。3.4.18 業(yè)務(wù)費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。提取的比例由總經(jīng)理確定。提取后應(yīng)?？顚Ｓ?，不得私分、貪污。公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費，由各部、室部長（主任）審核，1000元以下由總會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。公司本部員工的差旅費，由各部、室部長（主任）審核，2000元以下的由總會計師審批報銷，2000元以上的由總會計師簽署后報總經(jīng)理審批報銷。3.4.19 探親差旅費、醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。3.4.20 非生產(chǎn)性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，2000元以下由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，2000元以上至5000元的由總會計師審批，5000元以上由總-經(jīng)理審批。3.4.21 各單位購置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項、作出預(yù)算，報經(jīng)批準后才能購置。其中，屬專控商品的，還必須報經(jīng)?？夭块T批準后才能購置；非?？厣唐?，按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準后才能購置。3.4.22 各單位對中、長期投資要選好投資項目，節(jié)約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位財務(wù)必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產(chǎn)出資金的管理。任何投資，均須按第六十四條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準后才能投入。3.4.23 各單位所創(chuàng)的外匯限于進出中貿(mào)易使用。其他外匯買賣的價格由總會計師根據(jù)市場情況審定一個最低、最高價，所進行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。3.4.24 嚴禁下屬公司、企業(yè)為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔保貸款。3.4.25 嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處井對該資金的損失負連帶賠償責任。3.4.26 有關(guān)資金使用的審批，如審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后入賬備查。第五節(jié) 工資及獎金3.5.1 公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。3.5.2 公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按章程的規(guī)定擬訂。3.5.3 員工的工資標準和獎勵方法，由總會計師提出方案，報總經(jīng)理審定。3.5.4 下屬公司、企業(yè)實行工資總額與經(jīng)濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。3.5.5 下屬公司、企業(yè)的資金按下達的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經(jīng)理審定。3.5.6 實行全員承包經(jīng)營與經(jīng)理任期目標責任制的下屬公司、企業(yè)，其工資及獎金的提取和分配，按承包合同書的規(guī)定執(zhí)行。第六節(jié) 稅收及利潤分配 3.6.1 公司及下屬公司、企業(yè)依法向國家繳納稅金不準偷稅漏稅。3.6.2 稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。第七節(jié) 利潤上交和庫存物資財務(wù)管理3.7.1 下屬公司、企業(yè)應(yīng)上交公司的利潤（含基數(shù)利潤和分成利潤），必須當年12月底前上交70，余下30在下午3月底前交清。對不按時全額上交單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30計收利息。3.7.2 倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規(guī)范，每月向財務(wù)都門報送次庫存報表，報表同時抄送上級財務(wù)部門。3.7.3 倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點井編制出庫確物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務(wù)部門。