國家稅務(wù)局廉政風(fēng)險(xiǎn)及防控措施一覽表.doc
-
資源ID:116830033
資源大小:132.68KB
全文頁數(shù):6頁
- 資源格式: DOC
下載積分:15積分
快捷下載
![游客一鍵下載](/images/hot.gif)
會(huì)員登錄下載
微信登錄下載
微信掃一掃登錄
友情提示
2、PDF文件下載后,可能會(huì)被瀏覽器默認(rèn)打開,此種情況可以點(diǎn)擊瀏覽器菜單,保存網(wǎng)頁到桌面,就可以正常下載了。
3、本站不支持迅雷下載,請(qǐng)使用電腦自帶的IE瀏覽器,或者360瀏覽器、谷歌瀏覽器下載即可。
4、本站資源下載后的文檔和圖紙-無水印,預(yù)覽文檔經(jīng)過壓縮,下載后原文更清晰。
5、試題試卷類文檔,如果標(biāo)題沒有明確說明有答案則都視為沒有答案,請(qǐng)知曉。
|
國家稅務(wù)局廉政風(fēng)險(xiǎn)及防控措施一覽表.doc
張掖市國家稅務(wù)局廉政風(fēng)險(xiǎn)及防控措施一覽表(一)執(zhí)法類別:稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)職權(quán)名稱重點(diǎn)崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施預(yù)警等級(jí)資格認(rèn)定管理權(quán)縣區(qū)局領(lǐng)導(dǎo)政策法規(guī)科(股)長稅務(wù)分局長一般納稅人資格認(rèn)定審批把關(guān)不嚴(yán),違規(guī)認(rèn)定一般納稅人資格,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.查驗(yàn)納稅人出示的證件、資料是否齊全、有效;2.雙人到企業(yè)實(shí)地查驗(yàn)了解情況;3.分局及縣區(qū)局及時(shí)召開會(huì)議集體研究;4.縣區(qū)局主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字;5.嚴(yán)格領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)制與責(zé)任追究制度。一級(jí)政策法規(guī)科(股)長稅務(wù)分局長稅收管理員一般納稅人認(rèn)定沒有經(jīng)過實(shí)地查驗(yàn),或?qū)嵉夭轵?yàn)不認(rèn)真,隨意出具認(rèn)定報(bào)告,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.一般納稅人認(rèn)定必須派雙人實(shí)地查驗(yàn);2. 出具的認(rèn)定報(bào)告必須內(nèi)容完整、真實(shí)有效,履行查驗(yàn)人簽字手續(xù);3.檢查實(shí)地查驗(yàn)記錄,督促調(diào)查人員認(rèn)真履行工作職責(zé);4.嚴(yán)格責(zé)任追究制度。一級(jí)行政處罰權(quán)稅務(wù)分局長稽查局長違反規(guī)定對(duì)納稅人違法行為給予行政處罰,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.對(duì)納稅人違法行為調(diào)查核實(shí);2.稅務(wù)重大案件必須經(jīng)案件審理委員會(huì)集體審理決定;3.一般違法違章案件必須經(jīng)分局會(huì)議研究決定;4.嚴(yán)格執(zhí)法考核,實(shí)施責(zé)任追究。一級(jí)稅務(wù)分局長稽查局長未按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施行政處罰,造成行使自由裁量權(quán)不當(dāng),有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.嚴(yán)格執(zhí)行行政處罰政策規(guī)定和程序;2.對(duì)同行業(yè)、同違法事實(shí)進(jìn)行對(duì)比分析;3.加強(qiáng)案件審理,定期監(jiān)督檢查;4.行使自由裁量權(quán)不當(dāng),引起嚴(yán)重后果的,嚴(yán)格實(shí)施責(zé)任追究。一級(jí)縣區(qū)局領(lǐng)導(dǎo)稅務(wù)分局長稽查局長對(duì)納稅人的偷稅行為已經(jīng)確認(rèn),而采取自查或納稅評(píng)估的方式繳納稅款,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.加強(qiáng)對(duì)違法案件的監(jiān)督檢查;2.稽查案件實(shí)行稽查局長負(fù)責(zé)制;3.加強(qiáng)稅務(wù)稽查選案、稽查、審理、執(zhí)行各環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查;4.對(duì)責(zé)任人員實(shí)施責(zé)任追究。一級(jí)職權(quán)名稱重點(diǎn)崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施預(yù)警等級(jí)行政處罰權(quán)縣區(qū)局領(lǐng)導(dǎo)稽查局長稅務(wù)分局長納稅人有稅收違法行為,未按照稅法規(guī)定進(jìn)行處理,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.查閱檢查工作記錄、審理工作與會(huì)議研究的有關(guān)資料;2.加強(qiáng)檢查與審理環(huán)節(jié)的監(jiān)督制約;3.