1 目的為使公司?內(nèi)部控制管理手冊(cè)?以下簡(jiǎn)稱?手冊(cè)?)能夠隨著公司業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化及時(shí)做出相應(yīng)調(diào)整，確保?手冊(cè)?內(nèi)容與實(shí)際執(zhí)行一致，制訂本規(guī)定。2 范圍本規(guī)定適用于公司各部門(mén)、所屬各單位?內(nèi)部控制管理手冊(cè)?變更管理。3 術(shù)語(yǔ)和定義 ?內(nèi)部控制管理手冊(cè)?變更本規(guī)定中所稱的?內(nèi)部控制管理手冊(cè)?變更，以下簡(jiǎn)稱?手冊(cè)?變更，是指根據(jù)公司業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化情況，對(duì)?手冊(cè)?做出的相應(yīng)調(diào)整。4 職責(zé)4.1 財(cái)務(wù)處4.1.1 是?手冊(cè)?變更管理的歸口部門(mén)；4.1.2 負(fù)責(zé)組織?手冊(cè)?變更工作。4.2 公司各部門(mén)4.2.1 負(fù)責(zé)根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)變化情況及時(shí)填寫(xiě)?內(nèi)部控制管理手冊(cè)變更信息調(diào)查表?，報(bào)財(cái)務(wù)處；4.2.2 配合財(cái)務(wù)處對(duì)?手冊(cè)?進(jìn)行變更，年底確認(rèn)?業(yè)務(wù)流程適用識(shí)別表?，并報(bào)財(cái)務(wù)處。4.3 所屬各單位 內(nèi)控主管部門(mén)負(fù)責(zé)收集整理各科室、站、隊(duì)的?內(nèi)部控制管理手冊(cè)變更信息調(diào)查表?，報(bào)財(cái)務(wù)處。.2 所屬單位各科室 負(fù)責(zé)根據(jù)本科室業(yè)務(wù)變化情況及時(shí)填寫(xiě)?內(nèi)部控制管理手冊(cè)變更信息調(diào)查表?，報(bào)本單位內(nèi)控主管部門(mén)；4.3. 配合財(cái)務(wù)處對(duì)?手冊(cè)?進(jìn)行變更。4.4 所屬單位各站隊(duì)負(fù)責(zé)根據(jù)本站隊(duì)業(yè)務(wù)變化情況及時(shí)填寫(xiě)?內(nèi)部控制管理手冊(cè)變更信息調(diào)查表?，報(bào)本單位業(yè)務(wù)主管科室。5 管理內(nèi)容5.1 ?手冊(cè)?變更包含的內(nèi)容5.1.1 控制環(huán)境局部。主要對(duì)公司簡(jiǎn)介、組織機(jī)構(gòu)及控制環(huán)境涉及的制度索引進(jìn)行變更。5.1.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估局部。主要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行變更，包括風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別、控制目標(biāo)類(lèi)型等。5.1.3 控制活動(dòng)局部。主要對(duì)流程圖、控制措施、實(shí)施證據(jù)、控制活動(dòng)涉及的制度索引進(jìn)行變更，流程圖的變更執(zhí)行?業(yè)務(wù)流程管理程序?。5.1.4 信息與溝通局部。主要對(duì)信息系統(tǒng)總體控制和應(yīng)用控制的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、控制措施的適用性進(jìn)行變更。5.1.5 監(jiān)督局部。主要變更監(jiān)督涉及的制度索引。5.2 ?手冊(cè)?變更頻率5.2.1 對(duì)因制度變化、公司機(jī)構(gòu)變化、上級(jí)要求等因素引起的?手冊(cè)?變更，應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際需要及時(shí)變更?手冊(cè)?相關(guān)內(nèi)容。5.2.2 對(duì)因其他因素引起的?手冊(cè)?變更，按季度變更?手冊(cè)?內(nèi)容。5.2.3 ?手冊(cè)?實(shí)行“年度換版的原那么，每年12月份，財(cái)務(wù)處根據(jù)當(dāng)年手冊(cè)的變更情況，匯總相關(guān)信息，形成新的版本。按照?<內(nèi)部控制管理手冊(cè)>審查單?的要求檢查手冊(cè)各要素修訂完成情況。 ?手冊(cè)?變更程序5.3.1 信息收集 收集?手冊(cè)?執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。a) 所屬單位各科室每季度末分析匯總內(nèi)控手冊(cè)執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并提出解決意見(jiàn)，填寫(xiě)?