PricewaterhouseCoopers PwC 信貸新產(chǎn)品及新出臺管理規(guī)定介紹 2006年 6月 信貸新產(chǎn)品及新出臺管理規(guī)定介紹 年 月 ICBC國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品體系 總行信貸管理部 李新彬 2009年 4月 2 目錄 二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行的主要產(chǎn)品介紹 一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品特點(diǎn)與研發(fā)思路 3 （一）國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品的適用范圍 說明： 貿(mào)易融資產(chǎn)品適用于所有辦理融資的客戶與業(yè)務(wù)，包括普通的雙邊貿(mào) 易關(guān)系和貿(mào)易模式。同時，也適用于產(chǎn)業(yè)鏈的客戶融資。 供應(yīng)鏈客戶因獲得核心客戶的商業(yè)信用支持，在適用貿(mào)易融資具體產(chǎn) 品時，可適當(dāng)降低業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)（如信用等級、擔(dān)保、要求、授信 核定）。 貿(mào)易融資產(chǎn)品處于快速研發(fā)階段。原來納入流動資金產(chǎn)品體系之中， 逐漸形成了特有的產(chǎn)品管理模式和產(chǎn)品體系 。 4 （十）貿(mào)易融資產(chǎn)品的基本特點(diǎn) 傳統(tǒng)流動資金貸款產(chǎn)品 貿(mào)易融資產(chǎn)品 1.背景： 基于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn) 具有真實(shí)的貿(mào)易背景：針對具體交 易 2.償債： 關(guān)注企業(yè)的綜合償債能力 自償性：交易對應(yīng)的物流、資金流 3.用途： 資金進(jìn)入企業(yè)體內(nèi)循環(huán)， 難以跟蹤監(jiān)控 融資用途明確、可控 4.期限 ： 融資伴隨企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周 期，易鋪底占用，導(dǎo)致短貸長用。 融資期限短、周轉(zhuǎn)快，流動性高、 一筆一清 5.監(jiān)控： 注重貸前準(zhǔn)入 注重操作控制和過程管理 6.收益： 產(chǎn)品功能和收益來源單一 產(chǎn)品功能豐富，帶動結(jié)算、資金、 理財(cái)?shù)戎虚g業(yè)務(wù)，綜合回報較高 5 （二）基于企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的產(chǎn)品需求 采購 到貨 付款 生產(chǎn) 銷售 收款 采購端 銷售端 信用證結(jié)算 國內(nèi)信用證 匯款結(jié)算 訂單融資 未來貨權(quán)項(xiàng)下 商品融資 信用證結(jié)算 買方融資 非證結(jié)算 訂單融資 商品融資 信用證結(jié)算 賣方融資 匯款結(jié)算 國內(nèi)發(fā)票融資 國內(nèi)保理 發(fā)票池融資 池保理 匯款結(jié)算 訂單融資 商品融資 信用證結(jié)算 打包貸款 匯款結(jié)算 商品融資 償還 銀行 融資 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是一個持續(xù)的活動過程，包括采購、運(yùn)輸、存儲、加工制造、配 售、銷售與收款等一系列環(huán)節(jié)，貿(mào)易融資產(chǎn)品就是緊扣這些環(huán)節(jié)中的實(shí)際需求提供融 資。 6 （三）基于產(chǎn)業(yè)鏈的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合設(shè)計(jì) 上游：供應(yīng)商 終 端 客 戶 核 心 企 業(yè) 下游：經(jīng)銷商 物流 針對向上游采購的產(chǎn)品 國內(nèi)信用證 信用證項(xiàng)下買方融資 商品融資 針對向下游銷售的產(chǎn)品 信用證項(xiàng)下打包貸款 信用證項(xiàng)下賣方融資 國內(nèi)保理 國內(nèi)發(fā)票融資 商品融資 資金流 物流 資金流 物流 資金流 交付貨物前的產(chǎn)品 國內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款 基于應(yīng)收賬款的產(chǎn)品 國內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資 國內(nèi)保理 