審計整改方案和整改措施 審計問題整改措施方案 審計是指由專設機關依照法律對國家各級政府及金融機構、企業(yè)事業(yè)組織的重大項目和財務收支進行事前和事后的審查的獨立性經濟監(jiān)督活動。以下是我能網xx為大家?guī)淼年P于審計整改方案和整改措施 審計問題整改措施方案，以供大家參考!審計整改方案和整改措施 審計問題整改措施方案關于開展審計發(fā)現問題整改落實督查活動工作方案的通知各鎮(zhèn)人民政府，各街道辦事處，區(qū)直各單位：為認真貫徹落實屯溪區(qū)關于加強審計監(jiān)督全覆蓋健全完善審計工作機制的實施意見精神，結合巡視整改工作要求，經區(qū)政府領導同意，決定自2018年9月至10月，對近年來全區(qū)審計發(fā)現問題整改落實情況開展督查活動。具體活動方案如下：一、督查目標通過集中督促檢查2015年以來我局審計發(fā)現、尚未整改到位的問題，針對這些問題，進行深入分析研究，找準問題癥結，確保整改到位，切實維護審計監(jiān)督的嚴肅性，進一步發(fā)揮審計工作的建設性作用，促進相關部門、單位健立健全相關制度，規(guī)范財經管理，促進經濟社會事業(yè)健康發(fā)展，確保區(qū)委、區(qū)政府各項決策部署落實到位。二、督查內容2015年以來，我局已出具的審計報告、審計調查報告等審計文書規(guī)定要求整改、處理處罰的問題中尚未整改和尚未處理處罰等問題。三、督查重點(一)查問題整改是否真正落實到位。要做到四個必查：一是整改結果尚未到位的問題必查;二是債權債務清理、房屋產權辦理等整改難度大的問題必查;三是干部職工公款私借問題必查;四是截止目前整改措施尚在落實中的問題必查。(二)查建章立制情況是否覆蓋全面。重點對重大經濟決策、規(guī)章制度的建立落實情況進行檢查。督促被審計單位進一步修訂和完善規(guī)章制度，不斷完善預警機制建設，增強經濟活動免疫功能。四、工作要求1、高度重視。開展審計問題整改落實督查工作，是落實區(qū)委區(qū)政府關于加強審計工作重要指示的具體舉措，是進一步鞏固審計整改成效、推進黨風廉政建設的重要抓手。各部門單位要切實加強組織領導，把審計問題整改工作納入議事日程，明確工作職責，確定專人負責，切實抓好審計問題的整改落到實處。2、現場督查。區(qū)審計局將派員組成若干督查小組，自2018年9月下旬開始，對2015年以來審計項目中發(fā)現問題的整改落實情況進行督查。對當前能夠解決的問題，要求立即整改;一時難以解決的問題，要求被審計單位制定整改計劃、具體措施和整改期限。對尚需修訂完善的各項規(guī)章制度，要求盡快修訂完善。3、總結上報。區(qū)審計局將及時匯總本次整改督促結果，形成總結報告上報區(qū)政府。屯溪區(qū)審計局審計整改方案和整改措施 審計問題整改措施方案中山街道經濟責任審計落實整改措施的方案各企事業(yè)單位、機關各科(室)：根據區(qū)審計局對我街道開展經濟責任審計的審計報告和關于加強對審計結果整改落實的試行意見的精神，街道辦事處已召開專題會議，研究貫徹落實審計整改工作，現將落實整改的有關事項通知如下：(一)整改的內容1、健全和完善重大事項內控制度。(1)完善對外投資、擔保、資產處置、大額資金進出等重大事項的決策和審批程序;(2)完善財政劃撥專項工作(活動)資金結轉的手續(xù)。2、嚴格執(zhí)行內控、財經制度。(1)規(guī)出納人員配置，加強現金、支票、印鑒的日常管理;(2)及時提供專項工作(活動)資金的結算報告;(3)完善固定資產的采購及審批手續(xù)。3、嚴格實行會計核算。(1)規(guī)會計核算，正確運用會計科目;(2)明確開發(fā)成本，及時結轉完工項目;(3)注重單位內部獨立核算賬戶收入與支出的配比。4、切實加強內部管理。(1)及時組織對往來賬款的清理和賬戶處理;(2)加強對財政資金使用情況的監(jiān)督;(3)禁止虛開發(fā)票，列支費用;(4)合理設置賬戶;(5)理順直屬公司投資關系;(6)加強對會計人員業(yè)務能力、工作責任心的培養(yǎng)。(二)整改意見積極落實整改責任制，強化整改責任追究制。具體意見如下：1、健全和完善內控制度一是制定重大事項決策、審批程序方面的制度;二是制定財政資金的管理、使用的具體規(guī)定;三是完善重大事項報告、決策及審批程序。2、加強對內控、財經制度執(zhí)行情況的監(jiān)督一是會計人員應發(fā)揮監(jiān)督職能，并對會計業(yè)務處理的合法性負責;二是加強宣傳和管理，提高執(zhí)行制度的自覺性;三是加強日常監(jiān)督和檢查，重視整改情況落實。