第四章第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)教學(xué)目的與要求：掌握現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成、作用及管理，了教學(xué)目的與要求：掌握現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成、作用及管理，了解庫存現(xiàn)金的日常管理和資金頭寸及同業(yè)存款的管理。解庫存現(xiàn)金的日常管理和資金頭寸及同業(yè)存款的管理。教學(xué)重點：教學(xué)重點：1.1.現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成及作用現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成及作用 2.2.現(xiàn)金頭寸的概念現(xiàn)金頭寸的概念 教學(xué)難點：資金頭寸的預(yù)測教學(xué)難點：資金頭寸的預(yù)測 第一節(jié)第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成狹義狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。廣義廣義現(xiàn)金資產(chǎn)，一般意義上理解現(xiàn)金資產(chǎn)即包括現(xiàn)金和準現(xiàn)金，銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成 （一）庫存現(xiàn)金 （二）在中央銀行存款 （三）存放同業(yè)存款 （四）在途資金 二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用 （一）保持清償力 （二）保持流動性 第二節(jié)第二節(jié) 資金頭寸的計算與預(yù)測資金頭寸的計算與預(yù)測 本節(jié)第一個問題為重點，第二個問題本節(jié)第一個問題為重點，第二個問題是是難點，采用課堂講難點，采用課堂講授的方法。應(yīng)結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則中的流動性原則理解，授的方法。應(yīng)結(jié)合商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則中的流動性原則理解，用時：用時：1課時課時 現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心是保證銀行經(jīng)營過程中的適度流動性。為現(xiàn)金資產(chǎn)管理的核心是保證銀行經(jīng)營過程中的適度流動性。為此，管理者就要準確預(yù)測資金頭寸，為流動性管理提供可靠的依此，管理者就要準確預(yù)測資金頭寸，為流動性管理提供可靠的依據(jù)。據(jù)。一、資金頭寸及其構(gòu)成 在現(xiàn)金資產(chǎn)中，我國商業(yè)銀行習(xí)慣地將可供商業(yè)銀行直接、自主運用的資金稱之為資金頭寸資金頭寸。商商業(yè)銀行的頭寸概念有可用頭寸、基礎(chǔ)頭寸和可貸業(yè)銀行的頭寸概念有可用頭寸、基礎(chǔ)頭寸和可貸頭寸之分。頭寸之分。流動性需求增加的因素流動性需求增加的因素客戶提取存款合格貸款客戶的貸款要求償還非存款借款提供和銷售服務(wù)中產(chǎn)生的營業(yè)費用和稅收向股東派發(fā)現(xiàn)金股利 v在任意時點上銀行的流動性需求與供給的對比狀況決定了在這一時刻銀行的凈流動性頭寸。v當流動性供給超過流動性需求時，存在流動性盈余流動性盈余，此時銀行有正的流動性缺口正的流動性缺口；當銀行流動性供給小于其需求時，存在流動性赤字流動性赤字，銀行有負的流動性負的流動性缺口。缺口。v當銀行面臨負的流動性缺口時，就要及時進行資金調(diào)劑，補充其流動性；當銀行面臨正的流動性缺口時，就要決定如何將這些剩余流動性資金投資于盈利性資產(chǎn)。v流動性需求供給不匹配是商業(yè)銀行日常經(jīng)營的常態(tài)，準確預(yù)測流動性需求是銀行進行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的首要任務(wù)。