國家外匯管理局淄博市中心支局2010.08 淄博,國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)培訓(xùn),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),一、基礎(chǔ)知識 二、常見問題和注意事項2 三、部分交易編碼和交易附言的申報, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),基礎(chǔ)知識, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),國際收支統(tǒng)計申報制度是1995年8月經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，同年9月由人民銀行以行長令形式頒布，1996年1月1日正式實施的一種統(tǒng)計申報制度。 國際收支平衡表是一國（或經(jīng)濟體）對一定時期內(nèi)，該國（經(jīng)濟體）與他國（或經(jīng)濟體）居民之間所進行的一些經(jīng)濟活動進行系統(tǒng)記錄的一種統(tǒng)計表。包括：經(jīng)常帳戶（也稱經(jīng)常項目）、資本和金融帳戶（也稱資本和金融項目）、儲備與相關(guān)項目、凈誤差與遺漏。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),國際收支申報體系：通過金融機構(gòu)進行的逐筆間接申報（間接申報）；匯兌統(tǒng)計申報；金融機構(gòu)對外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報；中資金融機構(gòu)外匯資產(chǎn)負(fù)債申報、境內(nèi)金融機構(gòu)直接投資申報、證券投資統(tǒng)計申報；非居民人民幣帳戶統(tǒng)計申報。 申報主體通過銀行向外匯局進行申報是間接申報。匯兌申報、金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報、非居民人民幣帳戶申報是銀行自身業(yè)務(wù)，直接向外匯局進行申報是直接申報。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),國際收支間接申報的原則：以資金跨境為主，同時兼顧境內(nèi)居民與境內(nèi)非居民帳戶間資金轉(zhuǎn)移的原則。 申報單證的種類：共3類。涉外收入申報單、境外匯款申請書和對外付款/承兌通知書。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),幾個常用術(shù)語的含義： 1、居民和非居民：中國居民是指：（1）在中國境內(nèi)居留年以上的自然人，外國及香港、澳門、臺灣地區(qū)在境內(nèi)的留學(xué)生、就醫(yī)人員、外國駐華使館領(lǐng)館外籍工作人員及其家屬除外。（2）中國短期出國人員（在境外居留時間不滿年）、在境外留學(xué)人員、就醫(yī)人員及中國駐外使館領(lǐng)館工作人員及其家屬。(3)在中國境內(nèi)依法成立的企業(yè)事業(yè)法人（含外商投資企業(yè)及外資金融機構(gòu)）及境外法人的駐華機構(gòu)（不含國際組織駐華機構(gòu)、外國駐華使館領(lǐng)館）。(4)中國國家機關(guān)（含中國駐外使館領(lǐng)館）、團體、部隊。除此以外的自然人或法人應(yīng)視為非中國居民。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),2、銀行標(biāo)識碼：是指某一銀行的唯一編碼。它是一個12位代碼，前6位代表地區(qū)代碼，7-10位代碼銀行碼，最后兩位代碼為金融機構(gòu)順序碼。 3、申報日期：申報日期是銀行貸記客戶賬戶的日期、或該筆業(yè)務(wù)對外付款時的日期。申報單號碼中的日期也是申報日期。 4、申報主體：是指通過境內(nèi)銀行辦理涉外收付款業(yè)務(wù)的所有非銀行機構(gòu)和個人。也就是通俗上的收款人和付款人。 5、交易對方項：國外的收付款人名稱。 6、交易附言：是對收付款性質(zhì)進行的一種言簡意賅的描述。 7、申報金額：實際跨境的金額。注意：境外匯款申請書中的匯款金額為匯款人申請匯出的金額，其中可能含境內(nèi)銀行扣費。 8、交易國別：是指交易對方項的注冊國別或國籍（個人）。 9、名義修改：是指對申報單和單位情況表中非關(guān)鍵要素進行的明顯改變性的修改。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),10、審單：是指客戶填寫完申報單后，銀行人員要對申報單內(nèi)容進行審核的過程。 11、限額內(nèi)免申報：指等值3000美元（含3000美元）以下的對私涉外收入款項，收款人可免于填寫涉外收入申報單，但貿(mào)易項下、非居民個人和B股保證金性質(zhì)的收入不執(zhí)行限額內(nèi)免申報制度。 12、離岸帳戶：國際收支統(tǒng)計申報中離岸賬戶與銀行離岸業(yè)務(wù)部的離岸賬戶有所不同。離岸業(yè)務(wù)部的離岸賬戶是指只有在其業(yè)務(wù)部開戶均為離岸賬戶，不區(qū)分賬戶所有者注冊的國別。而國際收支統(tǒng)計申報中離岸賬戶是指賬戶開戶的跨境，也可以說是該賬戶所有者的注冊國別與開戶銀行國別不一致。