財務(wù)報表 | 數(shù)據(jù)報告 | 金融理財 | 商業(yè)數(shù)據(jù) 2019財務(wù)工作報告 匯報人 ： 日期： 2019.1.20 前言 目 /錄 /提 /綱 尊敬的 X總、各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們： 2018年，在公司領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)主管部門的關(guān)心、指導(dǎo)、幫助下，財務(wù)部全體員工 堅持從公司發(fā)展的大局出發(fā)，以科學(xué)的發(fā)展觀為指導(dǎo)，以服務(wù) XX為工作中心，以建 立健全財務(wù)制度、科學(xué)配置公司資源為工作手段，科學(xué)理財，降低了經(jīng)營成本，提 高了資金使用效果 ,全面完成了年度部門既定的工作目標，并在會計核算、會計監(jiān)督、 內(nèi)外聯(lián)系等多方面取得了較好的工作成績，受到公司領(lǐng)導(dǎo)和上級有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)的充 分肯定。現(xiàn)將 2018年財務(wù)部工作總結(jié)及 2019年工作思路匯報如下： 01 目錄 目 /錄 /提 /綱 2018年度工作情況 可采取的改進措施 2019年工作計劃 財務(wù)工作存在的問題 01 02 03 04 1 2018年度工作概述日常會計核算工作 分公司、合作方財務(wù)核算工作建章立制，完善核算管理 統(tǒng)籌兼顧，規(guī)整資金管理及時足額，保證稅款繳納PART 01 嚴格原則，對員工進行績效考核價格管控，爭取利潤最大化 5 日常會計核算工作 做好日常的會計核算工作， 加強會計憑證的審核和檢 查。 l 1、對公司的一些原始憑證采取審核金 額審核原始人簽字、審核其合理合規(guī) 性、審核領(lǐng)導(dǎo)簽字的方法，既節(jié)約了采 購成本，又方便了客戶，也保證了會計 資料的真實完整性。 l 2、在錄入的記帳方面，基本上是在電 腦上登記一 遍，自己再核一遍，再交 審核人員進行審核，保證了會計記錄的 準確性。 強化財務(wù)管理，注 重財務(wù)分析。 l 1、加強往來款項的清理，杜絕帳 實不符的現(xiàn)象。 l 2、添加財務(wù)報表，豐富報表數(shù) 據(jù)。 6 分公司、合作方財務(wù)核算工作 合作方財務(wù)核算工作 分公司財務(wù)核算工作 今年合作方的業(yè)務(wù)量比往年有較大的 增加，賬務(wù)部也及時完成供應(yīng)商款項 的支付申請、供應(yīng)商賬目的核對等工 作。工作態(tài)度和工作成績得到了合作 方的充分肯定。 主要負責(zé)分公司和總部之間的往來 轉(zhuǎn)賬對賬工作。并與所屬各公司各 項費用的轉(zhuǎn)賬及每期末對賬工作。 本年度主要完成了杭州分公固定資 產(chǎn)的增減、調(diào)出、調(diào)入、報廢等核 算工作。 7 建章立制，完善核算管理 一是做好基礎(chǔ)工作，按時上交報表 進一步加強日常財務(wù)工作的管理 ，完善財務(wù)規(guī)章制度和崗位職 責(zé)。 加大財務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從粘 貼票據(jù)、裝訂憑證等最基礎(chǔ)的 工作抓起，認真審核原始票 據(jù)。 細化財務(wù)報賬流程，將內(nèi)控與內(nèi)審 相結(jié)合，每月終結(jié)都要進行自查、 自檢工作，逐步完善財務(wù)部的財務(wù) 管理體系。 8 建章立制，完善核算管理 二是組織財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系 財務(wù)部每天都離不開資金的收付 與財務(wù)報帳、記帳工作，及時為 各項經(jīng)濟活動提供了應(yīng)有的支持 ，滿足了各部門對財務(wù)部的財務(wù) 要求。 公司資金流量一直很大 ,現(xiàn)金流 量巨大而繁瑣，部門人員本著 “ 認真、仔細、嚴謹 ” 的工作作 風(fēng) ,各項資金收付安全、準確、 及時，沒有出現(xiàn)差錯。