2021年國(guó)家開(kāi)放大學(xué)電大專(zhuān)科商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理2029期末試題附答案（試卷號(hào)：2047） 一、單項(xiàng)選擇題（每題3分共15分） 1商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)不包括( )。A決策機(jī)構(gòu) B執(zhí)行機(jī)構(gòu) C監(jiān)督機(jī)構(gòu) D審查機(jī)構(gòu) 2金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的不附息票，發(fā)行時(shí)折價(jià)，到期按面額兌付的債券是( )。A普通金融債券 B累計(jì)金融債券 C貼現(xiàn)金融債券 D信用債券 3下列各項(xiàng)，反映商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的比例指標(biāo)是( )。A拆借資金率 B杠桿比率 C資本收益率 D生息資產(chǎn)率 4如果一個(gè)銀行產(chǎn)品隨著市場(chǎng)對(duì)它的逐步接受，銷(xiāo)量迅速增加，該產(chǎn)品處于( )。A導(dǎo)人階段 B成長(zhǎng)階段 C成熟階段 D衰落階段 5下列指標(biāo)中，用以分析商業(yè)銀行盈利性的指標(biāo)是( )。A資產(chǎn)利用率 B固定資產(chǎn)比率 C貸款呆賬率 D貸款分散比率 二、判斷題（判斷正誤并對(duì)錯(cuò)誤的說(shuō)明理由；每題3分，共15分） 6就整個(gè)銀行體系來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造可能是無(wú)限制的。( ) 錯(cuò)誤。商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造要受諸多因素的制約，商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造要以存款為基礎(chǔ)，要受中央銀行存款準(zhǔn)備金率、自身現(xiàn)金準(zhǔn)備率及貸款付現(xiàn)率的制約，要以有貸款需求為前提。7支付結(jié)算是由商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)派生出來(lái)的。( ) 正確。8商業(yè)銀行所需要的資本金數(shù)量?jī)H僅取決于投資者對(duì)商業(yè)銀行盈利能力的要求，基本不受其他因素的制約。( ) 錯(cuò)誤。商業(yè)銀行所需要的資本金數(shù)量基本上受到兩種因素的制約：一是銀行監(jiān)管當(dāng)局為了維護(hù)金融體系的安全性，要求商業(yè)銀行必須持有的最低資本要求；二是投資者對(duì)商業(yè)銀行盈利能力的要求。銀行在決定其所需的最佳資本量時(shí)必須至少考慮這兩種因素。9信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生既有借款方自身經(jīng)營(yíng)失敗的主觀原因，也有經(jīng)濟(jì)周期的客觀原因。( ) 正確。10.撇脂定價(jià)法是商業(yè)銀行常用的定價(jià)方法，其目標(biāo)市場(chǎng)是那些對(duì)價(jià)格比較敏感的客戶。( ) 錯(cuò)誤。撇脂定價(jià)法是指在新產(chǎn)品推向市場(chǎng)時(shí)將初始價(jià)格定得很高，其目標(biāo)市場(chǎng)是那些對(duì)價(jià)格不太敏感的高端客戶。三、填空題（每空1分共8分） 11商業(yè)銀行的權(quán)力機(jī)構(gòu)，也就是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，它包括股東大會(huì)和董事會(huì)，其中，股東大會(huì)是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。12按照資金來(lái)源渠道劃分，商業(yè)銀行的狹義負(fù)債可以細(xì)分為存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算中負(fù)債。13商業(yè)銀行衡量和分析風(fēng)險(xiǎn)的主要方法有比率分析法、概率分布法和外推法。14根據(jù)我國(guó)<金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)必須提供的財(cái)務(wù)報(bào)表有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表。四、名詞解釋?zhuān)款}4分，共12分） 15備用信用證：是開(kāi)證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的收益人而開(kāi)具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時(shí)履行義務(wù)的情況下，由開(kāi)證行向收益人及時(shí)支付本利。16預(yù)期收入理論：預(yù)期收入理論認(rèn)為，商業(yè)銀行的流動(dòng)性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)。因此，銀行應(yīng)根據(jù)借款人的預(yù)期收入來(lái)安排貸款的期限、方式，或根據(jù)可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的變現(xiàn)能力來(lái)購(gòu)買(mǎi)相應(yīng)的資產(chǎn)。如果借款人的預(yù)期收入明顯，銀行可發(fā)放長(zhǎng)期貸款；反之，如果一項(xiàng)貸款的預(yù)期收入不可靠，即使期限較短也不宜發(fā)放。17質(zhì)押貸款：是指按中華人民共和國(guó)擔(dān)保法規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的不動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。五、簡(jiǎn)答題（每題10分，共30分） 18簡(jiǎn)述國(guó)際上解決商業(yè)銀行不良貸款的主要方法。答：(1)強(qiáng)化呆賬準(zhǔn)備金制度，注銷(xiāo)壞賬，優(yōu)化資產(chǎn)。(2)分離不良資產(chǎn)，交由專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)處理。