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),13、申報率：是指各類申報單數(shù)據(jù)（筆數(shù)和金額）與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（筆數(shù)和金額）的比例。 14、變動量：同一時段（如1-3月）的數(shù)據(jù)在不同時點（如4月25日和5月19日）采集、比對，而產(chǎn)生的差額。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),常見問題和注意事項, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),1、單位基本情況表中常見問題。 組織機構(gòu)代碼（單位代碼）：是企事業(yè)單位的身份證號碼，它是一組九位數(shù)字碼，第九位是前八位的校驗碼。企事業(yè)單位名稱和性質(zhì)如何變化，組織機構(gòu)代碼不變。單位情況表中如果單位代碼錄入錯誤，一旦保存，單位代碼將無法修改，該單位情況表只能作停用處理，同時再錄入正確的單位情況表。 住所/營業(yè)場所名稱和代碼：是營業(yè)執(zhí)照上注明的機構(gòu)所在的行政區(qū)劃代碼和名稱。該項目填寫非常重要，它的準(zhǔn)確性決定了所屬外匯局代碼的準(zhǔn)確性。 所屬外匯局代碼的確定：為營業(yè)場所所在地外匯局，它由“住所/營業(yè)場所”而決定。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),2、對私申報主體名稱錄入注意事項： 個人名稱必須與其有效證件名稱一致，居民名稱必須錄入中文名稱，不能錄入拼音，而且前、后、中間不能有空格。非居民名稱必須以大寫字母錄入，名和姓之間必須空一格。兩人以上的聯(lián)名賬戶了錄入要在名字之間加“/”符合。 3、銀行自身的收支申報：不做間接申報，由總行進行金融機構(gòu)對外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報。 4、資金跨境調(diào)撥和匯路原因跨境收付匯不進行申報處理, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),5、福費廷、出口押匯和出口保理業(yè)務(wù)申報：分兩種情況。 業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生銀行間的轉(zhuǎn)讓：境內(nèi)銀行在收到境外款項時開始申報； 業(yè)務(wù)在境內(nèi)發(fā)生了銀行間的轉(zhuǎn)讓：由原始經(jīng)辦行進行申報。境內(nèi)受讓銀行應(yīng)于收到境外款項的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等消息以書面形式通知原始經(jīng)辦行，原始經(jīng)辦行收到書面通知后，按通知中的日期生成申報號碼，通知申報主體辦理申報。 另：出口押匯金額的填寫需注意：取得的押匯如是人民幣，在收匯申報時，等值押匯金額歸入結(jié)匯金額；如押的是現(xiàn)匯，申報時等值押匯金額歸入現(xiàn)匯金額。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),6、代付業(yè)務(wù)申報注意事項：分三種情況。 （1）進口境內(nèi)代付：境內(nèi)代付行對外付款時，原始經(jīng)辦行應(yīng)進行統(tǒng)計申報，交易編碼為101010，附言注明：一般貿(mào)易出口收匯（境內(nèi)代付）； （2）進口海外代付：境內(nèi)進口商通過境內(nèi)開政證行歸還境外銀行代付款項時進行申報，本金申報在交易編碼和附言的第一行，交易編碼為101010、附言為一般貿(mào)易出口收匯（境外代付）；代付利息申報在第二行，編碼為302031、附言為海外代付款項利息； （3）境內(nèi)買賣海外代付：境內(nèi)受益人也就是收款人收到境外代付款項時進行申報，交易編碼為802023、附言為代付款項的匯入；買方到期向境外代付行償還款項和利息時，進行申報；本金申報：交易編碼為802023、附言償還境外代付給境內(nèi)出口商款項；利息申報：交易編碼為302031、附言海外代付利息。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),7、中轉(zhuǎn)行涉及申報的問題：中轉(zhuǎn)行分結(jié)匯中轉(zhuǎn)行和不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行兩種。結(jié)匯中轉(zhuǎn)行會涉及到申報問題。不結(jié)匯中轉(zhuǎn)行不涉及申報，申報由轉(zhuǎn)入行或開戶行進行申報。 8、轉(zhuǎn)讓信用證的申報：關(guān)鍵看款項收入時是否貸記客戶帳。如果第一受益人全額收取貨款后再向第二受益人（后手）劃撥，則由第一受益人（前手）全額申報；如果第一受益人只將屬于自己的款項入賬，第二受益人的款項未入賬，要求銀行直接將款項匯給第二受益人，則第一和第二受益人分別進行各自款項的申報。