公司的各 項經(jīng)濟活動最終都能準確以財務(wù) 數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來。 在財務(wù)核算工作中財務(wù)部盡心盡 力，認真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公 司節(jié)省各項開支費用盡自己最大 的努力。 工作思路一 工作思路二 工作思路三 9 建章立制，完善核算管理 1.采取定額報銷的方式，將手機費、電話 費、辦公費、車輛油料費、維修費等定額控 制，培養(yǎng)了員工的節(jié)約意識。 2.采取預(yù)算審 批的方式，對定額以外的費用，必須先層層 審批，沒有審批發(fā)生的費用，一律不予報 銷。 為提高現(xiàn)金預(yù)算的準確性，在實際 支付時做到，沒有現(xiàn)金預(yù)算項目的 不予支付，超預(yù)算支付標準的不予 支付，從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識。 通過預(yù)算管理這一有效的管理手段 ，員工的規(guī)范意識進一步增強，從 而有力地帶動了財務(wù) 其他各項工作 的開展。 隨著公司精細化管理水平的不斷 強化，對財務(wù)管理也提出了更高 的要求。部門以此為契機，根據(jù) 財務(wù)管理的特點以及財務(wù)管理的 需要，及時制定公司 固定費用 管理辦法 、 資金管理辦法 等一系列相關(guān)制度，從而使每項 工作有計劃、有落實、有監(jiān)督、 有考核。 費用 控制 現(xiàn)金 預(yù)算 制度 建設(shè) 三是規(guī)范資金管理，提高專業(yè)能 力。 10 統(tǒng)籌兼顧，規(guī)整資金管理 為了規(guī)范財務(wù)資金管理，確保財務(wù)資金安全，實現(xiàn) 資源優(yōu)化配置，提高財務(wù)資金使用效益，財務(wù)部嚴 格按照公司規(guī)章制度對財務(wù)進行管理。 對合同的類別、名稱、簽訂單 位、合同金額、付款時點及金 額、執(zhí)行情況等做出詳細準確的 反映。 按月及時將各項指標進行審查核對，保障數(shù)據(jù)的準確性。 （這里請您自己根據(jù)工作情況自己做適量添加。） 做好 三個工作 01 02 03 對存放的購銷合同進行 集中的歸檔管理，并建 立合同臺帳。 11 及時足額，保證稅款繳納 正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款 。 積極配合稅務(wù)部門使用新的稅收申報軟 件。 及時發(fā)現(xiàn)違背稅務(wù)法規(guī)的問題并予以改 正。 保持與稅務(wù)部門的溝通與聯(lián)系，取得支持與指導(dǎo)。 及時足額 繳納 12 嚴格原則，對員工進行績效考核 通過績效考核，用目標和數(shù)據(jù)說話，誰貢獻大，誰效率高，誰付出多，清晰明了，為員工晉 級晉職提供了科學(xué)依據(jù)，使那些想干事、能干事、干成事，成績突出、業(yè)務(wù)精湛、品德高尚 的員工脫穎而出，從而為公司的可持續(xù)發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。 必須堅持公開、公平、公正的原則，加強 考核監(jiān)督進程，實現(xiàn)陽光考核，透明考核 ，滿意考核。 考核必須用事實說話，用數(shù)據(jù)說話，實事 求是，杜絕弄虛作假和行業(yè)潛規(guī)則。 必須堅持以人為本，高度認識考核工作的 嚴肅性和重要性，提升企業(yè)執(zhí)行效率。 領(lǐng)導(dǎo)要有大局意識，團結(jié)意識，務(wù)實精神 ，充分發(fā)揮表率作用。 多管齊下、多措并舉，形成工作合力。 