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1、加強(qiáng)企業(yè)資金管理 一、目前企業(yè)資金管理中的現(xiàn)狀及問題 (一)資金管理觀念差，管理手段落后 在現(xiàn)階段的我國，對于大多數(shù)企業(yè)來說融資比擬困難，尤其是對于一些中小企業(yè)來說最為困難，因此，這些企業(yè)在融資的時(shí)候并不是根據(jù)實(shí)際情況融資，而是根據(jù)其偏好甚至出現(xiàn)沖動(dòng)融資的情況。在此番的盲目融資過后，又沒有合理的投資渠道，造成的資金的嚴(yán)重浪費(fèi)，資金的管理觀念差。在社會宏大的競爭中，追求利潤的最大化成為很多企業(yè)唯一的目的，雖然因此注重加強(qiáng)消費(fèi)管理，卻忽略了財(cái)務(wù)管理，導(dǎo)致了外表上企業(yè)的營運(yùn)才能非常強(qiáng)，但是實(shí)際上出現(xiàn)了很多問題在企業(yè)財(cái)務(wù)管理上。一些企業(yè)在針對流通資金和營運(yùn)資金的管理這

2、方面處于弱勢，他們的目的大多是資產(chǎn)總額等方面出現(xiàn)大幅度提升，而沒有關(guān)注到良性資金流這一問題，主要表如今應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款等現(xiàn)金流的管理方面。而沒有做好現(xiàn)金流管理，最終使得不良現(xiàn)金流產(chǎn)生。 (二)資金分散使用，效率低下 節(jié)約資金是企業(yè)運(yùn)營的重中之重、在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)運(yùn)營必須以資金管理為核心,最大限度地追求資金的使用效率。但是由于如今很多企業(yè)實(shí)行的是集團(tuán)制和母子公司制，很多企業(yè)在使用資金的時(shí)候存在著不同程度的矛盾，比方企業(yè)集中管理資金與內(nèi)局部散管理占有的矛盾，從而造成了資金使用率不高。一方面有的企業(yè)部門多，都爭先開戶，導(dǎo)致資金失控，沉淀嚴(yán)重；另一方面有些部門又在困

3、難地籌集急需的小額資金。由于資金管理體制的不全面導(dǎo)致了企業(yè)調(diào)控掌握資金的才能較差，最終造成了資金沒有得到有效地利用。 〔三)信息缺乏真實(shí)度，難以為科學(xué)決策提供正確合理的根據(jù) 由于會計(jì)核算的隨意性，財(cái)務(wù)報(bào)表編制中存在不實(shí)在際的情況，再加上其中一些人為因素的影響，使得企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)信息不具有真實(shí)性，在現(xiàn)階段這個(gè)企業(yè)競爭劇烈，變幻莫測的信息社會當(dāng)中，企業(yè)無法及時(shí)掌握最新的市場信息，這造成企業(yè)缺乏科學(xué)根據(jù)，進(jìn)一步影響了接下來企業(yè)做出的一系列科學(xué)決策?，F(xiàn)代企業(yè)管理的根本是信息管理，企業(yè)必須及時(shí)掌握真實(shí)準(zhǔn)確的信息來控制資金流。然而，目前我國相當(dāng)多企業(yè)的信息不具有透明公開合理性。企業(yè)的

4、高層決策者無法從中獲得準(zhǔn)確有效地財(cái)務(wù)信息，搞不清楚下面的情況。讓大家更加擔(dān)憂的是，企業(yè)當(dāng)中存在各個(gè)不同層次的部門時(shí)不時(shí)地截留信息，甚至提供虛假信息，使得最后到達(dá)決策者手中的信息存在虛假性。據(jù)財(cái)政部會計(jì)信息質(zhì)量抽查證實(shí)，全國80％以上的企業(yè)會計(jì)信息存在不同程度的失真。不真實(shí)的社會資金信息，不僅企業(yè)的科學(xué)決策起不良作用，也影響了政府宏觀管理的效果。 二、加強(qiáng)企業(yè)資金管理的對策 (一)不斷完善資金管理制度，進(jìn)步資金管理程度 建立和完善資金預(yù)算制度，企業(yè)要花大功夫建立起一個(gè)較完善的資金管理制度，并且在運(yùn)營中，不僅嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，而且要在開展過程中，不斷總結(jié)經(jīng)歷教訓(xùn)