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),9、交易編碼和幣種的填寫：一筆收付款如涉及多種交易性質(zhì)，則第一行填寫最大金額交易的交易編碼和實際收付款幣種；第二行填寫次大金額交易的交易編碼和實際收付款幣種；如果該筆收付款涉及核銷項下交易，無論金額大小，核銷項下交易視同最大金額處理。 10、交易附言的填制寫：交易附言是對該筆收付款性質(zhì)的描述，必須用中文進行填寫。對性質(zhì)的描述填寫必須全面，如進口海運費，不能只填寫為海運費或運費；保險費必須注明是什么樣的保險費；服務(wù)費必須注明是什么樣的服務(wù)費，是咨詢費、設(shè)計費還是計數(shù)機編程費等等。附言要寫全面但不可太長，要言簡意賅。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),11、交易對方項和國別申報注意事項：交易對方項和國別必須由申報主體進行申報，銀行人員不能僅僅憑借報文來判斷交易對方項的名稱和國別。很多情況下，報文會只記錄該公司的簡稱。如果是跨國公司，其簡稱不會帶有分公司字樣，會造成交易對方項名稱失真，同時帶來同一交易對方項對應(yīng)不同國別的現(xiàn)象或錯誤。 例：境內(nèi)A公司通過香港代理商C公司（簽合同）出口貨物給美國的B公司：如果B公司將貨款和傭金分別匯給A和C公司，則國別申報為B公司的國別（美國）和B公司的付款人名稱（知道的情況下）或C公司的名稱（不知道的情況下），同時在名稱后注明為“貿(mào)易代理商”字樣；如果B公司將款項匯給C公司，公司扣除自身費用，再將貿(mào)易貨款匯給境內(nèi)A公司，同時C公司未向A公司提供B公司名稱，則申報時國別為C公司的國別（香港）和付款人名稱。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),例：境內(nèi)A公司與境外（德國）B公司簽訂貿(mào)易合同，后B公司要求其在印度注冊的子公司C向A公司匯款，則國別申報為C公司的印度，付款人名稱為C公司名稱，而非與A公司簽訂合同的B公司。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),12、銀行審單環(huán)節(jié)問題：銀行對申報主體提交的申報單有審核的責(zé)任，不能說申報主體填寫什么就無原則的錄入什么，特別是申報主體填寫的交易編碼和附言要符合邏輯、國別和交易對方項要合理。 13、如果一筆跨境貿(mào)易，當(dāng)境外的付款方通知境內(nèi)的辦事處或子公司代其對境內(nèi)的出口方付款時，境內(nèi)的收款方則無需進行國際收支申報，只辦理核銷。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),13、幾個關(guān)于舊版系統(tǒng)的問題： 數(shù)據(jù)備份：C盤根目錄下bop20目錄下的database文件夾進行復(fù)制即可。 日志文件的清理：不定期的清理C盤根目錄下的SQL.LOG文件，可釋放計算機內(nèi)存，提高系統(tǒng)運行速度。 14、外商以攜帶外幣現(xiàn)鈔入境交付境內(nèi)企事業(yè)單位費用（如貨款或服務(wù)費等），該款項不進行國際收支間接申報。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),部分交易編碼和交易附言的申報, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),1、運費的申報：一定要注明進口還是出口、海陸空哪種形式的運費。 2、傭金、中介申報：貿(mào)易傭金歸入211013；運輸傭金在201040；保險傭金在205040；金融傭金在206010；購房傭金在211039；其他服務(wù)傭金在211090。附言一定要明確。 貿(mào)易傭金和運輸傭金的區(qū)別 3、租賃申報：分經(jīng)營性租賃和融資性租賃（金融租賃）。經(jīng)營性租賃在211020；融資性租賃在802026。 4、退匯或退款的申報：以同科目沖減為原則。貿(mào)易項下時，要注明貿(mào)易方式。如一筆一般貿(mào)易的預(yù)付款退回，交易編碼是101010，附言為：一般貿(mào)易預(yù)付款退回。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),5、來料加工貿(mào)易的申報：企業(yè)來料加工收取的是工繳費，不是貨款，附言必須注明：工繳費。 6、非居民的申報：境內(nèi)的非居民收到的境外款項或向境外付款，統(tǒng)一申報在802031項下，附言注明：非居民賬戶收入或支出。 7、賠償?shù)纳陥螅河袃蓚€科目，402010和402020。402010涉及保險公司的理賠支出和企業(yè)的保險賠償收入。402020涉及企業(yè)間的賠償、滯納金等； 8、投標(biāo)保證金、中標(biāo)服務(wù)費和標(biāo)書費的申報：境外繳存保證金申報在802032、對境外繳存保證金申報在801032；中標(biāo)服務(wù)費申報在211039；標(biāo)書費申報在211090。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),9、捐贈款申報：有401000和501020兩個編碼。401000是不涉及固定資產(chǎn)的捐贈，同時贍家款也歸入該編碼。501020是涉及固定資產(chǎn)的捐贈，我國對國外的醫(yī)院、公路等的援建項目的勞務(wù)承包，應(yīng)歸入501020編碼，而不是204020編碼。 