淺談匯率變動對國際貿(mào)易相關(guān)企業(yè)的影響及對策 論文關(guān)鍵詞：匯率風(fēng)險影響措施論文摘要：匯率是影響對外貿(mào)易企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性因素之一，近年來，隨著我過匯率制度改革的逐步進(jìn)行，人民幣匯率波動日趨增大。本文介紹了匯率風(fēng)險及其現(xiàn)狀重點分析匯率風(fēng)險對我目對外貿(mào)易企業(yè)的影響并提出了應(yīng)對匯率風(fēng)險的建議措施。一、匯率風(fēng)險的概述匯率風(fēng)險又稱外匯風(fēng)險指主體持有或運用外匯的經(jīng)濟活動中因匯率變動而蒙受損失的可能性。由于國際分工的存在國與國之間貿(mào)易和往來便成為必然并且成為促進(jìn)本國經(jīng)濟發(fā)展的重要推動力。外匯匯率的波動，會給從事者和者帶來巨大的風(fēng)險。匯率風(fēng)險主要表現(xiàn)在三個方面分別是交易風(fēng)險、折算風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險。交易匯率風(fēng)險，是運用外幣進(jìn)行計價收付的交易中，經(jīng)濟主體因外匯匯率的變動而蒙受損失的可能性。折算匯率風(fēng)險又稱風(fēng)險指經(jīng)濟主體對資產(chǎn)負(fù)債表的會計處理中，將功能貨幣轉(zhuǎn)換成記賬貨幣時因匯率變動而導(dǎo)致賬面損失的可能性。經(jīng)濟匯率風(fēng)險，又稱經(jīng)營風(fēng)險，指意料之外的匯率變動通過影響企業(yè)的生產(chǎn)銷售數(shù)量、價格、引起企業(yè)未來一定期間收益或現(xiàn)金流量減少的一種潛在損失。二、我國的匯率制度及人民幣匯率風(fēng)險的現(xiàn)狀2005年7月21日經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)。中國人民在堅持“主動性、可控性和漸進(jìn)性”三原則的前提下發(fā)布了關(guān)于完善人民幣匯率形成機制改革的公告宣告中國放棄單一盯住美元的人民幣匯率制度，開始實行“以供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有的浮動匯率制度。中國“有管理的浮動匯率機制”大致可分為兩個階段：第一階段是2005年7月至2008年7月，在此期間人民幣升值T21；200897至今為第二階段期間匯價保持683元。匯率改革以來人民幣匯率朝著改革預(yù)期的方向?qū)崿F(xiàn)了雙向波動現(xiàn)在的人民幣匯率水平已經(jīng)開始反映出市場供求水平匯率的波動幅度較改革之前出現(xiàn)了明顯的增長。尤其是近幾年來隨著世界經(jīng)濟一體化程度的加深和穩(wěn)步、快速的發(fā)展，人民幣在世界經(jīng)濟的舞臺上扮演著越來越重要的角色，同樣，人民幣匯率也面臨著越來越大的壓力。2010年4月15日美國國會130余位議員聯(lián)名要求將中國列入“匯率操縱國”并試圖借此引發(fā)對中國的貿(mào)易制裁。中國外匯交易中心的最新數(shù)據(jù)顯示4月16日人民幣對美元匯率中間價報68261較前一交易日回落一個基點。匯率的變動會對部分行業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易產(chǎn)生不可小覷的影響。以紡織行業(yè)為例中國紡織行業(yè)出口企業(yè)的利潤率只有微薄的23，人民幣一旦“被升值”一部分中小企業(yè)將無法面對國際競爭，甚至可能進(jìn)一步連累給這些企業(yè)發(fā)放貸款的銀行。雖然中美現(xiàn)初步達(dá)成協(xié)議中國對外經(jīng)貿(mào)政策保持基本穩(wěn)定人民幣匯率保持基本穩(wěn)定，但人民幣面臨的升值壓力及可能由此引發(fā)的匯率波動給外貿(mào)企業(yè)帶來之后新的陰霾。因此，在有管理浮動，參考一籃子匯率制度下，外貿(mào)企業(yè)不能憑主觀意識對人民幣的升值和貶值妄下斷言而應(yīng)不斷適應(yīng)人民幣升值貶值的波動掌握規(guī)避風(fēng)險的能力。才能確保企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營。