社會基本養(yǎng)老保險 第四小組 社會基本養(yǎng)老保險 指勞動者因 年老 、 疾病 、 傷殘 等原因喪失勞動力 ,或暫 時待業(yè)期間 ,從國家和社會得 到物質(zhì)幫助的一種 社會保障 制度。 作為社會保險范疇的社 會養(yǎng)老保險 ,是解決老年人口 贍養(yǎng)問題的最基本最有效的 方法 ,這種方法可以使老年人 的生活在經(jīng)濟上得到保障。 局限：目前 ,我國僅僅對全民所有 制企事業(yè)單位實行社會養(yǎng)老保險 , 特點 1.強制性 國家通過 立法 ，強制用人單位和勞動者個人必須依法參加養(yǎng)老保險， 繳納養(yǎng)老保險費，待勞動者到達法定退休年齡時，可向社會保險部門 領(lǐng)取基本養(yǎng)老金，保障退休以后的基本生活。 2.互濟性 養(yǎng)老保險費用來源一般由 國家、企業(yè)或單位、個人 三方共同負擔， 并在較高的層次上和較大的范圍內(nèi)實現(xiàn)養(yǎng)老保險費用的社會統(tǒng)籌和互 濟。 3.普遍性 養(yǎng)老問題不僅是社會問題，而且是一個全球性問題，關(guān)系到一個國 家或社會的經(jīng)濟、文明發(fā)展，需要我們予以足夠的重視。由于養(yǎng)老保 險的實施范圍很廣，被保險人享受待遇的時間較長，費用收支規(guī)模龐 大，因此，必須由政府設(shè)立專門機構(gòu)，在全社會統(tǒng)一立法、統(tǒng)一規(guī)則、 統(tǒng)一管理和統(tǒng)一組織實施。 2021/1/27 養(yǎng)老保險覆蓋率 基本養(yǎng)老保險繳費比例 繳費比例分作以企業(yè)參保和以個體勞 動者參保兩類：（一）各類企業(yè)按職工繳 費工資總額的 20%繳費，職工按個人繳費 基數(shù)的 8%繳費。 （二）個體勞動者包括個體工商戶和自由 職業(yè)者按繳費基數(shù)的 20%繳費，全部由自 己負擔。 社保費率 人社部：名義社保繳費率排名世界第十三， 有降低空間。但是，五險中其它四險法定 繳費率之和占工資總和的 14%，養(yǎng)老金繳費 率偏高，但仍處于世界中間水平 。 我國當今養(yǎng)老保險政策 自 1992年起至今，我 國實行的是“ 養(yǎng)老保險雙軌 制”的歧視性退休制度 ”： 即 企業(yè)職工 實行由企業(yè)和職 工本人按一定標準繳納的 “繳費型”統(tǒng)籌制度；在 機 關(guān)和事業(yè)單位工作 時不僅不 需要繳納養(yǎng)老保險費用，而 且退休金由國家財政統(tǒng)一發(fā) 放。 2021/1/27 2021/1/27 由圖可見，政府在社會保障上的投入比例還是較低，這對我國居民來說是 不公平和不合理的。 歐美發(fā)達國家在此上的投入，約占財政收入的 30%40%， 個別亞洲國家也達到 30%的水平。 5.74% 5.48% 10.61% 11.09% 11.1% 10.99% 2021/1/27 中央和地方財政主要支出項目 (2010年 ) 2021/1/27 用途 我國規(guī)定養(yǎng)老金在留足 2個月的支付以 外，應(yīng)該全部用于購買 國債 、 銀行儲蓄 、 企業(yè)債券 、 投資股市 ，嚴禁投入其他金融 和經(jīng)營性事業(yè)。但是目前我國養(yǎng)老金仍主 要用來購買 國債 和 銀行儲蓄 ，基金收益甚 小，根本無法滿足老齡社會對養(yǎng)老金的需 求，沒有真正建立起養(yǎng)老金保值、增值的 有效機制。 2021/1/27 該計劃規(guī)定企業(yè)補充養(yǎng)老保障金由雇員和雇 主按一定比例共同支付。員工可以和雇主協(xié)商決 定其投資方式，根據(jù)風(fēng)險和收益率獲得不同程度 的回報。 在具體的資產(chǎn)配置方面， 401K計劃主要投資 基金品種，如股票型基金、貨幣基金、平衡型或 偏債型基金 在 20世紀 80年代后的 20年當中， 401(K)計劃對 美國的基金業(yè)發(fā)展起到了有力的推動作用。截至 2010年底， 401K計劃賬戶資產(chǎn)余額達到 3.1萬億美 元，約占美國當年 GDP的 21% 2021/1/27 效果 2021/1/27 盡管次貸危機之后， 401K計劃一度投資失 利，最高虧損接近 2萬 億 美元事實上。分析 表明， 401K計劃近年 來的虧損多半是監(jiān)管 放松所致。 但是，這并不能說明 養(yǎng)老金入市不是明智 之舉。 2021/1/27 廣東投石問路中國版 401K計劃 萬億養(yǎng)老金遐 想 截止到 2011年年底，五項社會保險基金累計結(jié)余總額 2.87萬億元， 其中養(yǎng)老保險累計結(jié)余 1.92萬億元。 