國內(nèi)發(fā)票融資 基于儲備、存貨和交易應(yīng)收商品的產(chǎn)品 商品融資 國內(nèi)信用證 國內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資 商品融資 7 （四）我行國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品設(shè)計(jì)的基本框架 國內(nèi)貿(mào)易融資 信用證結(jié)算 非信用證結(jié)算 買方融資 打包貸款 賣方融資 保理融資 商品融資 國內(nèi)發(fā)票融資 訂單融資 池保理 普通保理 應(yīng)收租賃 款保理 發(fā)票池融資 普通融資 現(xiàn)貨融資 未來貨權(quán)項(xiàng)下 商品融資 注：發(fā)票池融資、池保理、訂單融資和未來貨權(quán)融資計(jì)劃上半年實(shí)施。 租賃款保理是針對金融租賃公司和外商投資融資租賃公司經(jīng)營產(chǎn)生的租賃款開展保理業(yè)務(wù)。 8 （五）我行貿(mào)易融資產(chǎn)品研發(fā)的邏輯體系 完善基礎(chǔ)產(chǎn)品： 拓展非信用證結(jié)算方式下購貨端的產(chǎn)品，研發(fā)訂 單融資、預(yù)付款融資，基本覆蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的融資需求。 研發(fā)子產(chǎn)品： 如在保理方式下制定應(yīng)收租賃款保理、工程保理等 子產(chǎn)品適應(yīng)特定交易模式的需要；針對大、中、小型客戶制定不同 的訂單融資產(chǎn)品。 制定行業(yè)解決方案： 大型零售百貨業(yè)、消費(fèi)電子制造業(yè)、醫(yī)療 醫(yī)藥行業(yè)、電信設(shè)備供應(yīng)與運(yùn)營商交易等特定行業(yè)客戶的貿(mào)易融資 解決方案。 9 （六）基于交易鏈的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合設(shè)計(jì) 貿(mào)易融資產(chǎn)品與其他產(chǎn)品組合提高競爭力： 國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品和國際貿(mào)易融資產(chǎn)品緊密結(jié)合，形成完整的交 易鏈，交易鏈的每一個環(huán)節(jié)都可能產(chǎn)生融資需求。 貿(mào)易融資與理財(cái)、結(jié)算等產(chǎn)品緊密結(jié)合，提高供應(yīng)鏈金融服務(wù)的 附加值； 貿(mào)易融資與物流監(jiān)管企業(yè)、租賃公司、保險公司等第三方開展業(yè) 務(wù)合作拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域。 10 （七）建立總行與分行聯(lián)動創(chuàng)新的模式 分行 總行 揮發(fā)貼近市場、了解客戶需求的優(yōu)勢，結(jié)合區(qū)域、 行業(yè)情況設(shè)計(jì)創(chuàng)新產(chǎn)品或方案，報總行審定后先 期試點(diǎn)。 研發(fā)基礎(chǔ)產(chǎn)品和子產(chǎn)品； 在試點(diǎn)應(yīng)用的基礎(chǔ)上推廣應(yīng)用創(chuàng)新產(chǎn)品； 制定特定行業(yè)供應(yīng)鏈的融資模式； 組建產(chǎn)品專家隊(duì)伍。 11 （八）貿(mào)易融資產(chǎn)品的復(fù)合性風(fēng)險分布 信用風(fēng)險 操作風(fēng)險 市場 市場風(fēng)險 政策風(fēng)險 交易 價格風(fēng)險 法律風(fēng)險 國家 /區(qū) 域風(fēng)險 代理行 /監(jiān) 管公司風(fēng)險 12 （九）貿(mào)易融資產(chǎn)品風(fēng)險與經(jīng)濟(jì)占用 產(chǎn)品風(fēng)險系數(shù)是計(jì)算客戶授信額度和經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的一個重要 指標(biāo)。 不同的產(chǎn)品有不同的風(fēng)險系數(shù)。 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 產(chǎn)品 3 產(chǎn)品 4 產(chǎn)品 5 產(chǎn)品 6 風(fēng)險系數(shù) 0 0.1 0.2 0.3 0.4 0.5 0.6 0.7 0.8 0.9 1 回購型保理 營運(yùn)資金貸款 回購型保理 買斷型保理 發(fā)票融資 13 目錄 一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品特點(diǎn)與研發(fā)思路 二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行的主要產(chǎn)品介紹 14 （一）國內(nèi)信用證 .1 概念 功能 辦理?xiàng)l件 信用證類型、期限和權(quán)限 開證行依照申請人（購貨方）的申 請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù) 向受益人（銷貨方）支付的付款承諾。 