LOGO 第 5章 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 制 度 楊 妮 LOGO目 錄養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 模 式 1 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 給 付 結(jié) 構(gòu) 及 其 要 素 2 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 精 算 的 途 徑 與 方 法 3 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 與 退 休 制 度 4 LOGO第 一 節(jié) 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 模 式v普 遍 保 障 模 式v收 入 關(guān) 聯(lián) 模 式v多 層 次 模 式v強(qiáng) 制 儲(chǔ) 蓄 模 式 LOGO普 遍 保 障 模 式v國(guó) 家 為 老 年 人 提 供 均 一 水 平 的 養(yǎng) 老 金 v國(guó) 家 財(cái) 政 補(bǔ) 貼 ， 人 人 皆 養(yǎng) 老v覆 蓋 面 廣 、 透 明 度 高 、 體 現(xiàn) 社 會(huì) 公 平v國(guó) 家 負(fù) 擔(dān) 重 ， 提 供 的 保 障 力 度 有 限v英 國(guó) 的 社 會(huì) 保 障 LOGO收 入 關(guān) 聯(lián) 模 式v針 對(duì) 工 薪 勞 動(dòng) 者 ， 強(qiáng) 調(diào) 納 費(fèi) 與 收 入 關(guān) 聯(lián)v三 方 負(fù) 擔(dān) 的 財(cái) 務(wù) 機(jī) 制 (who? how?) v與 收 入 關(guān) 聯(lián) 的 給 付 機(jī) 制 (收 入 替 代 率 ) v收 入 再 分 配 ( , ) *t yB C t y LOGO多 層 次 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 模 式v“ 福 利 國(guó) 家 ” 的 危 機(jī) ， 財(cái) 政 的 不 堪 重 負(fù) v綜 合 運(yùn) 用 各 種 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 形 式 v三 個(gè) 層 次 保 障 模 式v國(guó) 民 年 金 保 險(xiǎn) 制 度 v企 業(yè) 補(bǔ) 充 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) v個(gè) 人 儲(chǔ) 蓄 性 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) LOGO強(qiáng) 制 儲(chǔ) 蓄 的 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 模 式v國(guó) 家 通 過(guò) 有 關(guān) 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 法 ， 規(guī) 定 個(gè) 人 、 企 業(yè) 按 收 入 的 一定 比 例 存 入 個(gè) 人 退 休 賬 戶 ， 由 專 門 機(jī) 構(gòu) 負(fù) 責(zé) 基 金 管 理 和投 資 營(yíng) 運(yùn) v個(gè) 人 退 休 賬 戶 的 方 式 積 累 v勞 動(dòng) 者 達(dá) 到 法 定 退 休 年 齡 一 次 性 或 逐 月 發(fā) 還 v新 加 坡 中 央 公 積 金 制 度 ， 智 利 商 業(yè) 化 管 理 個(gè) 人 賬 戶 LOGO新 加 坡 和 智 利 模 式v1955年 7月 ， 為 解 決 絕 大 多 數(shù) 中 小 企 業(yè) 雇 員 的 養(yǎng) 老 保 障問(wèn) 題 v以 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 為 龍 頭 ， 帶 動(dòng) 其 他 經(jīng) 濟(jì) 保 障 計(jì) 劃 的 順 利 實(shí) 現(xiàn) v養(yǎng) 老 、 購(gòu) 房 、 醫(yī) 療 、 私 人 住 宅 、 投 資 、 教 育 等 v智 利 ： 強(qiáng) 調(diào) 由 相 互 競(jìng) 