3、增強會計人員的責任心，切實提高會計人員的綜合素質一是加強會計核算的業(yè)務指導，完善對會計人員考核實施辦法，并將審計整改情況納入到考核之中;二是及時確定開發(fā)屬性和結轉成本;三是日常賬務處理中，注意收入和支出的配比。4、加強財政資金和財務管理一是及時組織往來賬款的清理和賬戶處理;二是加強對財政資金使用情況、劃撥及結轉情況的管理;三是提高賬務處理能力，杜絕虛開勞務費發(fā)票行為;四是后勤賬戶納入辦事處行政賬戶統(tǒng)一核算和管理、事業(yè)單位賬戶適當歸并;五是理順直屬公司投資關系，解決注冊資本金未到位題;六是定期開展業(yè)務培訓和崗位交流，加強業(yè)務能力、工作責任心的培養(yǎng)。(三)整改要求1、組織實施成立落實審計整改工作領導小組，負責落實審計整改工作的組織領導。辦事處主任任組長、紀工委書記任副組長，組員有辦公室、監(jiān)察室、財政所、經管站、審計室等部門負責人組成。領導小組下設辦公室，負責落實審計整改的各項具體工作。辦公室成員有監(jiān)察室、財政所、經管站、審計室等部門人員組成。2、整改時間安排本次落實審計整改工作自審計報告出具之日(2014年7月24日)起三個月之內完成(即2014年10月24日前)。具體分五個階段：(1)動員部署階段(2014年7月25日至8月11日)通過深入的思想發(fā)動、政策法規(guī)宣傳和落實整改責任制，進一步提高對落實審計整改工作的認識，對存在題能及時地組織整改實施。街道審計室、財政所、經營管理站等經濟管理職能部門，要加強與被整改單位或部門的聯系與溝通，及時指導、研究具體整改措施和審計意見、建議的采納，切實提高審計整改率和審計整改質量。(2)落實整改階段(2014年8月12日至9月20日)落實審計整改責任的單位或部門要按照審計報告或區(qū)審計局的要求，抓緊制定具體整改辦法及審計意見、建議的采納。各單位負責人、財務人員對落實整改情況、審計意見、建議的采納負責，對審計提出的題，須逐條整改，并將書面落實整改情況于2014年9月20日前報街道落實審計整改工作辦公室。(3)整改情況的檢查階段(2014年9月21日至9月30日)落實審計整改工作結束后，街道落實審計整改工作領導機構將對各單位、各部門具體整改辦法及審計意見、建議采納情況進行檢查。對未執(zhí)行審計結果或執(zhí)行不到位的，查明原因。對具體整改辦法及審計意見、建議采納走過場的單位或部門，審計整改工作領導機構及時了解情況，給于通報批評并責令整改。(4)整改情況落實的反饋階段(2014年10月1日至15日)街道審計室，根據街道各單位、各部門的整改情況進行匯總、總結。并將總體執(zhí)行審計決定情況、采納審計報告意見及建議情況，以及內控制度建立情況報區(qū)審計局。(5)整改情況的督查回階段(2014年10月16日至30日)區(qū)審計局赴中山街道審計組，在此階段對我街道整改情況進行督查和回。審計整改方案和整改措施 審計問題整改措施方案根據市委、市政府的部署安排，我市2017年村級審計工作已全面結束。通過審計我鎮(zhèn)村級財務工作存在問題較為突出。根據市委、市政府要求，對審計過程中出現的問題，必須于11月10日前整改結束，為認真扎實的搞好村級審計問題整改工作，結合我鎮(zhèn)實際制定我鎮(zhèn)村級審計問題整改方案。一、認清形勢、提高認識農村財務工作事關農村穩(wěn)定與發(fā)展的大局。一直以來是農村工作重點，通過這次市里組織的統(tǒng)一審計發(fā)現，由于在執(zhí)行一定兩議三監(jiān)督農村工作法不到位，以及在執(zhí)行有關財務管理法律法規(guī)方面存在不按程序、違規(guī)操作等。致使我鎮(zhèn)村級審計問題突出，有些村財務案件久拖不結，嚴重危害了農村的穩(wěn)定與發(fā)展。當前正值農村村級班子換屆，為打造一個風清氣正的換屆環(huán)境，確保換屆選舉順利進行。全鎮(zhèn)各級要充分認清形勢,扎實工作，對照村級審計出的問題，認真落實，立即整改，確保農村審計問題整改工作按時完成。二、加強領導、明確分工、壓實責任為認真扎實的搞好村級審計問題整改，鎮(zhèn)黨委政府成立整改工作領導小組，鎮(zhèn)長任組長，紀委書記、分管領導任副組長，工作區(qū)區(qū)長為成員(名單附后)下設辦公室，辦公室設在經管統(tǒng)計審計服務中心，郭宗萬任辦公室主任。設立九個村級審計問題整改小組，即以九個工作管區(qū)為單位。