給予買方銀行信用，促成貿(mào)易往來 減少買方資金占用，優(yōu)化財(cái)務(wù)報表 依托單據(jù)控制物權(quán)，降低賣方風(fēng)險 信用證與交易合同相互獨(dú)立，銀行處 理信用證不受交易合同約束 貿(mào)易背景真實(shí)、合法 不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓、跟單信用證 客戶信用等級在 BBB-級（含）以 上（低風(fēng)險擔(dān)保和核定授信額度的核 心企業(yè)供應(yīng)商不受限制） 占用客戶授信額度 即期和延期、議付和非議付 有效期最長 6個月，延期信用證的付 款期限最長不超過個月。 小企業(yè)三類行（含）以上可以辦理 融資主體： 貿(mào)易往來 中的買方 15 （一） 國內(nèi)信用證 .2 主要風(fēng)險點(diǎn) ： 沒有真實(shí)的交易背景； 商品價格變化導(dǎo)致開證申請人違約； 開證申請人不能付款贖單，銀行墊付資金； 單證風(fēng)險。 控制措施 ： 調(diào)查核實(shí)交易真實(shí)性（交易合同、交易記錄、開證申請書）； 嚴(yán)格控制價格波動大的熱炒商品； 審查開證申請人資信及履約記錄； 收取一定比例保證金和擔(dān)保； 嚴(yán)格審單標(biāo)準(zhǔn)，確保單單一致、單證一致。 1 簽訂購銷合同 2 申 請 開 證 8 來 單 通 知 9 付 款 贖 單 3 開立信用證 7 寄單索償 10 付款 4 來 證 通 知 6 交 單 并 委 托 收 款 11 付 款 開證申請人 （購貨方） 受益人 （銷貨方） 受益人開戶 行 開證行 5 發(fā)貨 國內(nèi)信用證 （ 即期 ） 業(yè)務(wù)流程 1 簽訂購銷合同 2 申 請 開 證 9 來 單 通 知 10 到 期 付 款 3 開立信用證 7 寄單提示付款 11 付款 4 來 證 通 知 6 交 單 并 委 托 收 款 12 付 款 開證申請人 （購貨方） 受益人 （銷貨方） 受益人開戶 行 開證行 5 發(fā)貨 國內(nèi)信用證 （ 延期付款 ） 業(yè)務(wù)流程 8 到期付款確認(rèn)書 18 （一） 國內(nèi)信用證 .3 國內(nèi)信用證 銀行承兌匯票 開證條件 開立方式 金額 付款日 記載信息 手續(xù)費(fèi) 修改 授信核定 占用授信 轉(zhuǎn)讓 實(shí)物風(fēng)險 付款條件 融資方式 低 高 銀行電開或信開 實(shí)物票據(jù)簽章 允許一定溢短裝比例， 定額，一次付款 可分次來單、付款 即期付款或延期付款 指定到期日付款，最長不得超過 6個月 無限制 受制于票面容量 0.05% 0.15%(不低于 100元 ) 0.05% 經(jīng)賣方同意可增額、展期或 不可 其他條 款的修改 較易 較難 0.8 0.9 不可轉(zhuǎn)讓 可多次轉(zhuǎn)讓 低 高 單據(jù)相符才需付款 開出就相當(dāng)于付款 可辦理打包貸款、賣方融資 貼現(xiàn) 19 （二）信用證項(xiàng)下打包貸款 .1 概念 功能 辦理?xiàng)l件 融資金額、期限、利率和權(quán)限 我行應(yīng)賣方申請，以其收到的信用 證項(xiàng)下的預(yù)期銷貨款作為還款來源， 為解決賣方在貨物發(fā)運(yùn)前，因支付采 購款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需 要而向其發(fā)放的短期貸款。 給予賣方資金融通，促成履約 依托開證行有條件的付款承諾， 還款風(fēng)險較小 資金用途明確，適合封閉管理 貿(mào)易背景真實(shí)、合法 收到不可撤銷不可轉(zhuǎn)讓、跟單信用證 客戶信用等級在 BBB+級（含）以上 （核心企業(yè)供應(yīng)商不受本條限制） 占用客戶授信 開證行為我行分支機(jī)構(gòu)或 簽署合作協(xié)議的境內(nèi)他行 不超過信用證金額的 70% 即期信用證打包貸款最長 6個半月， 延期信用證打包貸款最長不超過 1年 在同期限檔次貸款利率基礎(chǔ)上確定 小企業(yè)三類行（含）以上可以辦理 不符合要求的須落實(shí)擔(dān)保 融資主體： 貿(mào)易往來 中的賣方 20 （二） 信用證項(xiàng)下打包貸款 .2 主要風(fēng)險點(diǎn) ： 貿(mào)易背景是否真實(shí) 銷貨方挪用打包貸款項(xiàng)下資金； 銷貨方不能按期組織生產(chǎn)并在信用證有效期內(nèi)交單； 銷售回款未及時歸還貸款。 