內(nèi)部控制管理手冊(cè)變更信息調(diào)查表?，經(jīng)相關(guān)科室長(zhǎng)，主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，由內(nèi)控管理崗上報(bào)財(cái)務(wù)處。b) 公司各部門(mén)每季度末分析匯總內(nèi)控手冊(cè)執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，并提出解決意見(jiàn)，填寫(xiě)?內(nèi)部控制管理手冊(cè)變更信息調(diào)查表?，經(jīng)處長(zhǎng)審核通過(guò)后，由各部門(mén)內(nèi)控聯(lián)系人報(bào)送財(cái)務(wù)處。 收集集團(tuán)公司內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部下發(fā)的變更信息，包括文件、通知等。收集自我測(cè)試和外部測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的例外事項(xiàng)。 收集公司機(jī)構(gòu)、部門(mén)職能及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)變化信息，包括各業(yè)務(wù)部門(mén)下發(fā)的文件、通知、會(huì)議紀(jì)要等。 收集其他引發(fā)?手冊(cè)?變更信息。5.3.2 信息處理財(cái)務(wù)處對(duì)收集的?手冊(cè)?變更信息進(jìn)行分析，采取研討會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、函件確認(rèn)等形式，就?手冊(cè)?的修改內(nèi)容與公司相關(guān)部門(mén)形成一致意見(jiàn)。5.3.3 變更?手冊(cè)?財(cái)務(wù)處填寫(xiě)?XX公司內(nèi)控手冊(cè)修改申請(qǐng)表?，向股份公司工程組申請(qǐng)權(quán)限，在系統(tǒng)中對(duì)?手冊(cè)?相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行變更。5.3.4 批準(zhǔn)與發(fā)布 對(duì)于涉及少量?手冊(cè)?內(nèi)容修訂的，由財(cái)務(wù)處審批發(fā)布執(zhí)行; 對(duì)于涉及較大量?手冊(cè)?內(nèi)容修訂的，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)布執(zhí)行; 對(duì)于涉及大量?手冊(cè)?內(nèi)容修訂的，由公司內(nèi)控體系建設(shè)委員會(huì)審批后發(fā)布執(zhí)行; 對(duì)于年度換版?手冊(cè)?，經(jīng)公司內(nèi)控體系建設(shè)委員會(huì)審批后發(fā)布執(zhí)行，并報(bào)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理部備案。 建立變更臺(tái)帳并告知 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)建立?業(yè)務(wù)流程變更臺(tái)帳?。 財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)定期公布變更結(jié)果。6 流程暫無(wú)7 相關(guān)文件7.1 相關(guān)的公司體系文件 ?內(nèi)部控制工作管理程序?7.2 相關(guān)的法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)性文件 ?業(yè)務(wù)流程描述標(biāo)準(zhǔn)? ?業(yè)務(wù)流程管理程序? 8 記錄8.1 ?內(nèi)部控制管理手冊(cè)?變更信息調(diào)查表 2 業(yè)務(wù)流程變更臺(tái)帳8.3 03 ?內(nèi)部控制管理手冊(cè)?審查單8.4 4 XX公司內(nèi)控手冊(cè)修改申請(qǐng)表?內(nèi)部控制管理手冊(cè)?