第四章第四章 其他核算管理系統(tǒng)其他核算管理系統(tǒng)第一節(jié)往來帳管理第一節(jié)往來帳管理 一、往來帳管理的任務(wù)往來帳管理的任務(wù) 1、應(yīng)收帳款管理：應(yīng)收帳款管理：控制賒銷合同的簽訂控制賒銷合同的簽訂記錄應(yīng)收款項業(yè)務(wù)詳細(xì)情況記錄應(yīng)收款項業(yè)務(wù)詳細(xì)情況按照規(guī)定的計提比例和方法提取壞帳準(zhǔn)備按照規(guī)定的計提比例和方法提取壞帳準(zhǔn)備分析應(yīng)收賬款拖欠情況，評價客戶償債能力和信分析應(yīng)收賬款拖欠情況，評價客戶償債能力和信譽(yù)程度譽(yù)程度 2、應(yīng)付帳款管理：應(yīng)付帳款管理：確認(rèn)企業(yè)的債務(wù)關(guān)系確認(rèn)企業(yè)的債務(wù)關(guān)系正確計算應(yīng)付票據(jù)的利息正確計算應(yīng)付票據(jù)的利息及時提供應(yīng)付款的明細(xì)帳情況，以便企業(yè)及時提供應(yīng)付款的明細(xì)帳情況，以便企業(yè)制定近期還款計劃和中期籌資還款計劃制定近期還款計劃和中期籌資還款計劃二、往來帳管理的特點往來帳管理的特點核算及時性要求高核算及時性要求高要提供各種管理或決策所需信息要提供各種管理或決策所需信息與其他會計信息子系統(tǒng)聯(lián)系緊密與其他會計信息子系統(tǒng)聯(lián)系緊密三、應(yīng)收款管理系統(tǒng)、應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)流程主要業(yè)務(wù)流程邏輯模型邏輯模型功能結(jié)構(gòu)功能結(jié)構(gòu)與其他系統(tǒng)的聯(lián)系與其他系統(tǒng)的聯(lián)系操作：系統(tǒng)初始設(shè)置；日常業(yè)務(wù)處理；操作：系統(tǒng)初始設(shè)置；日常業(yè)務(wù)處理；結(jié)算處理；壞賬處理；憑證處理；期末處理；統(tǒng)結(jié)算處理；壞賬處理；憑證處理；期末處理；統(tǒng)計分析；賬表輸出計分析；賬表輸出四、應(yīng)付款管理系統(tǒng)四、應(yīng)付款管理系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)流程主要業(yè)務(wù)流程邏輯模型邏輯模型功能結(jié)構(gòu)功能結(jié)構(gòu)與其他系統(tǒng)的聯(lián)系與其他系統(tǒng)的聯(lián)系操作：系統(tǒng)初始設(shè)置；日常業(yè)務(wù)處理；操作：系統(tǒng)初始設(shè)置；日常業(yè)務(wù)處理；統(tǒng)計分析與賬表輸出統(tǒng)計分析與賬表輸出第二節(jié)工資管理子系統(tǒng)第二節(jié)工資管理子系統(tǒng)一、一、工資管理子系統(tǒng)概述工資管理子系統(tǒng)概述 二、工資管理子系統(tǒng)的任務(wù)、工資管理子系統(tǒng)的任務(wù)三、工資管理子系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析三、工資管理子系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析四、初始設(shè)置 核算單位的建立 工資類別設(shè)置 工資項目的定義 公式設(shè)置 檔案與代碼設(shè)置 個人所得稅設(shè)置 操作員管理和操作權(quán)限的分配 計提類型與費用分配科目設(shè)置五、業(yè)務(wù)處理 人員變動處理 工資數(shù)據(jù)的錄入 工資計算與匯總 費用計提與分配 個人所得稅的處理 銀行代發(fā)六、期末處理期末處理主要工作是結(jié)轉(zhuǎn)和備份文件月末結(jié)轉(zhuǎn)主要過程：復(fù)制文件清零處理調(diào)整工資結(jié)構(gòu) 月末結(jié)賬工作是將當(dāng)月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)下月，每月工資數(shù)據(jù)處理完畢后均需進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)。清零處理：根據(jù)預(yù)先設(shè)定的工資變動項，將其原有數(shù)據(jù)清為0 調(diào)整結(jié)構(gòu)：如果需要可以通過增刪工資項目調(diào)整工資數(shù)據(jù)文件結(jié)構(gòu)七、報表輸出與工資分析 工資報表主要包括：工資表；工資配款表；費用分配表；個人所得稅扣繳申報表；工資分析表第三節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)第三節(jié)固定資產(chǎn)子系統(tǒng)二、固定資產(chǎn)的核算固定資產(chǎn)的核算 三、固定資產(chǎn)的管理三、固定資產(chǎn)的管理供依據(jù)。四、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析（二）核算任務(wù)l 管理固定資產(chǎn)卡片l核算固定資產(chǎn)的購建、使用、調(diào)出、保管以及清理報廢計算固定資產(chǎn)折舊，匯總分配折舊費用，以便正確計算成本（四）業(yè)務(wù)流程（五）固定資產(chǎn)系統(tǒng)功能模塊結(jié)構(gòu)（五）固定資產(chǎn)系統(tǒng)功能模塊結(jié)構(gòu)（六）與其他系統(tǒng)的關(guān)系P152五、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件存放輸入的原始數(shù)據(jù)的文件存放計算結(jié)果的文件存放存放用戶設(shè)置的代碼等數(shù)據(jù)詞典性文件存放有關(guān)修理費等控制數(shù)據(jù)的其他有關(guān)數(shù)據(jù)的文件 六、固定資產(chǎn)系統(tǒng)的代碼固定資產(chǎn)代碼輔助信息代碼