控制措施 ： 對貸款資金支付進(jìn)行監(jiān)督； 跟蹤企業(yè)履行與打包貸款義務(wù)相關(guān)的采購、生產(chǎn)、備貨、 發(fā)運(yùn)過程，確保其按期履約交貨并及時向我行交單； 信用證項(xiàng)下銷售回款或辦理的賣方融資必須用于歸還打包貸款。 2 申 請 打 包 貸 款 3 發(fā) 放 打 包 貸 款 5 交 單 并 委 托 收 款 6 寄單索償 9 付款 8 付 款 贖 單 7 來 單 通 知 借款人 （銷貨方、受益人） 開證申請人 （購貨方） 受益人開戶行 4 生產(chǎn) 備貨 裝運(yùn) 10 扣 劃 融 資 本 息 開證行 打包貸款業(yè)務(wù)流程 1 來 證 通 知 22 （三）信用證項(xiàng)下賣方融資 概念 功能 辦理?xiàng)l件 辦理方式、期限、利率和權(quán)限 賣方發(fā)貨后，我行基于其收到的延 期付款信用證項(xiàng)下的應(yīng)收賬款為其提 供的短期融資。 幫助賣方提前回籠資金，加快資金周轉(zhuǎn) 解決賣方因賒銷造成的臨時性資金短缺 可辦理買斷型和非買斷型 借款人履約記錄良好，購銷關(guān)系穩(wěn)定 延期付款跟單信用證，條款明確合理 信用證項(xiàng)下應(yīng)收款無瑕疵，未設(shè)定 其他優(yōu)先權(quán)利 開證行為我行分支機(jī)構(gòu)或中、建、 交三大銀行 辦理方式 期限 利率 權(quán)限 融資主體： 貿(mào)易往來 中的賣方 辦理方式 議 付： 指我行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續(xù)費(fèi)后 有追索權(quán)地向受益人給付對價的行為。 非議付： 指在信用證及其項(xiàng)下單據(jù)存在不符點(diǎn)或不能確認(rèn)單證一致的情況下， 在收到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認(rèn)書后，對國內(nèi)信用證 項(xiàng)下應(yīng)收賬款進(jìn)行的融資（可放棄追索權(quán)）。 辦理期限 根據(jù)付款期限合理確定，最長不超過 6個月。不得辦理展期和再融資。 利率 預(yù)付利息 后收利息 議 付 貸款利率 /貼現(xiàn)利率 非議付 貸款利率 /貼現(xiàn)利率 貸款利率 手續(xù)費(fèi)： 按單據(jù)金額的 0.1%在融資發(fā)放時一次性收取 權(quán)限 ： 小企業(yè)四類行（含）以上可辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù) 2 交 單 并 申 請 議 付 3 審 單 議 付 6 到 期 付 款 4 寄單索償 7 付款 5 來 單 通 知 受益人 開證行 受益人開戶行 融資申請人 （銷貨方、受益人） 開證申請人 （購貨方） 1 發(fā)貨 8 扣 劃 融 資 款 項(xiàng) 后 入 賬 賣方融資 （ 議付 ） 業(yè)務(wù)流程 3 發(fā) 放 融 資 4 寄單提示付款 6 到期付款確認(rèn)書 8 付款 融資申請人 （ 銷貨方 、 受益人 ） 開證申請人 （ 購貨方 ） 受益人開戶行 開證行 1 發(fā)貨 2 交 單 并 申 請 賣 方 融 資 5 來 單 通 知 7 到 期 付 款 9 扣 劃 融 資 本 息 后 入 賬 賣方融資 （ 非議付 ） 業(yè)務(wù)流程 25 （四）信用證項(xiàng)下買方融資 .1 概念 功能 辦理?xiàng)l件 融資期限、利率和權(quán)限 是指我行應(yīng)開證申請人要求，與其 達(dá)成國內(nèi)信用證項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有 權(quán)歸我行所有的協(xié)議后，我行以 信托 收據(jù) 的方式向其釋放單據(jù)并先行對外 付款的行為。 給予買方銀行信用，先期采購貨物 銀行融通資金代買方付款贖單 銀行依托信托收據(jù)明確物權(quán) 客戶信用等級在 BBB+-級（含）以 上（低風(fēng)險擔(dān)保和核定授信額度的核 心企業(yè)供應(yīng)商不受限制） 信用證項(xiàng)下貨物為客戶主要原材料 或主營商品 客戶產(chǎn)品質(zhì)量較好，履約記錄好 占用借款人授信額度 融資期限不超過 3個月，可展期一次 利率在同期限檔次人民幣利率基礎(chǔ) 上合理確定 小企業(yè)三類行（含）以上可以辦理 維持開證時落實(shí)的擔(dān)保 融資主體： 貿(mào)易往來 中的買方 26 （四） 信用證項(xiàng)下買方融資 .2 主要風(fēng)險點(diǎn) ： 購貨方不能按期實(shí)現(xiàn)銷售； 挪用銷貨回籠款； 購貨方財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化，到期不能償還貸款。 