3.7.4 對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務(wù)處理。盤虧在1000元以下者（含1000元），由所在單位財務(wù)部審核，報經(jīng)理審批后處理，1000元以上至5000元的（含5000元）須呈報會計師審批后處理，5000元以上的由總理審批后處理。第八節(jié) 會計憑證和檔案保管3.8.1 各下屬公司、企業(yè)必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記，領(lǐng)用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額15以上的罰款和扣發(fā)12個月的獎金，情節(jié)嚴重的追究法律責任。3.8.2 會計憑證必須內(nèi)容真實、手填完備、數(shù)字準確、不得涂改、挖樸。如事后發(fā)現(xiàn)差錯，也必須由經(jīng)辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。3.8.3 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。采用電子計算機記賬的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計賬薄應(yīng)專人負責妥善保管，至少15年。3.8.4 會計檔案保存期滿需銷毀時，應(yīng)抄具清單報總經(jīng)理、董事會、主管部門和稅務(wù)機關(guān)同意后，才能銷毀。 第四章 人事管理第一節(jié) 總則4.1.1 為進一步完善人事管理制度，根據(jù)國家有關(guān)勞動人事法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。4.1.2 公司執(zhí)行國家有關(guān)勞動保護法規(guī)，在勞動人事部門規(guī)定的范圍內(nèi)有權(quán)自行招收員工，全權(quán)實行勞動工資和人事管理制度。4.1.3 公司對員工實行合同化管理。所有員工都必須與公司簽訂聘（雇）用合同。員工與公司的關(guān)系為合同關(guān)系，雙方都必須遵守合同。4.1.4 公司勞動人事都，負責公司的人事計劃、員工的培訓(xùn)、獎懲、勞動工資、勞保福利等項工作的實施，并辦理員工的考試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開除等各項手續(xù)。第二節(jié) 編制及定編4.2.1 公司各職能部門、下屬公司、企業(yè)，用人實行定員、定崗。4.2.2 公司職能及部門及下屬公司、企業(yè)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由總經(jīng)理提出方案，報董事會批準后實施。4.2.3 下屬公司、企業(yè)下屬機構(gòu)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷由經(jīng)理提出方案，報總經(jīng)理批準后實施。4.2.4 因工作及生產(chǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門、下屬公司、企業(yè)需要增加用工的，必須按4.1.2、4.1.3之規(guī)定，履行手續(xù)后方準實施。特殊情況必須提前聘用員工的，一律報總經(jīng)理審批。4.2.5 下屬公司、企業(yè)督雇用臨時工人的，必須提前2個月作出計劃報勞動人事部審批，批準后由勞動人事部統(tǒng)一向勞動管理部門申請指標，按核準的指標及指定的地點雇用臨時工。嚴禁無指標雇用臨時工。4.2.6 勞動人事都負責編制年度用工計劃及方案，供總經(jīng)理參考。第三節(jié) 員工的聘用4.3.1 各部門、下屬公司、企業(yè)對聘用員工應(yīng)本著精簡原則，可聘可不聘的堅決不聘，無才無德的堅決不聘，有才無德的堅決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。4.3.2 公司聘用的員工一律與公司簽訂聘用合同。4.3.3 各級員工的聘任程序如下：（1）總-徑理，由董事長提名董事會聘任；（2）副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、總會計師等高級職員，部門主任（部長）及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理，由總經(jīng)理提請董事會聘任；（3）部門副主任（副部長）、下屬公司、企業(yè)部經(jīng)理及會計人員，由總經(jīng)理聘任；（4）其他員工，經(jīng)總經(jīng)理批準后，由人事部及下屬公司、企業(yè)經(jīng)理聘任。上述程序也適用于各級員工的解聘及續(xù)聘。4.3.4 各部門、下屬公司、企業(yè)確需增加員工的，按如下原則辦理：（1）先在本部門、本公司、企業(yè)內(nèi)部調(diào)整；（2）內(nèi)部無法調(diào)整的，報請勞動人事部在公司系統(tǒng)內(nèi)調(diào)配：（3）本系統(tǒng)內(nèi)無法調(diào)配的，由用人單位提出計劃，報總經(jīng)理批準后，由勞動人事部進行招聘。4.3.5 新聘員工，用人單位和受聘人必須填寫“聘用員工登記表”，由用人單位簽署意見。