爭(zhēng) 的 養(yǎng) 老 基 金 公 司 負(fù) 責(zé) 管 理 個(gè) 人 賬戶 基 金 ， 注 重 基 金 的 投 資 營(yíng) 運(yùn) 和 保 值 增 值 LOGO養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 給 付 結(jié) 構(gòu)v通 過(guò) 特 定 的 技 術(shù) 機(jī) 制 、 計(jì) 算 公 式 及 法 律 規(guī)定 確 定 的 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 給 付 方 式 和 給 付 水 平 v給 付 范 圍 與 程 度v收 入 再 分 配 與 效 率v給 付 公 式 的 設(shè) 計(jì)v規(guī) 定 領(lǐng) 取 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 金 的 條 件 LOGO養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 給 付 種 類v老 年 年 金 的 給 付 ： 達(dá) 到 法 定 退 休年 齡 或 滿 足 其 他 條 件v傷 殘 年 金 的 給 付 ： 傷 殘 及 其 程 度的 鑒 定 v遺 囑 年 金 的 給 付 ： 遺 孀 恤 金 、 孤兒 恤 金 、 喪 葬 費(fèi) LOGO養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 金 指 數(shù) 調(diào) 節(jié) 機(jī) 制 v工 資 指 數(shù) 和 價(jià) 格 指 數(shù)v工 資 指 數(shù) ： 將 以 前 某 一 時(shí) 期 工 資 收 入 等 值 于 時(shí) 下工 資 的 收 入 水 平v價(jià) 格 指 數(shù) ： 將 某 一 時(shí) 期 的 收 入 轉(zhuǎn) 換 為 現(xiàn) 實(shí) 用 以 購(gòu)買 商 品 與 勞 務(wù) 的 數(shù) 量 LOGO養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 精 算 的 途 徑 與 方 法 v精 算 是 依 據(jù) 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 的 基 本 原 理 ， 利 用 現(xiàn) 代 數(shù) 學(xué) 方法 ， 對(duì) 各 種 經(jīng) 濟(jì) 活 動(dòng) 未 來(lái) 的 財(cái) 務(wù) 風(fēng) 險(xiǎn) 進(jìn) 行 分 析 、估 價(jià) 和 管 理 的 一 門 綜 合 性 的 應(yīng) 用 科 學(xué) v養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 計(jì) 劃 著 眼 于 一 個(gè) 較 長(zhǎng) 時(shí) 期 所 籌 集 的 資 金(保 險(xiǎn) 費(fèi) 加 利 息 和 營(yíng) 運(yùn) 收 入 )應(yīng) 與 這 一 時(shí) 期 中 現(xiàn) 有 保險(xiǎn) 金 給 付 和 未 來(lái) 保 險(xiǎn) 金 給 付 數(shù) 量 保 持 精 算 基 礎(chǔ) 上的 平 衡 。 LOGO養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 精 算 分 析 方 法 v 平 衡 表 法 ： 借 助 于 會(huì) 計(jì) 資 產(chǎn) 負(fù) 債 平 衡 表 而 設(shè) 計(jì) 的 反 映 一 定時(shí) 期 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 計(jì) 劃 的 資 金 供 給 和 資 金 需 求 之 間 實(shí) 際 與 潛 在的 平 衡 關(guān) 系 。 (適 合 短 期 靜 態(tài) 的 平 衡 )v 項(xiàng) 目 估 計(jì) 法 ： 將 未 來(lái) 若 干 年 份 中 ， 影 響 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 計(jì) 劃 財(cái) 務(wù)機(jī) 制 的 一 些 基 本 要 素 ， 逐 年 進(jìn) 行 綜 合 估 算 ， 預(yù) 測(cè) 、 分 析 社會(huì) 保 險(xiǎn) 計(jì) 劃 的 收 支 是 否 平 衡 的 一 種 精 算 費(fèi) 用 估 計(jì) 方 法 。