第三節(jié)第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 銀行管理人員對流動性需求做出預(yù)測后，就面臨著如何銀行管理人員對流動性需求做出預(yù)測后，就面臨著如何來滿足流動性需求的決策問題，或者說，對最優(yōu)流動性管理來滿足流動性需求的決策問題，或者說，對最優(yōu)流動性管理方案的選擇方案的選擇 流動性管理的主要內(nèi)容流動性管理的主要內(nèi)容涉及流動性管理的原則、進涉及流動性管理的原則、進行流動性協(xié)調(diào)管理的方法以及對流動性管理效果的評價行流動性協(xié)調(diào)管理的方法以及對流動性管理效果的評價三、庫存現(xiàn)金的日常管理三、庫存現(xiàn)金的日常管理 （一）影響庫存現(xiàn)金的因素 1、現(xiàn)金收支規(guī)律 2、營業(yè)網(wǎng)點的多少 3、后勤保障的條件 4、與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定 5、商業(yè)銀行內(nèi)部管理（二）銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的確定 這部分內(nèi)容難度較大，可采用教師指導(dǎo)，學(xué)生自學(xué)了解的方式，不做考試要求。（三）嚴格庫房安全管理措施四、存款準備金的管理 該問題只做簡單介紹，不做考試要求。該問題只做簡單介紹，不做考試要求。（一）滿足法定存款準備金要求（一）滿足法定存款準備金要求管理的基本出發(fā)點是在滿足中央銀行法定要求前提下，盡量使準備金賬戶最小化。（二）超額存款準備金的（二）超額存款準備金的影響超額準備金需要量的因素（1）存款波動（2）貸款的發(fā)放與收回（3）其他因素（向中央銀行借款，同業(yè)往來狀況，法定存款準備金的變化）2、超額準備金的調(diào)節(jié)：要本著相對成本較低的原則核定必要的超額準備金保有數(shù)量，通過多種方式來進行頭寸的調(diào)度和補充。五、同業(yè)存款的管理五、同業(yè)存款的管理（一）同業(yè)存款的目的（二）同業(yè)存款需要量的測算 流動性需求管理效果的衡量流動性需求管理效果的衡量 1.公眾對銀行的信心。公眾對銀行的信心。2.銀行股票價格是否穩(wěn)定。銀行股票價格是否穩(wěn)定。3.發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單以及其他負債是發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單以及其他負債是否存在風(fēng)險溢價。否存在風(fēng)險溢價。4.出售銀行資產(chǎn)有無損失。出售銀行資產(chǎn)有無損失。5.能否滿足客戶的合理貸款需求。能否滿足客戶的合理貸款需求。6.是否頻繁從中央銀行借款。是否頻繁從中央銀行借款。銀行當前的流動性現(xiàn)狀 負債決定資產(chǎn)負債決定資產(chǎn)的經(jīng)營理念在一定程度上推動流動性過剩 金融創(chuàng)新不足金融創(chuàng)新不足是銀行流動性過剩的直接起因。外部誠信環(huán)境不佳和銀行外部誠信環(huán)境不佳和銀行改革提速改革提速加劇了流動性過剩。金融市場的不完善金融市場的不完善，特別是以股票市場和債券市場為主體的資本市場發(fā)展滯后，使企業(yè)、居民的存款無法有效分流，也造成銀行體系的資金過剩 第五章第五章 貸款業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù) 課時安排：課時安排：8 8課時課時 教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握貸款業(yè)務(wù)的教學(xué)目的與要求：通過本章教學(xué)，使學(xué)生掌握貸款業(yè)務(wù)的種類、操作規(guī)程和信用分析方法，學(xué)會抵押貸款、質(zhì)押貸款和種類、操作規(guī)程和信用分析方法，學(xué)會抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款的操作和管理。保證貸款的操作和管理。教學(xué)重點：貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程教學(xué)重點：貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程 教學(xué)難點：教學(xué)難點：1.1.貸款風(fēng)險度和企業(yè)信用等級的測算與評估貸款風(fēng)險度和企業(yè)信用等級的測算與評估 2.2.貸款信用分析方法貸款信用分析方法 3.3.抵押、質(zhì)押貸款和保證貸款的操作抵押、質(zhì)押貸款和保證貸款的操作 第一節(jié)第一節(jié) 貸款種類和政策貸款種類和政策 本節(jié)第一和第三個問題是重點內(nèi)容，用時本節(jié)第一和第三個問題是重點內(nèi)容，用時:2:2課時課時 一、貸款種類（重點講授重點講授）（一）按貸款期限分類 可將貸款分為活期貸款、定期貸款和透支三類。