工作管區(qū)總支書記，管區(qū)區(qū)長、記賬會計為第一責任人，負責協(xié)調、指導、組織整改本轄區(qū)內村莊審計過程中出現的問題。各村要成立村支書為組長，村委主任為副組長，村文書、財會人員、理財小組人員、村務監(jiān)督人員組成的審計問題整改小組，對照審計問題清單按照要求不折不扣的進行整改。三、村級審計問題整改辦法票據管理不規(guī)范：凡審計出使用普通收據、白條及其它非正規(guī)發(fā)票入賬的，要出具正規(guī)發(fā)票經當事人、理財人員簽章，經鎮(zhèn)整改領導小組審核簽章后將正規(guī)票據粘貼到原賬后。無會議記錄、合同、工程明細、理財小組簽章的，要將會議記錄、合同、工程明細補齊分別經當事人及理財人員簽章，經鎮(zhèn)整改小組審核后粘貼到原賬后。工程類項目：合同管理不規(guī)范未按一定兩議三監(jiān)督實施，無工程明細、無合同，要將會議記錄、一定兩議三監(jiān)督資料、施工合同及工程明細材料準備完善，開具正規(guī)發(fā)票，一并經當事人及理財人員簽章，經鎮(zhèn)整改小組審核簽章后粘貼到原憑證后。高息舉債：立即停止舉債，特別是利息支付與結轉。重點村舉債問題要立即召開黨員、群眾代表會議審議停止。工資類支出無明細：工資類支付要做好明細表，經當事人及理財小組簽章后，粘貼到原憑證后。村級財務人員不交接或交接不及時：各工作區(qū)要采取得力措施，于11月5日前交接結束。村莊墊付問題嚴重，程序不合理：要按一定二議三監(jiān)督程序進行，會議記錄、資金用途、明細，是工程類的(含機械費)要有工程合同，開據正規(guī)發(fā)票，經當事人、理財小組簽章后，報經管區(qū)總支書記及區(qū)長審核簽字后粘貼到原憑證后。同時各村要停止資金墊付。開支不合理：對超出規(guī)定范圍的租車費、報刊費及保險、日用品、慰問品等費用應由當事人交回。收據經當事人及理財小組簽章后，報經管區(qū)總支書記、區(qū)長審核簽字后入賬。債權債務化解不及時：及時清收債權，化解債務。按照債權債務清收政策分類管理。收入支出入賬不及時：按照程序召開好會議審批入賬，于11月10日前全部入賬結束。村委與企業(yè)財務混淆：主要在大村，要做好會議記錄項目審批，缺少部分要補齊。由當事人、理財小組簽章后，經管區(qū)總支書記、區(qū)長審核簽字后粘貼到原憑證后。固定資產賬實不符問題：按程序召開好會議，及時核銷空、無、低值資產，及時結轉在建工程，做到賬實相符。四、摸清底子、列出清單、立即整改10月28日-10月30日為摸清底子列清單階段。各記賬會計對照審計結果，列出清單由各工作管區(qū)組織各村召開會議，向各村安排整改事項，指導各村具體整改內容，做到不漏一個村，不漏一項問題。10月31日-11月10日為整改階段。各村將整改后票據、合同、會議記錄、工程明細等簽章后報整改小組(工作管區(qū))，經整改小組總支書記、管區(qū)區(qū)長簽章后由記賬會計按照會計財務規(guī)定入賬整改，確保按時完成整改。五、嚴肅紀律、責任追究各工作管區(qū)、各村黨支部、村委會，農村財務事關農村穩(wěn)定與發(fā)展大局，市審計組已為各村列出審計問題，任務已經明確，大家一定要認真對待，依法按程序予以整改。對弄虛做假拖延整改或拒不整改的由紀檢部門根據財務管理規(guī)定及相關法律法規(guī)，嚴肅追究當事人責任，違法的移交司法機關追究刑事責任。對在整改過程中未按期整改或整改不到位的單位進行通報批評，并視情況追究相關人員責任。嚴格落實一定兩議三監(jiān)督工作機制，切實搞好民主監(jiān)督管理1、進一步落實一定兩議三監(jiān)督工作，將農村一定兩議三監(jiān)督工作法落實，作為工作管區(qū)、包村干部工作責任考核。2、切實搞好民主監(jiān)督管理制度落實，嚴格財務審批程序。各村資產購置和資金支出嚴格執(zhí)行平新發(fā)201711號關于加強農村集體財務規(guī)范化管理工作的意見。工作管區(qū)和包村干部全程參入，簽字留印，否則一律不予審批。3、加強鎮(zhèn)村財務人員培訓和隊伍建設，以村級審計問題整改為契機，組織鎮(zhèn)村干部和財務人員進行，財務知識和財經紀律培訓，切實提高依法、依規(guī)理財自覺性。鎮(zhèn)經審中心切實轉變工作作風，嚴格把關，同時加強內部審計力度，內審人員每月對各記賬會計所記財務進行審計，并依據審計結果提出處理意見，發(fā)現問題及時解決。4、嚴格財經紀律，嚴肅處理違規(guī)違紀現象。鎮(zhèn)紀檢部門對違規(guī)違紀問題及時處理，嚴格財經紀律，對違規(guī)違紀人員嚴肅處理。