擬訂工作崗位，經(jīng)勞動人事都審查考核，符合聘用條件者，簽訂勞動合同。4.3.6 新員工正式上崗前，必須先接受培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)客包括學習公司章程及規(guī)章制度，了解公司情況，學習崗位業(yè)務(wù)知識等。培訓(xùn)由勞動人事都和用人單位共同負責。員工試用期間，由勞動人事都會同用人單位考察其現(xiàn)實表現(xiàn)和工作能力。試用期間的工資，按擬定的工資下調(diào)一級發(fā)給。4.3.7 員工試用期滿15天前，由用人單位作出鑒定提出是否錄用的意見，經(jīng)勞動人事部審核后，報總經(jīng)理審批。決定不錄用者試用期滿后解除勞動合同。第四節(jié) 工資、待遇4.4.1 公司全權(quán)決定所屬員工的工資、待遇。4.4.2 公司執(zhí)行董事會批準實行的工資制度。4.4.3 公司按照“按勞取酬、多勞多得”的分配原則，根據(jù)員工的崗位、職責、能力、貢獻、表現(xiàn)、工作年限、文化程度等情況綜合考慮決定其工資。4.4.4 員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由勞動人事部行文通知財務(wù)部門發(fā)放。4.4.5 公司鼓勵員工積極向上，多做貢獻。員工表現(xiàn)好或貢獻大者，所在單位可將材料報監(jiān)察部及有關(guān)部門審核，經(jīng)總經(jīng)理批準后予以提級及獎勵。4.4.6 公司按照國家有關(guān)規(guī)定為員工辦理養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)等保險。員工享有相應(yīng)的保險待遇。4.4.7 公司執(zhí)行國家勞動保護法規(guī)，員工享有相應(yīng)的勞保待遇。4.4.8 員工的獎金由公司、下屬公司、企業(yè)根據(jù)實際效益按有關(guān)規(guī)定提取、發(fā)放。第五節(jié) 假期及待遇4.5.1 員工按國家法定節(jié)假日休假。因工作生產(chǎn)需要不能休假的，節(jié)日按日工資300、假日按日工資200計增發(fā)給加班工資或安排補休。4.5.2 員工按國家規(guī)定享有探親待遇。具體如下：（1）員工在公司工作滿1年后，開始享有探親待遇；（2）與配偶不住在一起的，又不能利用工休假日團聚的，1年可探望配偶1次30天，另按實際需要給予路程假；（3）與父母都不住在一起，又不能利用工休假日團聚的，未婚員工探望父母1年1次20天，已婚員工4年1次20天，另按實際需要給予路程假；（4）員工探親按國家有關(guān)規(guī)定報銷往返路費，超過規(guī)定的費用自理；（5）探望配偶或未婚員工探望父母的往返路費，由所在單位負擔；已婚員工探望父母的往返路費，在本人月標準工資30以內(nèi)的，由本人自理，超出部分由所在單位負擔；（6）員工請假探親必須由所在單位統(tǒng)籌安排，經(jīng)人事部核準；未經(jīng)核準的按曠工處理。生產(chǎn)單位員工探親盡可能安排在春節(jié)統(tǒng)一放假；（7）員工探親期間的伙食費、住宿費、行李托運費以及參觀游覽等費用，均由員工處理，不得報銷。4.5.3 婚假：法定婚假3天，晚婚（男25周歲、女23周歲）假13天，異地結(jié)婚可適當另給路程假，假期內(nèi)工資照發(fā)。4.5.4 產(chǎn)育假：（1）女23周歲以下生育第一胎的，產(chǎn)假90天，其中產(chǎn)前休假15天；生育時難產(chǎn)的（如剖腹產(chǎn)、度會陰破裂等）可增加產(chǎn)假30天；（2）女24周歲以上生育第一胎的，產(chǎn)假120天；難產(chǎn)可增加30天：（3）凡在生育期間內(nèi)已辦理“獨生子女證”者另增加90天；產(chǎn)后結(jié)扎的另增加21天；（4）產(chǎn)假期滿后若有實際困難，經(jīng)本人申請，單位領(lǐng)導(dǎo)批準，可請哺乳假至嬰兒1周歲，哺乳期間發(fā)給75的工資；（5）產(chǎn)假期間，工資照發(fā)不影響原有福利待遇。4.5.5 節(jié)育手術(shù)假：（1）取環(huán)休息l天；（2）放環(huán)休息3天；（3）男結(jié)扎休息7天；（4）女結(jié)扎休息21天；（5）懷孕不滿4個月流產(chǎn)休息1530天；流產(chǎn)后結(jié)扎增加21天；流產(chǎn)假期1年內(nèi)不能超過2次；（6）懷孕4個月以上引產(chǎn)休息42天；引產(chǎn)后結(jié)扎增加21天；（7）以上假期內(nèi)工資津貼照發(fā)。4.5.6 員工的直系親屬（父母、配偶和子女）死亡時，喪假3天；異地奔喪的適當另分路程假。假期內(nèi)工資和津貼照發(fā)。4.5.7 員工按國家規(guī)定享有年休假的，由勞動人事部會同各單位統(tǒng)籌安排員工休假。因工作需要不能享受年假的，增發(fā)200的工資。第六節(jié) 辭職、辭退、開除4.6.1 公司有權(quán)辭退不合格的員工。員工有辭職的自由。但均須按本制度規(guī)定履行手續(xù)。4.6.2 試用人員在試用期內(nèi)辭職的應(yīng)向勞動人事部提出辭職報告，到勞動人事部辦理辭職手續(xù)。用人單位辭退試用期人員，須填報“辭退員工審批表”，經(jīng)批準后到人事部辦理辭退手續(xù)。