全國社?；鹄硎聲?2012年 3月 20日發(fā)布消息稱，經(jīng)國 務(wù)院批準，社?；鹄硎聲?廣東省政府 委托，投資運營 廣東城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險結(jié)存資金 1000億元。此舉在全 國尚屬首次。 據(jù)悉，全國社?；鹄硎聲蛷V東省政府于 3月 19日在北 京簽訂了委托投資協(xié)議，資金將分批到位，委托投資期限 暫定 兩年 。社保基金理事會稱，將堅持更為 審慎的方針 ， 新增資金將更多配置到 固定收益類產(chǎn)品 中，確保實現(xiàn)基金 保值增值。 2021/1/27 目前養(yǎng)老金仍面臨著基金 統(tǒng)籌 層次太低，個人賬戶欠賬太多 等 現(xiàn)實問題，沒有能力像“ 美國 401k計劃 ”那樣入市；現(xiàn)有相關(guān) 制度和法規(guī)限制不能入市，而且 修改制度和法規(guī)絕不是短期內(nèi)能 夠完成的，而且 養(yǎng)老金只能賺不 能賠 的剛性決定了也沒有決策者 敢于冒此風(fēng)險、敢負此巨大責任 修改現(xiàn)行制度法規(guī)。 由中央交給專門機構(gòu)統(tǒng)一運營 管理的方案拖得時間越長，陸續(xù) 還會有其他省份效仿廣東的做法。 建議全國的養(yǎng)老金應(yīng)當由中央交 由專門的機構(gòu)統(tǒng)一管起來。如果 專門機構(gòu)統(tǒng)一運營方案擱置不久， 那么廣東很可能是首例，也會成 為最后一例 2021/1/27 各國法定退休年齡比較 退休年齡的高低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時間的長短。而退休年齡越低， 則意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間越長，即用于支付養(yǎng)老金的基金需求就會越 多。中國法定退休年齡明顯低于別國，那么國家在養(yǎng)老金支付方面壓力 就日益劇增。 當前社會養(yǎng)老制度存在的問題 1.基金來源渠道單一，收支矛盾日顯 突出 當前我國養(yǎng)老保險的基金來源主要是 保 險費的收入及其利息收入和財政補貼 。由于 經(jīng)濟條件的限制， 保費欠繳 的情況非常嚴重， 彈性收繳與剛性支出的矛盾日趨突顯出來， 加上老齡人口數(shù)量的不斷上漲，享受養(yǎng)老金 的人數(shù)不斷增加， 養(yǎng)老保險費用開支增加， 成為應(yīng)對老齡化危機最主要問題之一。 我國當前實行 社會統(tǒng)籌 與 個人賬戶 相結(jié) 合的養(yǎng)老保險制度，但是在實際的實施中卻 形成了一種在資金流程上與現(xiàn)收現(xiàn)付制沒有 什么本質(zhì)區(qū)別的 “ 空賬 ” 運行機制。 2.歷史欠債嚴重， “ 空賬 ” 運行規(guī)模 大。 3.退休年齡偏低，且男女性別在退休 年齡上差距太大。 退休年齡的高低決定著領(lǐng)取養(yǎng)老金時間 的長短。而退休年齡越低，則意味著領(lǐng)取養(yǎng) 老金的時間越長，即用于支付養(yǎng)老金的基金 需求就會越多。 我國規(guī)定男性退休年齡為 60 歲，女性為 55歲 ，加上生活和醫(yī)療健康水平 的提高造成我國人口的老年撫養(yǎng)比不斷攀升， 有關(guān)專家預(yù)測我國到 2060年養(yǎng)老撫養(yǎng)比為 60.3%。另一方面， 由于女性的平均壽命要 明顯高于男性 ，在我國，女性要比男性早 5 年退休，這不僅導(dǎo)致我國養(yǎng)老金支付壓力加 重，而且也不利于婦女權(quán)益的保障。 .基金管理效率低下。 我國規(guī)定養(yǎng)老金在留足 2個月的支付以外， 應(yīng)該全部用于購買國債、銀行儲蓄、企業(yè)債 券、投資股市，嚴禁投入其他金融和經(jīng)營性 事業(yè)。但是目前我國養(yǎng)老金仍主要用來購買 國債和銀行儲蓄，基金收益甚小，根本無法 滿足老齡社會對養(yǎng)老金的需求，沒有真正建 立起養(yǎng)老金保值、增值的有效機制。 5.養(yǎng)老金“雙軌制”待破解 十八大報告提出，改革 和完善企業(yè)和機關(guān)事業(yè)單位 社會保險制度，整合城鄉(xiāng)居 民基本養(yǎng)老保險和基本醫(yī)療 保險制度，逐步做實養(yǎng)老保 險個人賬戶，實現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老 金全國統(tǒng)籌，建立兼顧各類 人員的社會保障待遇確定機 制和正常調(diào)整機制。