(3)培育資產(chǎn)重組的中介機(jī)構(gòu)和中介專(zhuān)家。(4)充分利用金融市場(chǎng)尤其是證券市場(chǎng)將銀行資產(chǎn)打折出售或部分證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模。(5)債權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)股權(quán)。(6)直接的資本注入。(7)破產(chǎn)清算。(8)利用信貸資產(chǎn)衍生產(chǎn)品，降低風(fēng)險(xiǎn)。19影響銀行存款變動(dòng)的因素主要有哪幾種？ 答：影響銀行存款的主要因素可分為內(nèi)部和外部?jī)纱箢?lèi)：(1)影響銀行存款的外部因素：經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)周期。銀行同業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)。中央銀行的貨幣政策。金融法規(guī)。人們的儲(chǔ)蓄習(xí)慣和收入、支出預(yù)期。(2)影響銀行存款的內(nèi)部因素：存款計(jì)劃與實(shí)施。存款利率。銀行服務(wù)。銀行的實(shí)力和信譽(yù)。銀行的社會(huì)聯(lián)系。20商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的核心思想是什么？ 答：(1)償還期對(duì)稱(chēng)原理，即銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)在一定的程度上保持對(duì)稱(chēng)關(guān)系。償還期極短的負(fù)債應(yīng)和流動(dòng)性極強(qiáng)的資產(chǎn)搭配，償還期較長(zhǎng)的負(fù)債應(yīng)和流動(dòng)性較差的資產(chǎn)相搭配，以此安排資產(chǎn)的運(yùn)用，避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，保證銀行的正常盈利。(2)目標(biāo)替代原理，即認(rèn)為銀行經(jīng)營(yíng)三性原則中存在一種共同的東西效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，可以對(duì)盈利性、流動(dòng)性、安全性這三個(gè)目標(biāo)進(jìn)行比較和相加，也可以使它們互相替代。(3)分散化原理，即銀行資產(chǎn)要在種類(lèi)和客戶兩個(gè)方面分散，避免信用風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失。(4)結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)原理，即動(dòng)態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對(duì)稱(chēng)與統(tǒng)一平衡，長(zhǎng)期負(fù)債用于長(zhǎng)期資產(chǎn)，短期負(fù)債一般用于短期資產(chǎn)，其中的長(zhǎng)期穩(wěn)定部分也可用于長(zhǎng)期資產(chǎn)。六、論述題（共20分） 21. 試述商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成要素與含義，以及商業(yè)銀行對(duì)資本金管理的需遵循的原則。答：(1)商業(yè)銀行的資本金由核心資本和附屬資本構(gòu)成。（8分，答對(duì)每個(gè)要點(diǎn)得2分，對(duì)每個(gè)要點(diǎn)的含義進(jìn)行適當(dāng)解釋可得2分。） 核心資本，又稱(chēng)為一級(jí)資本。核心資本包括永久性股本金和公開(kāi)儲(chǔ)備，在會(huì)計(jì)賬戶上反映為實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權(quán)益。（4分） 附屬資本，又稱(chēng)為二級(jí)資本。附屬資本包括為公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、一般儲(chǔ)備金或者一般呆賬準(zhǔn)備金、混合型債務(wù)（債務(wù)或者股票）資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)，在商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)賬戶上主要反映為各項(xiàng)準(zhǔn)備金和發(fā)行五年期以上的長(zhǎng)期金融債券。各項(xiàng)準(zhǔn)備金包括貸款呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金和投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金三項(xiàng)。（4分） (2)對(duì)商業(yè)銀行的資本金進(jìn)行管理，遵循的原則主要包括幾個(gè)方面：（12分，答對(duì)每個(gè)要點(diǎn)得2分，對(duì)每個(gè)要點(diǎn)的含義進(jìn)行適當(dāng)解釋可再得2分） 資本金數(shù)量必須充足。資本數(shù)量充足是指商業(yè)銀行資本金數(shù)量必須達(dá)到或超過(guò)金融管理當(dāng)局規(guī)定的、能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度。（4分） 資本金的結(jié)構(gòu)要合理。資本構(gòu)成合理是指銀行現(xiàn)有的資本或新增的資本構(gòu)成成分，要符合金融管理當(dāng)局關(guān)于資本金構(gòu)成的要求。（4分） 資本金的來(lái)源要有保障。資本金來(lái)源有保障是指銀行籌集資本的各個(gè)渠道應(yīng)盡力保持暢通和穩(wěn)定。銀行的資本金來(lái)源分為外部和內(nèi)部?jī)刹糠?，其中外部籌資既依賴于資本市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度，又取決于銀行的經(jīng)營(yíng)效益；內(nèi)部籌資主要依靠銀行經(jīng)營(yíng)增加的利潤(rùn)，因此銀行應(yīng)在努力提高經(jīng)營(yíng)效益的基礎(chǔ)上，充分利用資本市場(chǎng)籌措外部資金，在兼顧股東分紅要求的前提下合理的留存部分盈余資金，確保資本金來(lái)源渠道暢通。（4分）