5、，推動(dòng)管理秩序良好開展。完善結(jié)算中心制度，施行資金的集中管理。建立結(jié)算中心制度，嚴(yán)格控制多頭開戶和資金賬外循環(huán)，保證資金管理的集中統(tǒng)一，企業(yè)通過建立財(cái)務(wù)結(jié)算中心，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控，并使下屬單位資金的出入處于集團(tuán)的嚴(yán)密監(jiān)管之下，減少了銀行風(fēng)險(xiǎn)，營造了新型的銀企關(guān)系。 (二)創(chuàng)新多種監(jiān)視方式，確保資金的平安和完好 在企業(yè)監(jiān)視方面，加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)的權(quán)威和職能，健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)視控制制度，不僅要制定相應(yīng)的監(jiān)視管理制度，強(qiáng)化管理者的內(nèi)控意識，企業(yè)的中高層指導(dǎo)者在履行職務(wù)過程中充分發(fā)揮自己的作用，對于一些不好的現(xiàn)象與不良的行為要嚴(yán)厲批評指出，不能敷衍了事，還

6、要建立嚴(yán)格的懲罰制度，假如情節(jié)嚴(yán)重的，要加大懲罰力度，這樣才能保證管理地正常施行，為企業(yè)將來的開展創(chuàng)造良好的環(huán)境。 (三)強(qiáng)化企業(yè)資金管理工作 這著重強(qiáng)調(diào)企業(yè)管理者的管理觀念與行為。從問題可以看出，現(xiàn)代企業(yè)的高層管理者在融資等方面嚴(yán)重缺乏良好的開展意識與觀念，沖動(dòng)行事。這就要求企業(yè)在選拔與培養(yǎng)指導(dǎo)者的時(shí)候要重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)管理觀念的培養(yǎng)與形成，加大對員工的素質(zhì)等方面的投入，加強(qiáng)對他們管理的訓(xùn)練。同時(shí)經(jīng)常檢查和評價(jià)每個(gè)財(cái)務(wù)人員的工作成績，對員工要多加鼓勵(lì)，這樣會大大進(jìn)步企業(yè)資金管理及控制制度的成效。 (四)強(qiáng)化企業(yè)資金集中管理工作，進(jìn)步資金利用率，防止不必要的浪費(fèi)

7、 企業(yè)可以對資金進(jìn)展集中性的管理方式，只有這樣才能進(jìn)步對資金的利用率，提升管理程度。無論是單一企業(yè)還是集團(tuán)企業(yè)，資金集中管理是開展的必然趨勢。施行企業(yè)資金集中管理影響著企業(yè)的生死存亡。有助于企業(yè)形成完好的資金鏈，最終實(shí)現(xiàn)整體利益的最大化，有利于調(diào)整企業(yè)運(yùn)營的戰(zhàn)略方向，有效地控制住企業(yè)的本錢，整體信譽(yù)得到了大幅度提升，進(jìn)步資金的使用效率。就目前來看，一旦企業(yè)進(jìn)展資金集中管理，企業(yè)可以按照自己自身的實(shí)際情況與開展目的來管理資金的存放與投入，并進(jìn)展相應(yīng)的綜合歸集。加強(qiáng)內(nèi)部資金的整合和統(tǒng)籌管理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的互相平衡，進(jìn)步資金的利用率。 (五)加強(qiáng)企業(yè)與社會的聯(lián)絡(luò)度，確保信息的真實(shí)

8、性 信息的真實(shí)性對于企業(yè)與決策者做出科學(xué)的決定起著至關(guān)重要的作用，不僅是根據(jù)之一，也從一定程度上決定了企業(yè)將來的開展。因此，在信息真實(shí)性上，應(yīng)當(dāng)下大功夫。一方面，會計(jì)核算的時(shí)候，要有專門的監(jiān)視與審核人員，杜絕人為參假行為，對核算的結(jié)果也要反復(fù)地檢查，盡量做到結(jié)果的真實(shí)性。另一方面，從底層或者社會中反應(yīng)的信息應(yīng)該具有直接性，直接到達(dá)決策者的手中，防止中間者的無用參與與截留信息。最重要的是及時(shí)性，無論從哪一方面來的信息都應(yīng)該及時(shí)而有效地到達(dá)最終端，成為指導(dǎo)者做出正確決策的有效根據(jù)。 三、完畢語 以上是筆者根據(jù)目前的社會情況分析出來的問題及施行方案，針對如今瞬息萬變的社會狀況，以上信息可能無法及時(shí)有效地解決企業(yè)資金管理問題。雖然總體來說，我國多數(shù)企業(yè)目前的資金管理形式可以暫時(shí)性地適應(yīng)社會對其開展的要求。但是，隨著社會地進(jìn)步，企業(yè)的開展及其規(guī)模的擴(kuò)大，我們絕不能僅滿足于當(dāng)前的形式及方法，而應(yīng)該不斷汲取經(jīng)歷教訓(xùn)，完善和改良現(xiàn)有的形式，以確保企業(yè)安康持續(xù)快速開展。 董慶 單位：安徽輝隆農(nóng)資集團(tuán)股份