4.6.3 員工與公司簽訂勞動合同后，雙方都必須嚴格履行合同。員工不得隨便辭職，用人單位不準無故辭退員工。4.6.4 合同期內(nèi)員工辭職的，必須提前1個月向公司提出辭職報告，由用人單位簽署意見，經(jīng)原批準聘用的領(lǐng)導(dǎo)批準后，由勞動人事部給予辦理辭職手續(xù)。4.6.5 員工未經(jīng)批準而自行離職的，公司不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失的，應(yīng)負賠償責任。4.6.6 員工戲用人單位認為其現(xiàn)工種不適合的，可向勞動人事部申請在公司內(nèi)部調(diào)換另一種工作。在調(diào)換新工作半年后仍不能勝任工作的，公司有權(quán)予以解聘、辭退。4.6.7 員工必須服從組織安排，遵守各項規(guī)章制度，凡有違反并經(jīng)教育不改者，公司有權(quán)予以解聘、辭退。4.6.8 公司對辭退員工持慎重態(tài)度。用人單位無正當理由不得辭退合同期未滿的員工。確需辭退的，必須填報“辭退員工審批表”，提出辭退理由，經(jīng)勞動人事部核實，對符合聘用的領(lǐng)導(dǎo)批準后，通知被辭退的員工到勞動人事都辦理辭退手續(xù)。未經(jīng)勞動人事都核實和領(lǐng)導(dǎo)批準的，不得辭退。4.6.9 辭退員工，必須提前1個月通知被辭退者。4.6.10 勞動合同期滿，合同即告終止。員工或公司不續(xù)簽勞動合同的，到勞動人事都辦理終止合同手續(xù)。4.6.11 員工嚴重違反規(guī)章制度、后果嚴重或者違法犯罪的，公司有權(quán)予以開除。4.6.12 員工辭職、被辭退、被開除或終止聘用，在離開公司以前，必須交還公司的一切財物、文件及業(yè)務(wù)資料，并移交業(yè)務(wù)渠道。否則，勞動人事都不予辦理任何手續(xù)，給公司造成損失的，應(yīng)負賠償責任。4.6.13 公司對被辭退及未獲公司續(xù)聘的員工，按其在公司的工齡計算每年發(fā)給其1個月工資的經(jīng)濟補償。不滿1年的按1年計。第七節(jié) 附則 4.7.1 公司下屬各公司、企業(yè)的人事管理，均適用本制度。4.7.2 本制度由勞動人事都負責執(zhí)行。勞動人事都門可依據(jù)本制度制訂有關(guān)實施細則，報總經(jīng)理批準后實施。第五章 行政管理第一節(jié) 總則5.1.1 為完善公司的行政管理機制，建立規(guī)范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各項行政工作有章可循，照章辦事，制定本制度。第二節(jié) 文件收發(fā)規(guī)定5.2.1 公司文件由指定的擬稿人擬稿，屬董事會秘書核稿，屬公司文件由辦公室主任擬稿。文件形成后，屬董事會的由董事長簽發(fā)，屬公司的由總經(jīng)理簽發(fā)，屬黨內(nèi)的由黨委書記簽發(fā)。5.2.2 屬于秘密的文件，核稿人應(yīng)該注“秘密”字樣，并確定報送范圍。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。5.2.3 已簽發(fā)的文件由核稿人登記，并按“ 企、董、黨、工、團、婦”等內(nèi)容編號后，送文印室打印。5.2.4 文件由文印室負責校對，并送擬稿人核稿入審查合格后，方能復(fù)印、蓋章。5.2.5 文件由辦公室負責報送。送件人應(yīng)把文件內(nèi)容、報送日期、部門、接件人等事項寫清楚，并報告報送結(jié)果。5.1.6 經(jīng)簽發(fā)的文件原稿送保密（檔案）室存檔。5.2.7 外來的文件由辦公室專人負責簽收。簽收人應(yīng)于接件當日即按文件的要求報送給有關(guān)部門，不得積壓遲誤，屬急件的應(yīng)在按到后即時報送。第三節(jié) 文印室管理規(guī)定5.3.1 文印室人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定，禁止非文印室人員進入文印室，不泄露工作中接觸的公司保密事項。5.3.2 打印文件，應(yīng)按文件收發(fā)規(guī)定由主管領(lǐng)導(dǎo)簽署，電報、傳真、復(fù)印由部門主任（部長）簽署。打印文件，發(fā)電報、傳真、電傳，復(fù)印文件資料，均需分類逐項登記，以備查驗。文印室人員必須按時、按質(zhì)、按量完成每項打字、電報、電傳、傳真、復(fù)印任務(wù)， 不得積壓遲誤。工作任務(wù)緊張時，應(yīng)加班完成。工作中如遇不清楚的地方，應(yīng)及時與有關(guān)人員校對清楚。5.3.3 電報、電傳、傳真、文件、復(fù)印件應(yīng)及時發(fā)進給有關(guān)人員。因積壓遲慢而致工作失誤、損失的，追究當事人的責任。5.3.4 復(fù)印機由專人管理，非專管人員不準亂開機復(fù)印。5.3.5 原則上不接受外單位、個人的資料打印、復(fù)印，如確定需要，經(jīng)辦公室主任批準后辦理登記收費手續(xù)。收費標準按市場價格由計劃財務(wù)卻確定。收據(jù)由計劃財務(wù)部出具。所收取的費用按旬上交計劃財務(wù)部。5.3.6 文印室應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務(wù)部。