(適 合 動(dòng) 態(tài) 的 長(zhǎng) 期 的 平 衡 )v 變 異 性 LOGO養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 與 退 休 制 度 v退 休 制 度 和 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 有 什 么 關(guān) 聯(lián) ？ LOGO確 定 法 定 退 休 年 齡 v核 心 內(nèi) 容 ： 確 定 法 定 退 休 年 齡 LOGO法 定 退 休 年 齡 的 確 定 LOGO世界各國(guó)的平均壽命v根據(jù)世衛(wèi)組織公布的2007年世界衛(wèi)生報(bào)告中的數(shù)據(jù)顯示，日本婦女的平均壽命達(dá)到86歲，圣馬力諾達(dá)到80歲為男子平均壽命最長(zhǎng)的國(guó)家。 v男性長(zhǎng)壽榜上，澳大利亞、冰島、日本、瑞典和瑞士以79歲并列第二，加拿大、以色列、意大利、摩納哥和新加坡為78歲，法國(guó)、新西蘭和英國(guó)等國(guó)為77歲，德國(guó)為76歲，古巴和美國(guó)同為75歲。 v女性排行榜上，摩納哥以85歲排在第二位，安道爾、意大利、圣馬力諾、西班牙和瑞士同為84歲，加拿大、冰島和瑞典為83歲，德國(guó)為82歲，英國(guó)81歲，哥斯達(dá)黎加、丹麥和美國(guó)為80歲。v位于非洲的塞拉利昂和斯威士蘭兩國(guó)分別成為男女平均壽命最短的國(guó)家，只有37歲。 v根據(jù)世衛(wèi)組織的報(bào)告，新生嬰兒死亡率最高的國(guó)家是阿富汗，最低的是新加坡和冰島。產(chǎn)婦死亡率最低的國(guó)家是愛爾蘭 LOGO美 國(guó) 退 休 年 齡 的 規(guī) 定A1出生年份法定退休年齡 1937年及以前65歲1938 65歲2個(gè)月1939 65歲4個(gè)月1940 65歲6個(gè)月 1941 65歲8個(gè)月1942 65歲10個(gè)月1943-1954 66歲1955 66歲2個(gè)月1956 66歲4個(gè)月1957 66歲6個(gè)月1958 66歲8個(gè)月1959 66歲10個(gè)月 1960年及以后67歲 LOGO美國(guó)退休年齡v美國(guó)人花了22年的時(shí)間將退休年齡提高了2歲，即從65歲延遲至67歲。v為了鼓勵(lì)人們推遲實(shí)際退休年齡，并阻止提前退休，在社會(huì)保障福利的領(lǐng)取水平上，制定了嚴(yán)格的規(guī)則：v若以法定退休年齡領(lǐng)取的福利水平為100%，則提前退休者只能獲得低于100%的福利，但在特殊情況下，最早退休年齡不得低于62歲；v相反，推延退休者則可獲得高于100%的福利，但有補(bǔ)償獎(jiǎng)勵(lì)的最遲退休年齡不得高于70歲。 LOGO養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 對(duì) 退 休 行 為 的 影 響 v 收 入 替 代 率 高 時(shí) ， 雇 員 更 傾 向 于 提 前 退 休 還 是 延 遲 退 休 ？ v 現(xiàn) 收 現(xiàn) 付 制 和 完 全 積 累 制 ， 哪 種 情 況 下 雇 員 更 傾 向 提 前 退 休 ？ LOGO養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 對(duì) 退 休 行 為 的 影 響 v提 前 退 休 和 延 期 退 休 對(duì) 社 會(huì) 經(jīng) 濟(jì) 發(fā) 展 的 利 與 弊 ？ LOGO補(bǔ) 充 閱 讀 :湖 南 省 省 級(jí) 社 保 費(fèi) 標(biāo) 準(zhǔn)v 2010年 ， 湖 南 省 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 繳 費(fèi) 標(biāo) 準(zhǔn) 分 為 5448元 /年 和 3268元 /年 兩 檔v 2270X20%X12=5448元 ， 2270X60%X20%X12=3268元 ， 在 省 本 級(jí)參 保 客 戶 可 以 自 由 選 擇v 醫(yī) 療 保 險(xiǎn) 可 攜 醫(yī) 療 保 險(xiǎn) 繳 費(fèi) 通 知 單 在 市 內(nèi) 任 一 建 設(shè) 銀 行 網(wǎng) 點(diǎn) 辦 理 繳費(fèi) 手 續(xù) （ 2010年 度 醫(yī) 療 保 險(xiǎn) 費(fèi) 繳 費(fèi) 