對(duì)違反規(guī)定的違紀(jì)違法人員,嚴(yán)格責(zé)任追究。一級(jí)行政審批權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)職能科(股)長稅務(wù)分局長未按規(guī)定的程序、權(quán)限和條件審批減免退稅,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.嚴(yán)格按規(guī)定程序?qū)徟鷾p免退稅;2.嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限召開審批會(huì)議;3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查,重點(diǎn)查看審批會(huì)議記錄及有關(guān)人員簽字記錄;4.嚴(yán)格責(zé)任追究制度。一級(jí)政策法規(guī)科(股)長稅務(wù)分局長未經(jīng)行政審批,隨意為納稅人授權(quán)最高開票限額和用票量,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.認(rèn)真執(zhí)行專用發(fā)票管理的各項(xiàng)規(guī)定;2.堅(jiān)持逐級(jí)審批的原則;3.嚴(yán)格按核定發(fā)票種類、數(shù)量發(fā)售發(fā)票。4.加強(qiáng)最高開票限額和用票量監(jiān)督管理;5.嚴(yán)格責(zé)任追究制度。一級(jí)政策法規(guī)科(股)長稅務(wù)分局長不按規(guī)定審批核定廢舊物資收購發(fā)票及其他普通發(fā)票,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.嚴(yán)格按審批的購票量、票種發(fā)放發(fā)票領(lǐng)購資格證;2.認(rèn)真錄入票種信息,定期檢查;3.加強(qiáng)執(zhí)法責(zé)任制考核。一級(jí)政策法規(guī)科(股)長稅務(wù)分局長不按照用票企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況,大量發(fā)售增值稅專用發(fā)票,使企業(yè)大量虛開發(fā)票,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.檢查巡查記錄,督促落實(shí)巡查制度;2.掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況,合理核定發(fā)票數(shù)量;3.對(duì)一次性開票金額較大的,到企業(yè)經(jīng)營地核實(shí)查驗(yàn);4.對(duì)發(fā)現(xiàn)的異常業(yè)務(wù),及時(shí)核實(shí)資金往來結(jié)算情況。一級(jí)稅額核定權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)征收管理科(股)長稅務(wù)分局長定額核定存在人為等因素,造成同行業(yè)、同路段的納稅人定額核定明顯不公,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1. 定額核定堅(jiān)持雙人上崗制度,嚴(yán)格定額核定程序;2.實(shí)地調(diào)查并利用定稅軟件模擬測(cè)算;3.分局與縣局召開會(huì)議評(píng)定; 4.定額張榜公布,廣泛接受納稅人監(jiān)督;5.加強(qiáng)監(jiān)督檢查與抽查;6.對(duì)違反廉潔自律規(guī)定的,嚴(yán)格實(shí)施責(zé)任追究。一級(jí)納稅申報(bào)管理權(quán)職能科(股)長稅務(wù)分局長不嚴(yán)格執(zhí)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣政策和規(guī)定,不及時(shí)足額抵扣進(jìn)項(xiàng)稅或延期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1. 稅收管理員嚴(yán)格按規(guī)定程序和權(quán)限對(duì)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行審核;2.稅務(wù)分局每月對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣相關(guān)資料進(jìn)行交叉復(fù)核,按月進(jìn)行評(píng)估;3.職能部門對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查;4.依托稽查部門反饋的信息,對(duì)分局進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣工作進(jìn)行監(jiān)控;5.嚴(yán)格績效考核,實(shí)施責(zé)任追究。一級(jí)稅款征收管理權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)稅務(wù)分局長計(jì)統(tǒng)科(股)長不按規(guī)定隨意核銷欠稅及滯納金,造成稅款流失,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1. 稅源管理部門依照欠繳稅金核算管理暫行辦法規(guī)定,健全欠稅核算賬簿、實(shí)施分類管理;2.計(jì)統(tǒng)部門嚴(yán)格按照規(guī)定程序核銷欠稅、滯納金及罰款;3.核銷欠稅需經(jīng)過有關(guān)會(huì)議研究并上報(bào)上級(jí)機(jī)關(guān)審批。