5.3.7 文印室人員應(yīng)愛護各種設(shè)備，節(jié)約用紙，降低消耗、費用。各種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時報請維修，以免影響工作。5.3.8 嚴禁私事使用傳真電話。違犯者除補交電話費外，并視情節(jié)輕重給予罰款處理，屢教不改者予以除名。第四節(jié) 計算機中心管理規(guī)定5.4.1 計算機中心人員遵守公司的保密規(guī)定，禁止非計算機中心人員進入電腦室。輸入電腦的信息屬公司機密，未經(jīng)批準不準向任何人提供、泄露。違者視情節(jié)輕重給予處理。5.4.2 計算機中心人員必須按照要求和規(guī)定采集、輸入、輸出信息，為領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門決策提供信息資料。采集、輸入信息以及時、準確、全面為原則。5.4.3 信息載體必須安全存放、保管，防止丟失或失效。任何人不得將信息載體帶出電腦室。5.4.4 計算機中心人員應(yīng)愛護各種設(shè)備，降低消耗、費用。對各種設(shè)備應(yīng)按規(guī)范要求操作、保養(yǎng)。發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時報請維修，以免影響工作。5.4.5 計算機中心應(yīng)每月統(tǒng)計核算費用上報辦公室，同時抄報計劃財務(wù)部。5.4.6 嚴禁將電腦用來私人學習或玩游戲。違犯者視情節(jié)輕重給予罰款處理或行政處分；屢教不改者予以除名。5.4.7 計算機中心設(shè)備應(yīng)由專業(yè)人員操作、使用。禁止非專業(yè)人員操作、使用，否則，造成設(shè)備損壞的應(yīng)照價賠償。第五節(jié) 辦公用品使用規(guī)定5.5.1 公司各部門所需的辦公用品，由辦公室統(tǒng)一購置，各部門按實際需要領(lǐng)用。5.5.2 各部門專用的表格格式，由辦公室統(tǒng)一訂制。5.5.3 辦公室用品只能用于辦公，不得挪作他用或私用。5.5.4 所有員工對辦公用品必須愛護，勤儉節(jié)約，杜絕浪費，禁止貪污，努力降低消耗、費用。5.5.5 購置日常辦公用品或報銷正常辦公費用，由辦公室主任審批，購置大宗、高級辦公用品，必須按財務(wù)管理規(guī)定報總經(jīng)理批準后始得購置。第六節(jié) 電話使用規(guī)定5.6.1 電話為辦公配備、使用。私事打市內(nèi)電話不得妨礙聯(lián)系公務(wù)。5.6.2 禁止員工為私事?lián)艽蜷L途電話。違者除補交長途電話費外，給予罰款處理。確有急事者，應(yīng)先請示部門領(lǐng)導(dǎo)同意，并按郵電部門規(guī)定交長途電話費。5.6.3 聯(lián)系業(yè)務(wù)時應(yīng)盡量減少撥打長途電話，降低費用。第七節(jié) 車輛使用管理規(guī)定5.7.1 公司車輛必須為公司業(yè)務(wù)服務(wù)，部門公務(wù)用車，由部門領(lǐng)導(dǎo)先向辦公室（車隊）報告，說明用車事由、地點、時間、辦公室（車隊）根據(jù)需要統(tǒng)籌安排派車。5.7.2 職員因公務(wù)需要經(jīng)車隊安排可以派車。5.7.3 下班后或節(jié)假日需用車的，必須事先報送用車計劃給辦公室（車隊），否則按私事用車處理。5.7.4 公司領(lǐng)導(dǎo)出差外地時，其車輛歸車隊統(tǒng)一保管（使用）。5.7.5 外單位借車，需經(jīng)辦公室同意，總經(jīng)理批準后由車隊長安排。5.7.6 車輛駕駛專人專車，專車專管。5.7.7 車輛在下班后或節(jié)假日應(yīng)在指定的地點停放，并采取必要的防盜措施。5.7.8 車輛如需送廠修理，須事前報主管領(lǐng)導(dǎo)批準。5.7.9 司機必須憑主管部門的派車通知出車，否則按私事用車處理。5.7.10 使用車輛應(yīng)辦的各項手續(xù)由司機本人負責辦理。否則，由此所引起的罰款、處理、損失等由本人負責。第六章 合同管理第一節(jié) 總則6.1.1 為加強合同管理，減少失誤，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)（中華人民共和國合同法）及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。6.1.2 公司各部門及下屬公司、企業(yè)對外簽訂的各類合同一律適用本制度。6.1.3 合同管理是企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容，搞好合同管理，對于公司經(jīng)濟活動的開展和經(jīng)濟利益的取得，都有積極的意義。各級領(lǐng)導(dǎo)干部、法人委托人以及其他有關(guān)人民，都必須嚴格遵守、切實執(zhí)行本制度。各有關(guān)部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽”為核心的合同管理工作。第二節(jié) 合同的簽訂6.2.1 簽訂合同，必須遵守國家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。6.2.2 對外簽訂合同，除法定代表人外，必須是持有法人委托書的法人委托人。