三、匯率風(fēng)險對外貿(mào)企業(yè)的影響(一)價格風(fēng)險與結(jié)算風(fēng)險從事對外貿(mào)易的企業(yè)在經(jīng)營過程中。要常常向合作伙伴報價，就面I臨一個選擇貨幣的問題：什么貨幣來作為投標(biāo)報價貨幣以及以后用于貿(mào)易價款的結(jié)算和支付問題招標(biāo)文件一般會規(guī)定投標(biāo)者可以用某一國際通貨來進(jìn)行投標(biāo)報價。但在某些行業(yè)的招標(biāo)文件中業(yè)主直接規(guī)定了投標(biāo)者的投標(biāo)報價只能以業(yè)主所在國的本幣來表示或者用2種貨幣表示。如果在貨幣選擇的過程中由于不能適當(dāng)把握匯率變動而在投標(biāo)報價中選用了趨降的幣種一旦中標(biāo)，就可能承擔(dān)價格貶值的風(fēng)險。對于分期分批來結(jié)算的企業(yè)如果遇到在合同履行過程中由匯率變動造成的貨幣價值波動將使企業(yè)在兌換貨幣時蒙受損失。(二)企業(yè)匯兌風(fēng)險在進(jìn)出口貿(mào)易中，訂立合同、開立信用證、審證改證再到裝船發(fā)貨。以及之后的議付每一個過程都必將經(jīng)歷一段時間在這樣一段較長的時間內(nèi)，如果匯率發(fā)生變動，企業(yè)將可能承受匯兌損失。當(dāng)外匯匯率上漲時。如果進(jìn)口貨物，支付既定的外匯需更多的本幣，進(jìn)口商將遭受經(jīng)濟損失：當(dāng)外匯匯率下跌時如果出口貨物收入既定的外匯結(jié)匯后獲得更少的本幣，出口商會蒙受損失。(三)企業(yè)折算風(fēng)險我國對外貿(mào)易企業(yè)賬面資產(chǎn)一般由人民幣資產(chǎn)和外幣資產(chǎn)共同構(gòu)成但綜合報表上的資產(chǎn)和負(fù)債則必須統(tǒng)一用人民幣表示。而人民幣匯率的變動則會相應(yīng)的影響資產(chǎn)負(fù)債表中部分項目的價值改變。目前我國規(guī)定的人民幣兌換美元匯率日波動幅度遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于兌換非美元貨幣匯率的日波動幅度，在這一規(guī)定的影響下，對于最終財務(wù)成果以人民幣結(jié)算的我國企業(yè)來說如果他們使用非美元貨幣計價結(jié)算則其面對的匯率風(fēng)險要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于用美元計價結(jié)算。(四)影響企業(yè)利潤導(dǎo)致企業(yè)在國際市場上的占有率下降在經(jīng)濟全球化的今天對外貿(mào)易十分常見。更有許多企業(yè)是依賴外貿(mào)生存的匯率的變動對國際貿(mào)易相關(guān)企業(yè)的營業(yè)狀況和企業(yè)利潤影響頗深。當(dāng)人民幣升值時，意味著以同樣的外幣能夠購買的我國出口商品的數(shù)量減少我國出口商品的相對價格上升。那么外國企業(yè)對我國產(chǎn)品的進(jìn)口額度將會下降我國企業(yè)出13的產(chǎn)品出El數(shù)量就會銳減進(jìn)而導(dǎo)致出口企業(yè)喪失市場份額收益下降。而當(dāng)人民幣貶值時對于依賴于原料進(jìn)口的加工企業(yè)來講從國外進(jìn)口的原料等產(chǎn)品的相對價格上漲。生產(chǎn)成本將會增加對企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展亦十分不利。四、應(yīng)對匯率風(fēng)險的策略和措施(一)企業(yè)要樹立匯率風(fēng)險防范意識，建立匯率風(fēng)險管理的工作機制國際金融風(fēng)云變幻企業(yè)必須充分認(rèn)識到匯率變動對企業(yè)經(jīng)營帶來的影響只有熟練掌握規(guī)避匯率風(fēng)險的方法對匯價變動的基本因素進(jìn)行全面科學(xué)的分析才能將外匯風(fēng)險對企業(yè)的影響降到最低從事對外貿(mào)易的企業(yè)有必要把外匯風(fēng)險管理列為公司El常工作的一項重要日程建立完善的外匯風(fēng)險管理體系，加強對于外匯風(fēng)險的識別、風(fēng)險限額的設(shè)定，加強對匯率變化的檢測和預(yù)測，盡快適應(yīng)匯率波動帶來的風(fēng)險。