標(biāo) 準(zhǔn) 為 1602元 ， 退 休 人 員 為 90元 ）v 辦 理 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 繳 費(fèi) 手 續(xù) 的 人 員 請(qǐng) 到 省 人 才 流 動(dòng) 服 務(wù) 中 心 服 務(wù) 大 廳 辦理 中 國(guó) 銀 行 社 保 卡 ， 進(jìn) 行 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 信 息 確 認(rèn) 后 至 市 內(nèi) 任 一 中 國(guó) 銀 行網(wǎng) 點(diǎn) 辦 理 繳 費(fèi) 手 續(xù) 。 從 2011年 起 ， 個(gè) 人 可 持 社 保 卡 直 接 到 市 內(nèi) 任 一中 國(guó) 銀 行 網(wǎng) 點(diǎn) 柜 臺(tái) 辦 理 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 繳 費(fèi) 手 續(xù) v 破 產(chǎn) 改 制 企 業(yè) 人 員 要 及 時(shí) 到 該 中 心 辦 理 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 補(bǔ) 繳 手 續(xù) ， 可 以 享受 國(guó) 家 的 社 保 補(bǔ) 貼 ， 其 個(gè) 人 負(fù) 擔(dān) 的 繳 費(fèi) 部 分 相 對(duì) 較 少 LOGO法 國(guó) 工 人 大 罷 工 v法國(guó)鐵路工人不滿退休養(yǎng)老制度，2010年3月22日晚開始大罷工，造成國(guó)內(nèi)118條鐵路線路中的至少45條受到影響 vhttp:/ LOGO法 國(guó) 當(dāng) 前 退 休 制 度 v法國(guó)退休金由兩部分組成。第一部分基礎(chǔ)退休金相當(dāng)于退休前工資50%，由法國(guó)政府發(fā)放；第二部分補(bǔ)充退休金相當(dāng)于退休前工資30%，由從屬政府的社會(huì)機(jī)構(gòu)發(fā)放。v普通勞動(dòng)者每月須向國(guó)家上繳工資收入的20%。v退休資金運(yùn)轉(zhuǎn)一直入不敷出。據(jù)統(tǒng)計(jì)，法國(guó)每年要拿出相當(dāng)于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值12%用于發(fā)放退休金。v研究機(jī)構(gòu)預(yù)測(cè)，到2040年，這一數(shù)字將上升至20%。同樣，普通勞動(dòng)者上繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)金所占工資比例將上升到35% LOGO法 國(guó) 退 休 改 革 ： 高 福 利 主 義 之 殤 v目的：避免法國(guó)像希臘、西班牙等歐洲國(guó)家一樣，因?yàn)閭_(tái)高筑，陷入主權(quán)債務(wù)危機(jī)，而推出一系列財(cái)政緊縮政策v改革措施：法定退休年齡從60歲提高到62歲，并提高繳費(fèi)比例，讓退休人士在62歲才領(lǐng)取部分養(yǎng)老金，同時(shí)把領(lǐng)取全額養(yǎng)老金的年齡從65歲提高到67歲v奉行多年的高福利主義。支撐此制度的正常運(yùn)作，資金投入必須高于支出。即通過(guò)繳付高額稅款往國(guó)庫(kù)投錢的勞動(dòng)人口必須高于領(lǐng)取退休金的退休人口，這還沒(méi)有考慮通貨膨脹、 貨幣貶值等。法國(guó)面臨人口老化問(wèn)題。為支付龐大退休金，法國(guó)政府這些年來(lái)都只能靠舉債來(lái)過(guò)日子 LOGO待 續(xù) 。 。 。v法國(guó)參議院2010年10月22日舉行對(duì)退休制度改革法案草案的投票，最終以177比153的投票結(jié)果通過(guò)這項(xiàng)備受爭(zhēng)議的法案v退休制度改革是法國(guó)政府削減財(cái)政赤字、避免陷入主權(quán)債務(wù)危機(jī)的重要舉措，卻殃及老百姓利益。法國(guó)工會(huì)22日誓言擴(kuò)大罷工陣容，將罷工進(jìn)行到底v根據(jù)相關(guān)法律程序，由上下兩院7名成員組成聯(lián)合委員會(huì)定于25日敲定退休制度改革法案最終版本，經(jīng)參議院投票確認(rèn)后在國(guó)民議會(huì)最終投票，經(jīng)通過(guò)后頒布施行 v法國(guó)工會(huì)自本月12日以來(lái)組織全國(guó)性罷工游行。