控制措施 ： 審查申請人資信； 根據(jù)銷售周期合理確定融資期限； 跟蹤監(jiān)控購貨方的生產(chǎn)、銷售進(jìn)度，控制銷售回籠賬戶； 融資款相須用于該筆信用證項(xiàng)下的對外付款。 5 發(fā) 放 融 資 并 放 單 3 寄單托收 6 付款 2 交 單 并 委 托 收 款 7 付 款 借款人 （購貨方、開證 申請人） 受益人 （銷貨方） 受益人開戶 行 開證行 1 發(fā)貨 4 申 請 買 方 融 資 8 到 期 歸 還 融 資 買方融資業(yè)務(wù)流程 28 （四） 信用證項(xiàng)下融資產(chǎn)品對比 信用證結(jié)算 買方融資 打包貸款 賣方融資 融資主體： 開證申請人（購貨方） 信用證 受益人（銷貨方） 信用證 受益人（銷貨方） 融資目的： 付款贖單獲得貨物 履行信用證項(xiàng)下供貨義務(wù) 信用證項(xiàng)下義務(wù)履行完畢， 通過經(jīng)營償還銀行債務(wù) 應(yīng)收賬款尚未形成 應(yīng)收賬款已形成并讓渡給銀行 29 （五）國內(nèi)保理 .1 概念 功能 辦理?xiàng)l件 融資期限、利率和權(quán)限 指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其因向 境內(nèi)購貨方（債務(wù)人）銷售商品、提 供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款 轉(zhuǎn)讓給我行，由我行為銷貨方提供應(yīng) 收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬 款管理的綜合性金融服務(wù)。 幫助賣方提前回籠資金，加速周轉(zhuǎn) 改善賣方現(xiàn)金流，優(yōu)化財(cái)務(wù)報表 幫助賣方擴(kuò)大賒銷規(guī)模，加快市場拓展 應(yīng)收賬款條件 客戶準(zhǔn)入條件 授信占用方式 業(yè)務(wù)類型：有 /無追索權(quán)， 公開 /隱蔽，單 /雙保理 融資期限：不得晚于應(yīng)收賬款到期 日后 3個月，不得辦理展期和再融資 融資成本 小企業(yè)四類行可辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。 融資主體： 貿(mào)易往來 中的賣方 應(yīng)收賬款條件 準(zhǔn)入范圍：向企業(yè)、學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品和提供服務(wù)以及地市級以上 政府和軍級以上軍隊(duì)采購形成的應(yīng)收賬款。 準(zhǔn)入條件：應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，未設(shè)定其他優(yōu)先權(quán)利；還款期限一般在 1年以內(nèi)， 最長不超過 2年，購貨方 AA級及以上且分期付款的可延至 3年 禁止范圍：到期應(yīng)收賬款；個人或家庭消費(fèi)形成的應(yīng)收賬款；特許經(jīng)營、專利、 商標(biāo)、知識產(chǎn)權(quán)等交易形成的應(yīng)收賬款；未來應(yīng)收賬款。 銷貨方（借款人） 購貨方 A A - （含）以上 不受信用等級限制 A - 、A 、A + A - （含）以上 不受信用等級限制 AA- （含）以上（或注冊資金在300 0萬美元以上， 境內(nèi)持續(xù)經(jīng)營不短于三年，控股股東為財(cái)富500 強(qiáng) 或穆迪、標(biāo)普長期評級在A以上且在境內(nèi)投資企業(yè) 注冊金額超過1億美元） B B B （含）以上 政府和軍隊(duì) 無追索權(quán) 單保理 B B B （含）以上 A A （含）以上或政府、軍隊(duì) 有追索權(quán) 雙保理 B B B （含）以上 在我行開戶 無追索權(quán) 雙保理 在我行開戶 A A - 以上 客戶準(zhǔn) 入條件 有追索權(quán) 單保理 隱蔽型單保理，銷貨方信用等級須在B B B 級（含）以上 如購貨方不在我行開戶，但同時符合以下條件的，辦理單保理時，可不受上述 授信占用 有追索權(quán)單保理：扣減銷貨方授信額度 有追索權(quán)雙保理：扣減銷貨方授信額度 無追索權(quán)單保理：扣減購貨方授信額度 無追索權(quán)雙保理：比照風(fēng)險系數(shù)為 0的低風(fēng)險業(yè)務(wù)辦理，購貨方開戶行須扣減 購貨方授信額度 利率 預(yù)付利息 后收利息 無追索權(quán) 貸款利率 /貼現(xiàn)利率 有追索權(quán) 貸款利率 /貼現(xiàn)利率 貸款利率 手續(xù)費(fèi)： 有追索權(quán)按發(fā)票金額的 