01 事實勝 于雄辯 02 03 04 05 13 價格管控，爭取利潤最大化 保證了零售 價和結(jié)算價 的雙向跟進 ，爭取了利 潤最大化 通過新產(chǎn)品的模擬報價實現(xiàn)新產(chǎn)品的成本預(yù)測，利用價格表對產(chǎn)品統(tǒng)一或分等級進行標準化管理，紅線價格則為產(chǎn) 品提供了價格底線，在保證底線的情況下可實現(xiàn)兩種控制：一嚴格按價格表進行產(chǎn)品報價，尤其針對 重點客戶優(yōu)惠價格表策略，保證價格透明化；二以價格表為標準，允許銷售員自主地有所彈性地跟客戶 進行商談產(chǎn)品價格。 部門在價格管 控時考慮廠商 的技術(shù)和產(chǎn)品 同質(zhì)化問題進 行管控 性能和價格 對產(chǎn)品適用 性的影響也 比較大 由于不同廠商 和產(chǎn)品不同， 其價格往往差 異巨大 2PART 02 財務(wù)工作存在的問題 資金管理方面 財務(wù)核算方面會計基礎(chǔ)工作方面 制度建設(shè)和執(zhí)行方面稅務(wù)管理方面經(jīng)營分析方面 15 資金管理方面 個別大額資金直接支付給個人的情況。 收費員收取的現(xiàn)金存放于個人銀行卡中，未及時 送交銀行。數(shù)額大風(fēng)險高，收入確認不及時，易 造成公款私存。 財務(wù)部門的保險柜中存放與現(xiàn)金業(yè)務(wù)無關(guān)的 U- KEY、報廢印鑒和資料等，需對于報廢印鑒要履 行印章報廢手續(xù)及時銷毀。 資金收支計劃管理方面，重視不夠，準確性較差 ，主要表現(xiàn)在月度資金計劃準確率不高，年底緊 急用款計劃太多。 01 例如：購買辦公用品等支付本單位職工，而非供 應(yīng)商。 例如：前臺收費員、水費、電費租金等。 例如： X月某公司以食堂餐費的名義按月支付給某公 司職工某某個人共計 43萬元。沒有簽訂合同，財務(wù)人 員把關(guān)不嚴，化整為零，規(guī)避招標。 02 03 04 05 16 財務(wù)核算方面 部分費用報銷的原始憑證不健全，缺少明細資料 例如：報銷會議費未附會議通知，培訓(xùn)旅費不附培訓(xùn)文件；專家評 審費不在會議費中列支，未附發(fā)放表，也無專家領(lǐng)取簽字；發(fā)放實 物福利費無發(fā)放明細表。 01 部分費用歸屬不清，混淆相關(guān)會計科目 例如：應(yīng)計入 “ 七項費用 ” 卻計入 “ 其他費用 ” ，在宣傳費中列支 日用品、車票、辦公用品、印刷費等不屬于宣傳費范圍的內(nèi)容。 “ 其他科目 ” 項下列支宣傳牌匾等制作費用。七項費用管控不嚴。 各類活動費用在工會經(jīng)費或宣傳費中列支，界限不清 例如：班組建設(shè)費、宣傳費、工會經(jīng)費等費用相互混淆列支。 02 03 17 會計基礎(chǔ)工作方面 存在會計基礎(chǔ)工作不規(guī)范，票據(jù)管理不合規(guī)問題 例如：記賬憑證附件張數(shù)與實際情況不符，付款憑證所附收據(jù)無收款人簽字和個人身份信息，人民 幣大寫填列不規(guī)范；經(jīng)辦人簽字，憑證制單、審核、記賬等印章加蓋不齊全，物資出入庫單據(jù)無保 管員簽字；原始憑證粘貼隨意，憑證摘要填寫不規(guī)范，調(diào)整憑證摘要中未出現(xiàn) “ 調(diào)整 ” 字樣，也未 說明調(diào)整的是哪個憑證，憑證后也未附調(diào)賬說明。導(dǎo)致經(jīng)辦人員調(diào)走后無人清楚。 未嚴格執(zhí)行費用報銷審批流程 業(yè)務(wù)存在無部門負責(zé)人或分管財務(wù)負責(zé)人簽字，或購買辦公 用品未辦理驗收手續(xù)而付款的現(xiàn)象。 未建立機動車輛單車核算臺賬 沒有對車輛燃油、維修保養(yǎng)等情況進行登 記統(tǒng)計管理，不符合公司規(guī)定。 01 02 03 18 制度建設(shè)和執(zhí)行方面 財務(wù)人員不掌握政策，沒有認真學(xué)習(xí)公司有關(guān)規(guī)定，例如： 工作人員出差，未在規(guī)定地點住宿，財務(wù)給予報銷，還將 住宿費節(jié)余部分返還給個人，不符合公司的規(guī)定。01 領(lǐng)導(dǎo)出差，財務(wù)給予報銷往返汽車票，不符合公司享受車 改人員乘坐公交車輛、出租車及其他交通工具公出至公司 周邊地區(qū)的，其交通費用一律自負的規(guī)定。 小車司機長途出車伙食補助按公出標準給予報銷，不符合 公司小車司機長途出車伙食補助、里程補助標準的規(guī)定。 