6個(gè)主要工會(huì)22日宣布，將于26日和11月6日再次組織全國(guó)性罷工，全力阻止退休制度改革法案的施行 LOGOTo be or not to be v法國(guó)工人罷工，或許是因?yàn)椴幌肜U付更高額的稅款，也想如期退休享受生活，可是法國(guó)學(xué)生加入示威卻是為了就業(yè)問(wèn)題v法國(guó)今年二季度本土失業(yè)率 9.3%，海外省失業(yè)率9.7%。其中15至24歲年輕群體失業(yè)率為24.1%，25至49歲群體的失業(yè)率為8.9%，49歲以上群體失業(yè)率為6.3%。法國(guó)新生代失業(yè)率偏高。提高年長(zhǎng)工人的退休年齡之后，年輕人找工作就更難了v提高退休年齡，固然可以暫時(shí)緩解支付龐大養(yǎng)老金的燃眉之急，卻也同時(shí)剝奪年輕人就業(yè)機(jī)會(huì)。缺乏新鮮勞動(dòng)人口支撐，國(guó)庫(kù)就少了新的稅收來(lái)源，高福利制度就更加難以為繼 v即便改革成功，現(xiàn)有養(yǎng)老金制度到2018年將會(huì)再次入不敷出 LOGO應(yīng) 對(duì) 老 齡 化 ， 德 國(guó) 推 行 “ 多 代屋 ” LOGO德 國(guó) 的 多 代 屋v 世 博 會(huì) 德 國(guó) 館 用 樂(lè) 高 玩 具 構(gòu) 建 溫 馨 場(chǎng) 面 ： 孩 子 和 老 人 歡 聚 一 堂 ，一 起 喝 咖 啡 ； 年 輕 人 照 顧 老 人 和 孩 子 ； 孩 子 們 則 為 老 人 們 唱歌 其 樂(lè) 融 融 的 一 家 實(shí) 際 并 沒(méi) 有 血 緣 關(guān) 系 ， 而 僅 僅 是 一 個(gè) 社區(qū) 的 居 民v 2006年 11月 由 德 國(guó) 家 庭 事 務(wù) 部 部 長(zhǎng) 尤 爾 蘇 拉 范 德 勒 茵 建 立 的“ 多 代 屋 ” 項(xiàng) 目 ， 其 目 的 在 于 打 破 家 庭 界 限 ， 讓 年 輕 人 和 老 年人 歡 聚 一 堂 ， 給 不 同 代 的 人 們 以 見 面 和 融 合 的 機(jī) 會(huì) ， 以 應(yīng) 對(duì) 德國(guó) 日 趨 明 顯 的 老 齡 化 社 會(huì)v “ 多 代 屋 ” 來(lái) 自 于 斯 圖 加 特 西 區(qū) 的 真 實(shí) 案 例 ， 在 這 個(gè) 社 區(qū) 中 ，幼 兒 園 、 青 少 年 俱 樂(lè) 部 、 中 老 年 人 聚 會(huì) 點(diǎn) 都 聚 集 到 一 起 。 “ 多代 屋 ” 可 為 老 年 人 提 供 陪 護(hù) 式 的 居 住 。 除 了 養(yǎng) 老 ， 它 還 可 以 托 幼 。 雙 職 工 父 母 可 以 把 6個(gè) 月 以 上 的 嬰 幼 兒 和 兒 童 放 在 這 里 LOGO德 國(guó) 的 多 代 屋v 每 年 每 個(gè) “ 多 代 屋 ” 都 可 以 得 到 政 府 4萬(wàn) 美 元 的 資 金 資 助 。 至 今 ，德 國(guó) 已 經(jīng) 建 立 了 500個(gè) “ 多 代 屋 ” ， 這 個(gè) 項(xiàng) 目 還 提 供 了 大 量 做 義工 機(jī) 會(huì) v 現(xiàn) 在 “ 多 代 屋 ” 共 有 1.6萬(wàn) 名 服 務(wù) 人 員 ， 其 中 約 2/3為 義 務(wù) 服 務(wù) ，在 4年 時(shí) 間 里 ， “ 多 代 屋 ” 項(xiàng) 目 已 得 到 了 超 過(guò) 1萬(wàn) 人 的 義 務(wù) 服 務(wù) 。 “ 多 代 屋 ” 項(xiàng) 目 已 成 為 促 進(jìn) 德 國(guó) 社 會(huì) 公 民 責(zé) 任 意 識(shí) 的 “ 心 臟 ” v 設(shè) 置 在 斯 圖 加 特 的 “ 多 代 屋 ” ， 由 政 府 提 供 經(jīng) 費(fèi) 資 助 ， 但 是 日 常管 理 由 社 區(qū) 負(fù) 責(zé) 。 “ 多 代 屋 ” 在 當(dāng) 地 是 福 利 機(jī) 構(gòu) ， 沒(méi) 有 盈 利 的 項(xiàng)目 ， 提 供 的 每 項(xiàng) 服 務(wù) 都 是 無(wú) 償 的 v “ 多 代 屋 ” 養(yǎng) 老 模 式 的 啟 發(fā) ？ LOGO法 定 退 休 年 齡 的 界 定v我國(guó)目前實(shí)施的法定退休年齡存在什么缺陷？未來(lái)改革之路應(yīng)該如何設(shè)計(jì)？ LOGO