法人委托人必須對本企業(yè)負責，對本職工作負責，在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。超越代理權(quán)限和非法委托人均無權(quán)對外簽約，但經(jīng)總經(jīng)理特別授權(quán)并發(fā)給委托證明書的例外。6.2.3 簽約人在簽訂合同之前，必須認真了解對方當事人的情況。包括：對方單位是否具有法人資格、有否經(jīng)營權(quán)，有否履約能力及其資信情況，對方簽約人是否法定代表人或法人委托人及其代理權(quán)限。做到既要考慮本方的經(jīng)濟效益，又要考慮對方的條件和實際能力，防止上當受騙，防止簽訂無效合同，確保所簽合同有效、有利。6.2.4 簽訂合同，必須貫徹“平等互利、協(xié)商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。6.2.5 簽訂合同，如涉及公司內(nèi)部其他單位的，應(yīng)事先在內(nèi)部進行協(xié)商，統(tǒng)一平衡，然后簽約。6.2.6 合同除即時清結(jié)者，一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng)一的合同文本。6.2.7 合同對方當事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體、文字表達要清楚、準確。合同內(nèi)容應(yīng)注意的主要問題是：（1）首部部分，注意寫明供需雙方的全稱、鑒約時間和簽約地點。（2）正文部分，注意：產(chǎn)品名稱應(yīng)具體寫明牌號、商標、生產(chǎn)廠家、型號、規(guī)格、等級、花色、是否成套產(chǎn)品等；技術(shù)質(zhì)量要求要明確、具體；數(shù)量要明確計量單位、計量方法、正負尾差、合理稱差及自然損耗率等；運輸方式及運費數(shù)額應(yīng)具體明確；交（提）貨期限、地點及驗收方法應(yīng)明確；違約責任有法定違約金的按規(guī)定寫明，法律沒有規(guī)定成規(guī)定不具體的，應(yīng)具體寫明約定的違約金數(shù)額、比例及計算方法。（3）結(jié)尾部分，注意：雙方都必須使用合格的印章公章或合同專用章，不得使用財務(wù)章或業(yè)務(wù)章等不合格印章；注明合同有效期限。6.2.8 簽訂合同，除合同履行地在我方所在地外，簽約時應(yīng)力爭協(xié)議合同由我方所在區(qū)、縣人民法院管轄。6.2.9 簽訂購貨合同應(yīng)以現(xiàn)款為主，不準賒銷；確需賒銷或代銷的，賒銷金額在_萬元以下的由下屬公司、企業(yè)經(jīng)理審批，_萬元至_萬元的由總會計師和主管副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）審批，_萬元以上的由總經(jīng)理審批。6.2.10 任何人對外簽訂合同,都必須以維護本公司合法權(quán)益和提高經(jīng)濟效益為宗旨，絕不允許在簽訂合同時假公濟私、損公肥私、謀取私利，違者依法嚴懲。第三節(jié) 合同的審查批準6.3.1 合同在正式簽訂前，必須按規(guī)定上報領(lǐng)導(dǎo)審查批準后，方能正式簽訂。6.3.2 合同審批權(quán)限如下：（1）下屬公司、企業(yè)對外簽訂的合同，除按規(guī)定須上報公司審查批準外，由公司、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）下列合同由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批： 標的超過100萬元的； 預(yù)付定金或預(yù)付貨款超過10萬元的； 聯(lián)營、合資、合作合同； 重大涉外合同。（3）下列合同由董事長審批： 標的超過500萬元的； 投資100萬元以上的聯(lián)營、合資、合作、涉外合同。（4）標的超過公司資產(chǎn)13以上的合同由董事會審批。（5）法律事務(wù)部負責對下列合同進行審查：董事會、總經(jīng)理委托審查的合同；內(nèi)容復(fù)雜、較難掌捏，各企業(yè)要求提供法律幫助的合同。法律事務(wù)都主要負責審查合同條款、內(nèi)容的合法性、嚴密性、可行性，提出意見供決策部門參考。6.3.3 合同審查的要點是：（1）合同的合法性。包括：當事人有無簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力；合同內(nèi)容是否符合國家法律、政策和本（制度）規(guī)定；當事人的意思表示是否真實、一致，權(quán)利、義務(wù)是否平等；訂約程序是否符合法律規(guī)定。（2）合同的嚴密性。包括：合同應(yīng)具備的條款是否齊全；當事人雙方的權(quán)利、義務(wù)是否具體、明確；文字表述是否確切無誤。（3）合同的可行性。包括：當事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件；預(yù)計取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的風險；合同非正常履行時可能受到的經(jīng)濟損失。6.3.4 根據(jù)法律規(guī)定或?qū)嶋H需要，合同還應(yīng)當或可以呈報上級主管機關(guān)見證、批準，或報工商行政管理部門鑒證，或請公證處公證。