0.1%-1%收取 無追索權(quán)按發(fā)票金額的 0.2%-2%收取 保理費(fèi)： 雙保理業(yè)務(wù)中，銷貨方開戶行向購貨方開戶行按保理金額的 0.1%支付 1 銷售商品 購貨方 銷貨方 （ 保理申請人 ） 銷貨方開戶行 （保理行） 國內(nèi)單保理業(yè)務(wù)流程 3 調(diào)查雙方資信及交易情況 4 資 信 調(diào) 查 3 保理約請書 銷貨方 購貨方 購貨方開戶行 銷貨方開戶行 （ 保理行 ） 5 保理額度確認(rèn)書 1 銷售商品 3 資 信 調(diào) 查 2 申 請 辦 理 保 理 11 扣 收 融 資 本 息 銷貨方 （ 保理申請人 ） 國內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)流程 6 發(fā) 放 融 資 8 保理授權(quán)書 9 提 示 付 款 32 （五） 國內(nèi)保理 .2 主要風(fēng)險點(diǎn) ： 交易背景真實(shí)性； 應(yīng)收賬款已被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押； 應(yīng)收賬款不能按期回收。 回款資金被挪用 控制措施 ： 審查購貨方資信、交易雙方合作歷史、付款記錄、應(yīng)收賬款質(zhì)量； 查詢應(yīng)收賬款是否存在轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或異議登記等情形； 開立保理專戶，密切監(jiān)控銷貨方賬戶資金變動。 33 概念 辦理?xiàng)l件與審定程序 出租人與承租人形成融資租賃關(guān)系 的前提下，出租人將融資租賃合同項(xiàng) 下未到期應(yīng)收租賃款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行， 由銀行作為租賃款債權(quán)受讓人收取租 金，并向出租人提供融資及商業(yè)資信 調(diào)查、應(yīng)收租賃款管理的綜合性金融 服務(wù)。 應(yīng)收租賃款條件 客戶準(zhǔn)入條件 租賃物準(zhǔn)入條件 授信占用 期限在 3年（含）以上的無追索權(quán) 保理業(yè)務(wù)，須追加租賃物作抵押 融資金額 融資成本 融資期限 （六）應(yīng)收租賃款保理 功能 融資金額、成本和期限 加快租賃公司資金周轉(zhuǎn) 基于銀行網(wǎng)絡(luò)，降低租賃公司風(fēng)險 結(jié)合金融租賃公司功能，為客戶提供 多樣化的融資解決方案 融資主體： 租賃公司 應(yīng)收租賃款條件 準(zhǔn)入條件： 應(yīng)收租賃款權(quán)屬清晰，未被轉(zhuǎn)讓和質(zhì)押；租賃雙方未 約定不得轉(zhuǎn)讓；還款期限一般在 10年以內(nèi)。 禁止情形： 已到期的應(yīng)收租賃款；涉及軟件、技術(shù)等市場不易定 價的無形資產(chǎn)租賃交易而形成的應(yīng)收租賃款 出租人（借款人） 承租人 經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)成立的金融租賃 公司/ 或經(jīng)商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的外 商投資融資租賃公司。 屬經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管部門）核 準(zhǔn)登記，實(shí)行獨(dú)立核算的企事業(yè)法人或其 他經(jīng)濟(jì)組織。 A A - （含）以上 不受信用等級限制 A - 、A 、A + A （含）以上 B B B + （含）以下 A A - （含）以上 無追 索權(quán) B B B （含）以上 A A - （含）以上 客戶 準(zhǔn)入 條件 有追 索權(quán) 租賃物準(zhǔn)入條件 符合國家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保政策和我行行業(yè)信貸政策，符合國家質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)且已驗(yàn)收 合格；所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)和處置權(quán)清晰；不存在任何抵押、質(zhì)押、留置等 擔(dān)保權(quán)益；若租賃物涉及投資項(xiàng)目的，投資項(xiàng)目須符合國家相關(guān)政策法規(guī)和我行 信貸政策準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，需國家有關(guān)部門審批或核準(zhǔn)的項(xiàng)目，須經(jīng)相關(guān)部門批復(fù)同意 或出具項(xiàng)目核準(zhǔn)文件；按照我行要求辦妥必要的保險；其他。 