02 03 19 稅務(wù)管理方面 未嚴格執(zhí)行 中華人 民共和國發(fā)票管理辦 法 有關(guān)規(guī)定，存在 稅務(wù)風(fēng)險，例如： 與生產(chǎn)無關(guān)的活動取得的增值稅專用發(fā)票賬務(wù)處理不規(guī)范 ，部分單位進項稅額作了抵扣，未做轉(zhuǎn)出處理；增值稅專 用發(fā)票未通過 “ 應(yīng)交稅費 -進項稅額 ” 科目核算，且不進 行發(fā)票認證，產(chǎn)生滯留票。 對于上述錯誤，正確的做法是 認證后再做進項稅轉(zhuǎn)出。 取得的發(fā)票開票信息不完整 ,發(fā)票內(nèi)容應(yīng)未按照實際銷售情 況如實開具。 01 02 20 經(jīng)營分析方面 成本分析未按照具體核算項 目展開分析，數(shù)字羅列現(xiàn)象 較為普遍，沒有對收入、成 本和利潤等經(jīng)營指標變化原 因進行深入分析，也沒有針 對性的工作改進措施。 經(jīng)營分析質(zhì)量不高，月度經(jīng)營 分析、經(jīng)營預(yù)測和測算等工作 不扎實，數(shù)據(jù)把握不準確，財 務(wù)決算出現(xiàn)較大差異，不能為 領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。 01 02 3PART 03 可采取的改進措施 完善規(guī)章制度，健全管控流程加強監(jiān)督檢查，建立健全責(zé)任追究機制加強培訓(xùn)，提升財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)嚴格執(zhí)行財務(wù)規(guī)章制度，按規(guī)矩辦事 22 完善規(guī)章制度，健全管控流程 從管理的薄弱環(huán)節(jié)和制度的漏洞入手， 有針對性地建立健全規(guī)章制度。 充分發(fā)揮規(guī)章制度的約束作用，從制度 上堵住漏洞，把好關(guān)。 各單位一把手為財務(wù)管理的第一責(zé)任人 ，要嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，確保經(jīng)濟安 全。 23 加強監(jiān)督檢查，建立健全責(zé)任追究機制 公司以內(nèi)部巡視、財務(wù)檢查、專項審計等為抓手，加強財經(jīng)紀律和財 務(wù)收支監(jiān)督檢查，并將財務(wù)檢查和內(nèi)部審計常態(tài)化，常抓不懈，將經(jīng) 濟活動置于有效的監(jiān)督和控制之下。 對于檢查發(fā)現(xiàn)的問題將嚴肅追 責(zé)，對于履查履范的問題將嚴 肅查處，通過加強責(zé)任追究機 制建設(shè)杜絕違規(guī)、違紀、違法 現(xiàn)象發(fā)生，維護財經(jīng)法規(guī)和制 度的權(quán)威性、嚴肅性。 公司加強內(nèi)部監(jiān)督檢查 ,總會 計師 (分管經(jīng)營負責(zé)人 )要定期 開展內(nèi)部財務(wù)管理檢查或抽 查，及時發(fā)現(xiàn)問題及時解 決。 01 02 03 24 加強培訓(xùn)，提升財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì) 公司經(jīng)營業(yè)務(wù)跨度大、經(jīng)營范圍廣、業(yè)務(wù)復(fù)雜，財務(wù)管 理工作難度大，公司將進一步加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，采取內(nèi)部 培訓(xùn)與外部培訓(xùn)相結(jié)合的方式加強財務(wù)人員繼續(xù)教育， 進一步充實財務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識，提升從業(yè)素質(zhì)，為公 司加強會計核算、提升財務(wù)管理打好基礎(chǔ)。 