6.3.5 合同的審批程序如下：（1）申報。各企業(yè)的法人委托人在授權(quán)范圍內(nèi)對外簽訂合同，應(yīng)事先填寫“合同簽約申報表”（一式兩份），報本企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)審查批準。（凡先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)口頭同意簽約的，簽約后需補辦手續(xù)）。需報總經(jīng)理、董事長審批的，應(yīng)由該企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，隨同合同初稿及有關(guān)資料、附件等，一并上報。（2）審核。對送審的合同，應(yīng)按規(guī)定的審批權(quán)限，由主管人員或有關(guān)人員認真審閱，必要時可進行調(diào)查研究，最后作出：批準、不批準；通知申報單位補報材料或進一步談判。（應(yīng)提出談判的具體要求和注意事項）。主管人在“申報表”上批寫意見后，“申報表”一份及合同初稿留底，另一份“申報表”連同其他材料發(fā)還申報單位，由承辦人按批準的意見辦理。第四節(jié) 合同的履行6.4.1 合同依法成立，即具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽”的原則，嚴格執(zhí)行合同所規(guī)定的義務(wù)，確保合同的實際履行成全面履行。6.4.2 合同履行完畢的標準，應(yīng)經(jīng)合同條款或法律規(guī)定為準。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應(yīng)以物資交清，工程竣工并驗收合格、價款結(jié)清、無遺留交涉手續(xù)為準。6.4.3 各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及簽約人應(yīng)隨時了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理匯報。否則，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關(guān)人員的責任。第五節(jié) 合同的變更、解除6.5.1 在合同履行過程中碰到困難的，各企業(yè)首先應(yīng)盡一切努力克服困難，盡力保障合同的履行。如實際履行或適當履行確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時，應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對方當事人進行協(xié)商。6.5.2 對方當事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護本企業(yè)合法權(quán)益出發(fā)，從嚴控制。6.5.3 變更、解除合同，必須符合合同法的規(guī)定，并應(yīng)在公司內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)。6.5.4 經(jīng)上報主管機關(guān)批準的合同，在達成變更、解除協(xié)議前，應(yīng)報原機關(guān)批準。經(jīng)上級主管機關(guān)見證或工商行政管理機關(guān)鑒證的合同，在達成變更、解除協(xié)議后，應(yīng)報原機關(guān)備案。6.5.5 變更、解除合同，一律必須采用書面形式（包括當事人雙方的信件、函電、電傳等）。6.5.6 變更、解除合同的協(xié)議在未達成或未批準之前，原合同仍有效，仍應(yīng)履行。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。6.5.7 因變更、解除合同而使當事人的利益遭受損失的，除法律允許免負責任的以外，均應(yīng)承擔相應(yīng)的責任，并在變更、解除合同的協(xié)議書申明確規(guī)定。第六節(jié) 合同糾紛的處理6.6.1 合同在履行過程中如與對方當事人發(fā)生糾紛的，應(yīng)按合同法等有關(guān)法規(guī)和本制度規(guī)定妥善處理。6.6.1 合同糾紛由簽約企業(yè)負責處理。涉及內(nèi)部幾個企業(yè)的，可以協(xié)商或由公司確定一個企業(yè)為主負責處理。簽約人對糾紛的處理必須具體負責到底。6.6.3 處理合同糾紛的原則是：（1）堅持以事實為依據(jù)、以法律為準繩，法律沒有規(guī)定的，以國家政策成合同條款為堆。（2）以雙方協(xié)商解決為基本辦法。糾紛發(fā)生后，應(yīng)及時與對方當事人友好協(xié)商，在既維護本企業(yè)合法權(quán)益，又不侵犯對方合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，互諒互讓，達成協(xié)議，解決糾紛。（3）因?qū)Ψ截熑我鸬募m紛，應(yīng)堅持原則，保障我方合法權(quán)益不受侵犯；因我方責任引起的糾紛，應(yīng)尊重對方的合法權(quán)益，主動承擔責任，并盡量采取補救措施，減少我方損失；因雙方責任引起的糾紛，應(yīng)實事求是，分清主次，合情合理解決。