變更信息調(diào)查表信息類(lèi)別修訂內(nèi)容控制環(huán)境 序號(hào)變化內(nèi)容簡(jiǎn)要描述修改時(shí)間提出單位及提出人備注修訂原因公司簡(jiǎn)介把正文作附件報(bào)送組織結(jié)構(gòu)控制環(huán)境涉及制度索引控制環(huán)境其他內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)和名稱原內(nèi)容建議修改的內(nèi)容修改時(shí)間提出單位及提出人備注風(fēng)險(xiǎn)修訂序號(hào)新增業(yè)務(wù)內(nèi)容簡(jiǎn)要描述修改時(shí)間提出單位及提出人備注新增業(yè)務(wù)需報(bào)附件控制活動(dòng)序號(hào)流程編號(hào)和名稱原內(nèi)容建議修改的內(nèi)容修改時(shí)間提出單位及提出人備注流程圖12控制措施12實(shí)施證據(jù)12控制活動(dòng)涉及制度索引控制活動(dòng)其他內(nèi)容信息與溝通序號(hào)流程編號(hào)和名稱原內(nèi)容建議修改的內(nèi)容修改時(shí)間提出單位及提出人備注GCC控制措施 應(yīng)用系統(tǒng)AC) 控制主管領(lǐng)導(dǎo)： 部門(mén)負(fù)責(zé)人：填制人：日期： 填表說(shuō)明：1、各單位在內(nèi)控手冊(cè)相應(yīng)的信息類(lèi)別中填寫(xiě)維護(hù)信息； 2、信息填寫(xiě)完畢須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審核； 3、每季度28日前上報(bào)。業(yè)務(wù)流程變更臺(tái)帳序號(hào)流程編號(hào)和名稱原內(nèi)容建議修改的內(nèi)容提出單位及提出人提出時(shí)間修訂原因修訂情況123456?內(nèi)部控制管理手冊(cè)?審查單序號(hào)類(lèi)別具體內(nèi)容具體工作負(fù)責(zé)人科長(zhǎng)簽字主管處長(zhǎng)簽字備注1控制環(huán)境1.1 公司簡(jiǎn)介和總論1.2 權(quán)限指引2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估2.1 根本業(yè)務(wù)流程目錄2.2 重要業(yè)務(wù)流程目錄2.3 業(yè)務(wù)活動(dòng)層面風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)3控制活動(dòng)3.1 流程圖、風(fēng)險(xiǎn)控制管理文檔、實(shí)施證據(jù)3.2 控制活動(dòng)涉及的制度索引4信息與溝通信息與溝通涉及的表單5監(jiān)督5.1 監(jiān)督涉及的制度索引6其他內(nèi)容4xxx公司內(nèi)控手冊(cè)修改申請(qǐng)表公司名稱申請(qǐng)日期數(shù)據(jù)庫(kù)名數(shù)據(jù)庫(kù)版本號(hào)申請(qǐng)人姓名申請(qǐng)人流程管理崗位聯(lián)系 郵箱預(yù)期修改結(jié)束日期修改原因“公司名稱_內(nèi)控手冊(cè)修改清單_申請(qǐng)日期，如“東北銷(xiāo)售_內(nèi)控手冊(cè)修改清單_20070516”“PTR_Dev_0103_HBYT； 3.數(shù)據(jù)庫(kù)版本號(hào)為：通過(guò)股份公司內(nèi)控部手冊(cè)審查的日期，如“V20070331 4.如果通過(guò)審批后，股份公司系統(tǒng)管理員將創(chuàng)立變更目錄，同時(shí)給地區(qū)公司系統(tǒng)管理員創(chuàng)立變更管理用戶sys_bg，擁有變更目錄下的讀寫(xiě)刪權(quán)限，該用戶具有用戶管理權(quán)限，地區(qū)公司系統(tǒng)管理員可根據(jù)需要?jiǎng)?chuàng)立新用戶，新創(chuàng)立的用戶命名以“_bg結(jié)尾，如“ylc_bg。由股份公司系統(tǒng)管理員給地區(qū)公司系統(tǒng)管理員回復(fù)郵件通知帳號(hào)建立情況并抄送給變更申請(qǐng)人郵箱。 5.地區(qū)公司的所有改動(dòng)均在變更目錄下進(jìn)行，地區(qū)公司在變更操作完成之后，認(rèn)為“變更管理目錄中的當(dāng)前版本可以提交給股份公司之前，地區(qū)公司應(yīng)做自查工作； 6.地區(qū)公司在系統(tǒng)變更完成之后如果非流程局部掛接文檔有變動(dòng)，需要填寫(xiě)非流程局部文件變更情況說(shuō)明清單，說(shuō)明改動(dòng)情況，包括文件名是否有改動(dòng)，文件是否被刪除、文件內(nèi)容是否有變動(dòng)，與之相關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)中的模型及對(duì)象名稱(文件名有改動(dòng)或文件被刪除的需要填寫(xiě))。系統(tǒng)變更完成之后對(duì)于改動(dòng)的非流程局部掛接文件需要按照原來(lái)的非流程局部掛接的文件夾路徑方式放置并打包壓縮，如果改動(dòng)的文件較多，請(qǐng)?zhí)峁┮粋€(gè)完整的非流程局部文件的壓縮包，并與非流程局部文件變更情況說(shuō)明清單一起提交給總部的系統(tǒng)管理員。 7.業(yè)務(wù)流程管理與系統(tǒng)變更操作說(shuō)明參見(jiàn)操作說(shuō)明。編寫(xiě)部門(mén)： 財(cái)務(wù)處編 寫(xiě) 人： 宋琪琳審 核 人： 王 強(qiáng)審 批 人： 繆 勇