所屬單位也要結(jié)合自身工作需要，有針對性地組織開展 財經(jīng)法規(guī)、財會和稅務(wù)等知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，必要時可 以邀請有關(guān)方面的專家對財務(wù)人員進行專題培訓(xùn)。 01 02 25 嚴格執(zhí)行財務(wù)規(guī)章制度，按規(guī)矩辦事 財務(wù)部門要嚴格按制度辦事，嚴守財經(jīng)紀律 ，認真履職，嚴把財務(wù)關(guān)口，給公司管好 家。 公司制定 關(guān)于進一步規(guī)范發(fā)票開具的通知 及 關(guān)于變更增值稅開票信息的通知 ，嚴格執(zhí)行 有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。 4PART 04 2019年工作計劃積極推進財務(wù)信息化建設(shè) 加強財務(wù)預(yù)算管理搞好財務(wù)分析爭先創(chuàng)優(yōu)，扎實推進財務(wù)工作發(fā)展加強團隊建設(shè)，提高服務(wù)意識 27 積極推進財務(wù)信息化建設(shè) 著重建立集財務(wù)核算、資金監(jiān)控、財務(wù)核心業(yè)務(wù)管理、財 務(wù)稽核分析于一體的財務(wù)管理信息系統(tǒng)。 在基本實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)集中的基礎(chǔ)上，全方位發(fā)掘與利用集 中的數(shù)據(jù)，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的層層穿透查詢、即時匯總、數(shù) 據(jù)分析、重大財務(wù)業(yè)務(wù)實時監(jiān)控等功能。 通過財務(wù)信息化建設(shè)，可集中財務(wù)，提高公司對業(yè)務(wù)的制 約管理，有助于整改公司資源的有效使用。 01 02 03 28 加強財務(wù)預(yù)算管理 形成一種思維方式、一種行為方式，最終在 公司形成一個全面有效的管理控制體系。 1 2 3 4 使企業(yè)各級管理者、各層面員工逐漸在公司 總戰(zhàn)略目標之下達成共識。 在實施過程中，通過多次自上而下、自下而 上、以及上下結(jié)合的編制流程。 借助信息化技術(shù)的全面預(yù)算管理系統(tǒng)。 29 搞好財務(wù)分析，提供有效的參考依據(jù) 合理高效的財務(wù)分析思路與方法，是公司管理和決策水 平提高的重要途徑，并將使我的工作事半功倍。 在公司成本分析上，做好保本 點與規(guī)模效益、銷售定價分析 等等。 量化分析具體的財務(wù)數(shù)據(jù)， 并結(jié)合公司總體戰(zhàn)略，為公 司決策和管理提供有力的財 務(wù)信息支持。 01 02 03 30 爭先創(chuàng)優(yōu)，扎實推進財務(wù)工作發(fā)展 確立 “ 分工協(xié)作、密切配合、互相補臺 ” 的理念 要求大家明確職責(zé)，又團結(jié)協(xié)作，做到不論份內(nèi)份外，不論是常規(guī)性 工作還是臨時性任務(wù)，都要不折不扣的完成，發(fā)現(xiàn)問題及時溝通，不 讓工作出現(xiàn)真空。 弘揚 “ 甘于奉獻、樂守清貧 ” 的精神 財務(wù)人員要都能從大局出發(fā)，主動化解和消除不良情緒，顯示了 較高的政治素質(zhì)，加班加點、自覺奉獻，使財務(wù)工作更加有序、 協(xié)調(diào)、高效。 31 加強團隊建設(shè)，提高服務(wù)意識 2019年，我部的工作重點，要樹立就優(yōu)質(zhì)服務(wù)的理念，提升服務(wù)意識，加強團隊建設(shè)。 提倡 “ 先服務(wù)人，再處理事 ” 的概念 以 “ 真心關(guān)懷，輕松體驗 ” 的服務(wù)宗旨 以誠心誠意的服務(wù) 意識為中心 以精益求精的專業(yè)技術(shù) 為基礎(chǔ) 以環(huán)境行為流程規(guī)范為重 點，全面開展各項工作 0102 03 04 05 財務(wù)報表 | 數(shù)據(jù)報告 | 金融理財 | 商業(yè)數(shù)據(jù) 感謝您的聆聽 匯報人 ： 日期： 2019.1.20