10、中資銀行擔(dān)保履約申報：中資銀行對外擔(dān)保履約付款時，應(yīng)當(dāng)由擔(dān)保人辦理相應(yīng)的國際收支統(tǒng)計申報手續(xù)，境內(nèi)銀行以被擔(dān)保人（客戶）名義填寫申報單，交易性質(zhì)應(yīng)視同為被擔(dān)保人對外支付時的交易性質(zhì)，即根據(jù)原始融資性質(zhì)申報在“其他投資負(fù)債”（802021-802027）的相應(yīng)項下，交易附言中注明“對外擔(dān)保履約，被擔(dān)保人為XXX”。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),11、辦公經(jīng)費的收入申報：編碼211060，申報主體是駐華的辦事處。若是母子公司間的經(jīng)費往來，應(yīng)根據(jù)該筆資金的具體性質(zhì)歸入相應(yīng)編碼（母子公司間的貸款，在602021；母子公司間不知款項是否償還，在602023；母公司無償給子公司，在401000）。 若是境外將款項匯入個人名下，作為企業(yè)籌辦經(jīng)費，也申報在211060項下，附言注明：匯入機構(gòu)籌辦費。 12、收回境外貿(mào)易項下不良欠款的申報：欠款的收回應(yīng)申報在101010，在交易附言中注明“一般貿(mào)易項下不良資產(chǎn)收回”。 13、個人貿(mào)易和網(wǎng)上購物支出的申報：交易編碼101010，附言：一般貿(mào)易個人購物（網(wǎng)購）支出。貿(mào)易款項的申報與申報主體無關(guān)，個人完全可以擁有貿(mào)易申報的權(quán)利，只要是貨物和資金的轉(zhuǎn)化，無論對公、對私都可以歸在貿(mào)易項下。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),14、預(yù)收/預(yù)付款的申報：預(yù)收和預(yù)付款隨該款項性質(zhì)而定，若是一般貿(mào)易項下的預(yù)收預(yù)付款，申報在101010項下；若是工繳費的預(yù)收/預(yù)付款，申報在102010項下，若是律師費的預(yù)收預(yù)付款，申報在211031項下。 15、大型運輸工具維修的申報：一般情況下有三個編碼。103010，用于申報運輸工具在工廠的大型維修，或繳存的維修儲備金；201014（海港）/201024（空港），用于申報運輸工具在港口的常規(guī)檢修；211054，用于申報對運輸工具維修的勞務(wù)費。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),16、港口服務(wù)的申報：申報在201014（海港）/201024（空港）/201034（陸港），用于在各自港口貨物的裝卸、運輸工具的牽引、港口的倉儲費、配餐費、導(dǎo)航費、航線費、行路費、拖車費等。 17、專利權(quán)/特許權(quán)轉(zhuǎn)讓的申報：分所有權(quán)和使用權(quán)的申報。使用權(quán)費用申報在208010-208050項下；所有權(quán)轉(zhuǎn)讓申報在502020-502030項下。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),18、技術(shù)服務(wù)費的申報：211051-211054。211051側(cè)重于對已生成和已建設(shè)的新材料、產(chǎn)品和裝置進行的改造、技術(shù)升級設(shè)計費；211052側(cè)重于自然、人文、社會科學(xué)的研究、發(fā)展活動、國際經(jīng)濟合作項目經(jīng)費；211053側(cè)重于建筑、工程類的設(shè)計、勘察和施工監(jiān)督等；211054側(cè)重于一般產(chǎn)品的實驗、驗證、病蟲害的防治、技術(shù)檢查、售后服務(wù)、審圖費、檢疫費、檢測費、樣品分析費等。 19、模具費的申報：正常情況下，申報在101010項下；若是母公司付款，模具交子公司使用，申報在母子公司往來編碼。, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),20、碳排放量（減排權(quán)）和貿(mào)易配額轉(zhuǎn)讓的申報：編碼：502030 21、從境外貸款和償還境外貸款的申報：編碼802021-802027。各編碼下代表不同的貸款類型，附言必須明確，方可確定正確的交易編碼。特別注意：802025要與602021進行區(qū)別。 22、211039和211090的申報：211039側(cè)重于公共關(guān)系；211090側(cè)重于技術(shù)服務(wù)。翻譯費、物業(yè)費、保安費、消毒費、搬家費、包裝費、后勤支持服務(wù)費、印刷費等申報在211090項下。 23、211034（認(rèn)證）和211054（檢驗）的區(qū)別 24、401000（贍家款）的申報 25、302011的含義 26、204010（建筑、安裝服務(wù)）和211053（建筑、工程技術(shù)服務(wù)）的區(qū)別, 金融之家網(wǎng),股票配資軟件，18950897888。外匯喊單網(wǎng)，職業(yè)操盤手帶你賺錢！ 金融之家網(wǎng),謝謝！金融之家網(wǎng), 金融之家網(wǎng),