（二）按貸款的保障條件分類 可將貸款分為信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)三類。（三）按貸款的用途分類 通常有兩種分類方法：一是按照貸款對象的部門來分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款；二是按照貸款的具體用途來劃分，一般分為流動資金貸款和固定資金貸款。（四）按貸款的償還方式分類 可以將貸款分為一次償還貸款和分期償還貸款。（五）貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險程度）分類 可將貸款劃分為五類，又稱貸款的五級分類?？煞譃檎ＹJ款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。（六）銀行發(fā)放貸款的自主程度分類 可將銀行貸款分為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。二、貸款政策（簡要介紹）（二）制定貸款政策應(yīng)考慮的因素 1、有關(guān)法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策 2、銀行的資本金狀況 3、銀行負債結(jié)構(gòu) 4、服務(wù)地區(qū)的經(jīng)濟條件和經(jīng)濟周期 5、銀行信貸人員的素質(zhì) 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點 一、信用貸款 （一）信用貸款的特點 1、以信用和未來現(xiàn)金流量作為還款保證 2、風(fēng)險大，利率高 3、手續(xù)簡便 （二）信用貸款的操作程序及要點 1、評估、選擇貸款對象 2、確定貸款額度、期限 3、發(fā)放與使用 4、收回 （四）質(zhì)押貸款：動產(chǎn)；權(quán)利 三、票據(jù)貼現(xiàn) （一）票據(jù)貼現(xiàn)的概念與特點 以持票人為貸款對象、以承兌人的信用為保證、以票據(jù)的剩余期限為貸款期限、預(yù)收利息 （二）票據(jù)貼現(xiàn)的操作要點 四、消費者貸款 （一）消費者貸款的概念、特點、種類、（二）消費者貸款的操作要點 （三）住房按揭貸款 第四節(jié)第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險貸款信用風(fēng)險 本節(jié)又是本章的重點內(nèi)容之一，主要采用講授的方式，本節(jié)又是本章的重點內(nèi)容之一，主要采用講授的方式，用時：用時：2 2課時課時 一、信用分析（五C原則）（一）借款人品格 （二）借款人的能力 （三）企業(yè)的資本 （四）貸款的擔保 （五）借款人經(jīng)營的環(huán)境條件 二、信用分析技術(shù) （一）財務(wù)報表分析 （二）財務(wù)比率分析 （三）現(xiàn)金流量分析 三、貸款損失的控制與處理 （一）貸款分類 （二）不良貸款發(fā)生的表象 （三）不良貸款的控制與處理 第五節(jié)第五節(jié) 貸款管理制度貸款管理制度 本節(jié)不做重點講授，主要著重介紹本節(jié)不做重點講授，主要著重介紹“審貸分離審貸分離”政策，也可將本節(jié)插入第一節(jié)一并介紹。用時：政策，也可將本節(jié)插入第一節(jié)一并介紹。用時：1 1課時課時 一、審貸崗位設(shè)置 1、貸款調(diào)查崗位 2、貸款審查崗位 3、貸款決策崗位 4、貸款檢查崗位 5、貸款稽核監(jiān)督崗位 二、貸款責(zé)任制 1、建立以行長負責(zé)制為中心內(nèi)容的貸款管理責(zé)任制體系 2、將貸款管理的權(quán)限與相應(yīng)的責(zé)任分級落實到部門、崗位和個人，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、各司其職、各負其責(zé)”的原則嚴格劃定信貸人員、信貸部門負責(zé)人、行長的貸款管理權(quán)限和責(zé)任 3、再劃分貸款責(zé)任的前提下，明確獎懲條件和標準，實行“獎優(yōu)罰劣”，將貸款管理工作的業(yè)績與有關(guān)人員的利益掛鉤。對損失的貸款，銀行應(yīng)分清貸款責(zé)任，對由于信貸管理上或信貸人員個人原因造成的貸款損失，應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的行政、經(jīng)濟以至法律責(zé)任 4、建立信貸人員離職審計制度三、貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核 1、明確貸款質(zhì)量分類標準及認定程序和辦法 2、建立貸款質(zhì)量檢測考核指標體系 3、建立不良貸款的跟蹤管理制度