L O G OL O G O本模板根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、項(xiàng)目相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等。匯報(bào)人：XXX企 業(yè) 培 訓(xùn)/財(cái) 務(wù) 報(bào) 銷/財(cái) 務(wù) 培 訓(xùn)/費(fèi) 用 項(xiàng) 目 時(shí)間：202X.X.X為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、項(xiàng)目相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程，本制度適用公司全體員工。I N T R OD U C T I O NF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E NT P R O C E S S T R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E NT P R O C E S S T R A I N I N G01借支管理規(guī)定及借支流程02日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程03工薪福利費(fèi)用制度及流程04專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程05報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N G借支管理規(guī)定及借支流程PART 01對(duì)于員工借支以及員工借支額度，財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格履行：前款不清、后款不借的原則，不得超過(guò)借支人應(yīng)付工資的三分之二企業(yè)借支管理規(guī)定說(shuō)明01出差借款出差人員憑審批后的出差申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款（借款金額不可超出本人工資，如超出需副總特批），出差返回后3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。04借款銷賬規(guī)定借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須按報(bào)銷流程審批，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。02其他臨時(shí)借款如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、出差差旅費(fèi)等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。05借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。03借款金額說(shuō)明各項(xiàng)借款金額超過(guò)50,000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。06員工私人借款的額度不得超過(guò)本人當(dāng)月工資50%，返款日為下次發(fā)放工資之前，否則將在發(fā)放工資時(shí)扣除借款。財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。借款流程及借款單填寫借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。0102F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N G日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程PART 02日常公司費(fèi)用主要包括電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資料費(fèi)、年檢費(fèi)、差旅費(fèi)等報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度）。填寫報(bào)銷單應(yīng)注意：根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致，不得涂改。費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷人必須簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，且按規(guī)定的審批程序報(bào)批。報(bào)銷50,000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定規(guī)定一規(guī)定二規(guī)定三規(guī)定四費(fèi)用報(bào)銷的基本流程圖差旅費(fèi)出差審批辦法及流程負(fù)責(zé)人簽字單位負(fù)責(zé)人審批簽字后交由總經(jīng)理簽字審核確認(rèn)。審核制單會(huì)計(jì)審核制單，預(yù)借款予以沖銷，款項(xiàng)多退少補(bǔ)。憑證復(fù)核打款會(huì)計(jì)復(fù)核憑證。出納辦理：現(xiàn)金、支票收付。出差人填寫好差旅費(fèi)報(bào)銷單，將票據(jù)粘在粘貼單上，由報(bào)銷人簽字，經(jīng)部門主管或經(jīng)理確認(rèn)。報(bào)銷單填寫因工作需要出差，無(wú)論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差計(jì)劃”，明確出差任務(wù)、出行路線等，出差申請(qǐng)單應(yīng)由部門主管審核簽字，未經(jīng)過(guò)審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)。出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)1.報(bào)銷時(shí)均以實(shí)際有效票據(jù)為準(zhǔn)，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分公司不予報(bào)銷，公司將低于標(biāo)準(zhǔn)的部分的50%做為獎(jiǎng)勵(lì)；2.住宿原則，如是同性別2人或多人出差，采用拼房合住方式；3.若客戶或第三方公司已經(jīng)承擔(dān)食宿費(fèi)，則不另行報(bào)銷；4.大型培訓(xùn)及公司活動(dòng)由組織部門統(tǒng)一領(lǐng)款報(bào)銷，則不另行報(bào)銷。5.出差補(bǔ)助計(jì)算方式：按自然天數(shù)計(jì)算，出差半天按半天計(jì)算補(bǔ)助。6.出差補(bǔ)助發(fā)放形式：由出差人員填寫報(bào)銷單，單據(jù)上注明出差天數(shù)與補(bǔ)助金額，報(bào)銷時(shí)統(tǒng)一辦理。7.長(zhǎng)期駐外補(bǔ)貼：同一地點(diǎn)連續(xù)出差10天以上為長(zhǎng)期出差，不發(fā)放出差補(bǔ)助，可申請(qǐng)長(zhǎng)期駐外補(bǔ)貼普通職員（副）主管、副經(jīng)理100元/天120元/天140元/天20元/天經(jīng)理（含）以上總經(jīng)理以下級(jí)別140元/天180元/天20元/天總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷出差住宿標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)部通知客服部有話費(fèi)補(bǔ)助的員工于每月（5日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部，以便會(huì)計(jì)做賬。電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，根據(jù)員工工作性質(zhì)以及公司的實(shí)際情況設(shè)定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如：公司客服部員工每月移動(dòng)話費(fèi)補(bǔ)助300元，于每月工資中發(fā)放，超出標(biāo)準(zhǔn)之外自行負(fù)責(zé)。固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。（二）電話費(fèi)報(bào)銷流程：固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)副總經(jīng)理批示處理辦法。（一）電話費(fèi)報(bào)銷制度：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂＾k公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N G工薪福利費(fèi)用制度及流程PART 03工資薪金福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)報(bào)銷以及各項(xiàng)福利費(fèi)等，此類費(fèi)用按照薪資支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行每月3日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社險(xiǎn)等）編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；具體審批流程參照財(cái)務(wù)審批流程；每月12日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資；每月12-25日員工到人事部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。工薪費(fèi)用制度及流程01030204社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用制度及流程01社保金由財(cái)務(wù)部協(xié)助辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。0203社保金由人力資源部將由公司副總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理。社保金由人力資源部將由公司副總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理。F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N G專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程PART 04公司專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)以及其他專項(xiàng)費(fèi)用等軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度應(yīng)該按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單。按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?，?cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以銀行轉(zhuǎn)賬/支票形式付款。若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在事后的第一個(gè)報(bào)銷日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向副總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后方可執(zhí)行。固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表填寫規(guī)范費(fèi)用范圍費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用范圍：專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用（含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用）支出。F I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N GF I N A N C I A L R E I M B U R S E M E N T P R O C E S S T R A I N I N G報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定PART 05為了讓財(cái)務(wù)部及時(shí)準(zhǔn)確真實(shí)地按月反映出公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資金流動(dòng)及利潤(rùn)情況，即日起對(duì)報(bào)銷提交報(bào)送時(shí)間進(jìn)行規(guī)范。為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷：出納報(bào)銷時(shí)間為：周一至周五的13：00-17：00，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，每月28日后不進(jìn)行賬務(wù)報(bào)銷。財(cái) 務(wù) 報(bào) 銷借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理，但每月28日后所有借支及其他業(yè)務(wù)也不進(jìn)行賬務(wù)報(bào)銷。其 他 報(bào) 銷L O G OL O G O本模板根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、項(xiàng)目相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等。匯報(bào)人：XXX企 業(yè) 培 訓(xùn)/財(cái) 務(wù) 報(bào) 銷/財(cái) 務(wù) 培 訓(xùn)/費(fèi) 用 項(xiàng) 目 時(shí)間：202X.X.X