授信占用 對有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，優(yōu)先占用出租人的授信額度，在出租人授信額度不 足的情況下，須全部占用承租人的授信額度；對無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，須扣減承 租人的授信額度。 融資 金額 融資 期限 利率 貸款利率或貼現(xiàn)利率 貸款利率 手續(xù) 費(fèi) 有追索權(quán)的，融資金額一般不超過各期應(yīng)收租賃款按融資利率折現(xiàn)值之和的9 0 % ， 最高可放寬至1 0 0 % ；無追索權(quán)的，融資金額一般不超過各期應(yīng)收租賃款按融資利 率折現(xiàn)值之和的7 0 % ，最高可放寬至8 0 % 。若租賃合同中約定承租人支付保證金用 于抵作某期租金的，在計(jì)算融資金額時，應(yīng)從各期應(yīng)收租賃款中扣除相應(yīng)的保證 金數(shù)額。 融資期限一般不超過5 年（飛機(jī)、船舶租賃最長不超過1 0 年）。 融資 成本 融資期限 1 年（含）以內(nèi) 1 年以上 按照中國工商銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（工銀發(fā) 2 0 0 6 1 3 7 號）在融資發(fā) 放前一次性收取。 34 （六）應(yīng)收租賃款保理 .2 35 （七）國內(nèi)發(fā)票融資 .1 概念 功能 辦理?xiàng)l件 融資期限、利率和權(quán)限 境內(nèi)銷貨方（借款人）在不讓渡應(yīng) 收賬款債權(quán)情況下，以其在國內(nèi)商品 交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證，并以發(fā) 票所對應(yīng)的應(yīng)收賬款為第一還款來源， 由我行為其提供的短期貸款。 幫助賣方提前回籠資金，加速周轉(zhuǎn) 改善賣方現(xiàn)金流 幫助賣方擴(kuò)大賒銷規(guī)模，加快市場拓展 客戶準(zhǔn)入條件 發(fā)票條件 應(yīng)收賬款條件 授信占用借款人授信額度 擔(dān)保：以發(fā)票對應(yīng)的應(yīng)收賬款做質(zhì) 押，貸款行可要求額外提供擔(dān)保 融資期限：不得晚于應(yīng)收賬款到期 日后 1個月，不得辦理展期和再融資 融資利率在同期限檔次貸款利率基 礎(chǔ)上合理確定。 小企業(yè)四類行可辦理此項(xiàng)業(yè)務(wù)。 融資主體： 貿(mào)易往來 中的賣方 客戶準(zhǔn)入條件 銷貨方： BBB級（含）以上；具有 6個月以上良好穩(wěn)定的購銷關(guān)系（ AA-級 及以上可不受期限限制） 購貨方： A+級（含）以上；管理規(guī)范，償債能力較強(qiáng)；無不良信用記錄和 重大債務(wù)糾紛。 發(fā)票條件 發(fā)票范圍：向企業(yè)銷售商品開具的增值稅發(fā)票；向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售 商品開具的發(fā)票；地市級（含）以上政府和軍級（含）以上軍隊(duì)采 購形成的發(fā)票。 發(fā)票條件：發(fā)票真實(shí)、合法、有效；票面要素與交易合同相一致；發(fā)票所列商 品為銷貨方主營產(chǎn)品。 應(yīng)收賬款條件 應(yīng)收賬款條件：權(quán)屬清楚；未被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押等；還款期一般不超過 6個月， 最長不超過 9個月。 應(yīng)收賬款禁止情形：應(yīng)收賬款已到期；因服務(wù)或交易特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)、 知識產(chǎn)權(quán)等商品形成的應(yīng)收賬款；個人或家庭消費(fèi)形成的 應(yīng)收賬款；未來應(yīng)收賬款。 36 （七）國內(nèi)發(fā)票融資 .2 主要風(fēng)險點(diǎn) ： 交易背景真實(shí)性； 應(yīng)收賬款已被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押； 貨款不能及時回籠； 購貨方未按指定路徑支付貨款，銷售資金被挪用； 銷貨方重復(fù)融資。 控制措施 ： 核實(shí)交易真實(shí)性；審查購銷雙方資信、履約付款記錄； 限定應(yīng)收賬款賬齡；查詢應(yīng)收賬款是否存在轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或異議登 記等情形； 約定專門的銷售回款賬戶；控制銷貨發(fā)票；保留對銷貨方的追索 權(quán)。 