4.核銷欠稅實(shí)行分局長負(fù)責(zé)人;一級(jí)違法案件查處權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)稽查局長稅務(wù)分局長未履行審批手續(xù)就擅自撤銷案件,造成嚴(yán)重后果,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.撤銷案件必須嚴(yán)格審批程序,嚴(yán)明工作紀(jì)律;2.對(duì)符合撤銷案件條件的,有關(guān)資料應(yīng)定期整理、歸集,按規(guī)定歸檔;3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查,實(shí)施責(zé)任追究。一級(jí)重大案件審理權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)稽查局長政策法規(guī)科(股)長重大案件應(yīng)提交審理委員會(huì)審理,而未提交審理,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.嚴(yán)格執(zhí)行重大案件審理制度;2.對(duì)達(dá)到重大案件審理標(biāo)準(zhǔn)的必須提交審理委員會(huì)審理;3.實(shí)行稽查局長負(fù)責(zé)制。一級(jí)納稅評(píng)估權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)職能科(股)長稅務(wù)分局長對(duì)納稅評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的重大偷逃騙稅行為,未移交稽查部門查處,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.嚴(yán)格執(zhí)行納稅評(píng)估管理辦法;2.對(duì)評(píng)估結(jié)果由分局集體做出處理決定;3.加強(qiáng)評(píng)估工作的監(jiān)督檢查,嚴(yán)格禁止以補(bǔ)代罰;4.對(duì)責(zé)任人實(shí)施責(zé)任追究。一級(jí)張掖市國家稅務(wù)局廉政風(fēng)險(xiǎn)及防控措施一覽表(一)執(zhí)法類別:行政管理權(quán)職權(quán)名稱重點(diǎn)崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施預(yù)警等級(jí)行政決策權(quán)黨組成員在重要干部任免、重大項(xiàng)目安排和大額度資金的使用中違反規(guī)定,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.堅(jiān)持民主集中制原則,嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)集體討論決定;2.嚴(yán)格執(zhí)行“一把手”末尾發(fā)言,堅(jiān)決杜絕一言堂;3.嚴(yán)格政務(wù)公開,實(shí)施陽光政務(wù),禁止暗箱操作;4.健全和完善相關(guān)制度,職能部門各負(fù)其責(zé),相互配合;5.嚴(yán)格績效考核,實(shí)施責(zé)任追究。一級(jí)人事管理權(quán)黨組成員人事教育科(股)長中層崗位負(fù)責(zé)人違反干部選拔任用工作有關(guān)規(guī)定,導(dǎo)致用人失察、失誤,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.依照規(guī)定做好資格審定、 醞釀?dòng)懻摗⒚裰魍扑]、集體討論決定、上報(bào)審批、任前公示等環(huán)節(jié)的工作;2.任用干部納入績效管理考核嚴(yán)格考核;3.紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)干部選拔任用進(jìn)行全程監(jiān)督。一級(jí)職權(quán)名稱重點(diǎn)崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施預(yù)警等級(jí)人事管理權(quán)黨組書記人事教育科(股)長干部調(diào)配不經(jīng)過黨組會(huì)議集體討論決定,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.嚴(yán)格執(zhí)行黨組會(huì)議制度,未經(jīng)會(huì)議集體決定“一把手”不得簽發(fā)任用和調(diào)配干部的公文;2.未經(jīng)會(huì)議研究,不得隨意調(diào)整干部工作崗位;3.人事、紀(jì)檢監(jiān)察部門加強(qiáng)監(jiān)督。一級(jí)黨組成員人事教育科(股)長監(jiān)察室主任干部選拔任用考察中不認(rèn)真或弄虛作假,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.干部選拔任用考察堅(jiān)持公開、公平、公正原則;2.紀(jì)檢監(jiān)察部門參與任職干部考察;3.嚴(yán)格執(zhí)行黨政領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)制及責(zé)任追究制。一級(jí)財(cái)務(wù)管理權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)科長大額資金開支不經(jīng)過會(huì)議研究決定,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.