6.6.4 各企業(yè)在處理糾紛時，應(yīng)加強聯(lián)系，及時通氣，積極主動地做好應(yīng)做的工作，不互相推諉、指責、埋怨，統(tǒng)一意見，統(tǒng)一行動，一致對外。6.6.5 法律事務(wù)都處理合同糾紛的范圍是：（1）董事會、總經(jīng)理交辦的；（2）經(jīng)各企業(yè)處理解決不了的；（3）其他應(yīng)由法律事務(wù)都處理的。6.6.6 提請?zhí)幚砗贤m紛的程序是：（1）承辦人填寫“對外合同糾紛申報表”（一式兩份），按本（制度）規(guī)定報批。（2）審批單位可依據(jù)情況，在1天內(nèi)作出；由上報單位負責處理；由法律事務(wù)都負責處理。（3）法律事務(wù)部對經(jīng)協(xié)商仍無法解決或認為確有必要的合同糾紛，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，可提交上級主管機關(guān)、仲裁都門成人民法院依法處理。6.6.7 合同糾紛的提出，加上由我方與對方當事人協(xié)商處理糾紛的時間，應(yīng)在法律規(guī)定的時效內(nèi)進行，并必須考慮有申請仲裁或起訴的足夠時間。6.6.8 凡由法律事務(wù)都處理的合同糾紛，有關(guān)企業(yè)必須主動提供下列證據(jù)材料（原件或影印件）：（1）合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議），以及與合同有關(guān)的附件、文書、電報、田表等；（2）發(fā)貨、提貨、托運、驗收、發(fā)票等有關(guān)憑證；（3）貸款的承付、托收憑證，有關(guān)財務(wù)財目；（4）產(chǎn)品的質(zhì)量標準、封樣、樣品或鑒定報告；（5）有關(guān)違約的證據(jù)材料；（6）其他與處理糾紛有關(guān)的材料。6.6.9 對于合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達成一致意見的，應(yīng)簽訂書面協(xié)議，由雙方代表鑒定并加蓋雙方法人公章或合同專用章。6.6.10 各企業(yè)對雙方已經(jīng)簽署的解決合同糾紛的協(xié)議書，上級主管機關(guān)或仲裁機關(guān)的調(diào)解書、仲裁書，在正式生效后，應(yīng)復(fù)印若干份，分別送與該糾紛處理及履行有關(guān)的部門收執(zhí)，各部門應(yīng)由專人負責該文書的執(zhí)行或履行。對于對方當事人在規(guī)定期限屆滿時沒有執(zhí)行上述文書中有關(guān)規(guī)定的，承辦人應(yīng)及時向主管領(lǐng)導(dǎo)和法律顧問匯報。6.6.11 對方當事人逾期不履行已經(jīng)發(fā)生法律效力的調(diào)解書、仲裁決定書成判決書的，由法律事務(wù)都配合各單位向人民法院申請執(zhí)行。6.6.12 在向人民法院提交申請執(zhí)行書之前，有關(guān)單位應(yīng)認真檢查對方的執(zhí)行情況，防止差錯。執(zhí)行中若達成和解協(xié)議的，應(yīng)制作協(xié)議書井按協(xié)議書規(guī)定辦理。6.6.13 合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應(yīng)及時通知有關(guān)單位，并特有關(guān)資料匯總、歸檔，以備查考。第七節(jié) 合同文件的管理6.7.1 本公司對合同實行二級管理、專業(yè)歸口制度，法人委托書制度，合同專用章制度及基礎(chǔ)管理制度。6.7.2 本公司合同的二級管理具體是：公司由總經(jīng)理總負責、副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）具體負責，歸口管理管理部門為法律事務(wù)部。下屬公司一級由經(jīng)理、副總經(jīng)理負責，歸口管理人為辦公室主任或秘書；各法人委托人具體負責各自授權(quán)范圍的合同簽訂、履行工作。6.7.3 公司主管內(nèi)貿(mào)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）負責審批內(nèi)貿(mào)合同。公司主管外貿(mào)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）負責審批外貿(mào)合同。公司主管工業(yè)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）負責審批工業(yè)方面的引進、合資、合作合同。公司主管房地產(chǎn)業(yè)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理助理）負責審批房地產(chǎn)、建設(shè)合同。6.7.4 法律事務(wù)部的主要職責是：（1）負責管理公司的各類合同；（2）負責檢查各類合同的合法性，實行法律監(jiān)督；對公司審批或簽訂的合同負責把關(guān)，對下屬企業(yè)審批的合同負責抽查，提供法律幫助；（3）負責對法人委托人和有關(guān)人員進行法律培訓(xùn)、考試、提高法人委托人的法律素質(zhì)；（4）負責考評各企業(yè)的合同管理工作，總結(jié)交流經(jīng)驗教訓(xùn)，提高合同管理