嚴(yán)格大額資金開支審批程序;2.經(jīng)過局長辦公會(huì)議研究審定;3.未經(jīng)過會(huì)議研究審定的支出分管領(lǐng)導(dǎo)不審批、財(cái)務(wù)部門不付款;4.加強(qiáng)財(cái)務(wù)的督察內(nèi)審。一級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)科長制度不健全,監(jiān)督管理不到位,財(cái)務(wù)人員利用職務(wù)之便貪污和挪用公款,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律,定期財(cái)務(wù)審計(jì);2.一人不得同時(shí)承擔(dān)會(huì)計(jì)、出納工作;3.加強(qiáng)印章管理,財(cái)務(wù)章、私章不得一人保管。4.實(shí)施責(zé)任追究制度。一級(jí)資產(chǎn)管理權(quán)分管局領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)科長服務(wù)中心主任不經(jīng)審批或不執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃,隨意購置固定資產(chǎn),有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.嚴(yán)格固定資產(chǎn)購置審批程序;2.加強(qiáng)固定資產(chǎn)預(yù)算編制管理;3.嚴(yán)格按照政府采購程序購置固定資產(chǎn);4.財(cái)務(wù)與服務(wù)中心加強(qiáng)業(yè)務(wù)銜接與交叉核查。一級(jí)政府采購管理權(quán)政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組成員財(cái)務(wù)科長在大宗物資采購過程中,把關(guān)不嚴(yán),造成采購商品質(zhì)次價(jià)高,質(zhì)量得不到保證,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.嚴(yán)格按照總局政府采購目錄規(guī)定的要求采購商品;2.嚴(yán)格按采購規(guī)程及權(quán)限采購商品;3.嚴(yán)把采購商品驗(yàn)收關(guān);4.加強(qiáng)監(jiān)督檢查,嚴(yán)格責(zé)任追究制度。一級(jí)政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組成員財(cái)務(wù)科長違反政府采購相關(guān)規(guī)定,不經(jīng)過審批或未經(jīng)政府采購部門隨意采購大宗物品,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算,嚴(yán)禁超預(yù)算采購商品;2.政府采購事項(xiàng)必須經(jīng)過政府采購領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議集體決定;3.嚴(yán)格按照政府采購工作程序采購商品。一級(jí)基建管理權(quán)“一把手”分管局領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)科長辦公室主任基建項(xiàng)目招投標(biāo)“暗箱操作”,違規(guī)泄露標(biāo)底,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.嚴(yán)格按照中華人民共和國招投標(biāo)法規(guī)定組織招投標(biāo);2.公開招、投標(biāo)過程;3.實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制;4.紀(jì)檢監(jiān)察部門全程監(jiān)督。一級(jí)分管局領(lǐng)導(dǎo)辦公室主任財(cái)務(wù)科長財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基建項(xiàng)目中違規(guī)支付工程款、不按規(guī)定進(jìn)行工程竣工決算,有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.確?;üこ藤Y金??顚S茫?.嚴(yán)格按基建工程進(jìn)度支付資金,堅(jiān)決杜絕超進(jìn)度支付工程款;3.嚴(yán)格工程竣工決算審計(jì)。一級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)辦公室主任基建工程建設(shè)中把關(guān)不嚴(yán),造成工程質(zhì)量未達(dá)到國家要求工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),有可能發(fā)生違反廉政規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)。1.建立健全基建項(xiàng)目工作機(jī)構(gòu);2.細(xì)化內(nèi)部工作職責(zé),確定專人負(fù)責(zé)基建工作,嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān);3.簽訂基本建設(shè)責(zé)任狀,確保各項(xiàng)要求、責(zé)任的落實(shí);4.明確廉政要求,加強(qiáng)監(jiān)督檢查,嚴(yán)格責(zé)任追究制度。一級(jí)6