國內(nèi)發(fā)票融資 （ 購貨方在本地 ） 貸款行 借款人 （銷貨方） 購貨方 1 銷售商品 4 資 信 調(diào) 查 3 委托調(diào)查 銷貨方 購貨方 購貨方開戶行 借款人 （ 銷貨方 ） 貸款行 5 出具調(diào)查報告 1 銷售商品 6 發(fā) 放 融 資 2 申 請 發(fā) 票 融 資 9 扣 收 融 資 本 息 國內(nèi)發(fā)票融資 （ 購貨方在異地 ） 39 （八）商品融資 .1 概念 功能 辦理?xiàng)l件與審定程序 融資模式、期限和利率 基于我行委托第三方監(jiān)管人對借款 人合法擁有的儲備物、存貨或交易應(yīng) 收的商品進(jìn)行監(jiān)管，以商品價值作為 首要還款保障而進(jìn)行的結(jié)構(gòu)性短期融 資業(yè)務(wù)（不包括期交所標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押 融資） 。 基于商品信用提供融資 突破依賴客戶資信辦理融資的瓶頸 使用客戶范圍比較廣泛 客戶準(zhǔn)入條件 商品準(zhǔn)入條件 物流公司準(zhǔn)入條件 占用借款人綜合授信額度 擔(dān)保：以大宗商品做質(zhì)押 資格認(rèn)定程序 融資模式：靜態(tài)質(zhì)押和動態(tài)質(zhì)押 融資期限：一般不超過 6個月，最長 不超過 12個月。 融資利率在同期限檔次貸款利率基 礎(chǔ)上合理確定。 融資主體： 貿(mào)易往來 中的賣方 辦理?xiàng)l件 1. 不受信用等級限制； 2.以商品為主要原材料或主營貨物； 3.對商品享有合法、完整的所有權(quán)； 4.具有償付融資本息的能力； 5.在我行無不良貸款或欠息。 商品準(zhǔn)入條件 1.具有大宗商品的基本屬性：通用性好，流通性強(qiáng)，價格穩(wěn)定，不易變質(zhì)等 2.列入總行商品融資名錄 物流公司準(zhǔn)入條件 1.凈資產(chǎn)在 5000萬以上，資產(chǎn)負(fù)債率不高于 70%，以物流為主營業(yè)務(wù)且從事 時間不少于 3年，自有倉儲面積不小于 3萬平米，經(jīng)營管理規(guī)范，制度健全 2.合作資格已經(jīng)總行審定。 資格認(rèn)定程序 1.分支機(jī)構(gòu)資格由一級（直屬）分行按照要求自行認(rèn)定 2.合作的物流監(jiān)管企業(yè)及對應(yīng)的商品名錄由總行審定 （ 1）跨一級分行轄區(qū)的物流企業(yè)和對應(yīng)的商品名錄由總行營業(yè)部 或物流企業(yè)所在地分行推薦；一級分行轄內(nèi)的物流企業(yè)和對應(yīng)的商品名 錄由分行公司業(yè)務(wù)部門商信貸管理部、授信審批部，經(jīng)信貸審查委員會 審議后報總行審定。 （ 2）總行營業(yè)部會同信貸管理、授信業(yè)務(wù)和公司業(yè)務(wù)等部門對物 流企業(yè)和對應(yīng)的商品名錄進(jìn)行審查，報行領(lǐng)導(dǎo)審定。 融資模式 1.靜態(tài)質(zhì)押：是指在質(zhì)押期間質(zhì)物處于封存狀態(tài)（不改變質(zhì)物形態(tài) 、數(shù)量和占有人），直至質(zhì)物所擔(dān)保的融資完全清償后方可解除質(zhì)押。 2.動態(tài)質(zhì)押：是指我行確定質(zhì)物種類、數(shù)量、質(zhì)量和價值的最低要 求，在質(zhì)押期間借款人可自由存儲或提取超出我行規(guī)定的最低要求的 部分質(zhì)物。 40 （八）商品融資 .2 主要風(fēng)險點(diǎn) 商品權(quán)屬風(fēng)險： 所有權(quán)糾紛、質(zhì)權(quán)糾紛 商品價值風(fēng)險： 品質(zhì)差（類型、規(guī)格、等級）、價格波動劇烈、流動性下降（供 求變化）、沒有價格發(fā)現(xiàn)機(jī)制 商品監(jiān)管風(fēng)險： 監(jiān)管公司的監(jiān)管效率下降（質(zhì)物毀損、缺失、違規(guī)放貨） 銀行操作風(fēng)險： 價格管理失效、質(zhì)權(quán)設(shè)定瑕疵、違規(guī)解除質(zhì)押、處置質(zhì)物不當(dāng) 主要控制措施 商品權(quán)屬風(fēng)險： 雙人核押，嚴(yán)格審查商品的所有權(quán)，合理設(shè)定商品質(zhì)權(quán)。 商品價值風(fēng)險：科學(xué)評估 質(zhì)物價值，合理設(shè)定風(fēng)險控制線：警戒線原則上不 低于 125%，處置線原則上不低于 120%。對已在期交所進(jìn)行套期保值的質(zhì)押商 品，可適當(dāng)降低警戒線和處置線，但不得低于 100%。 商品監(jiān)管風(fēng)險： 選擇合適的物流監(jiān)管企業(yè)，建立定期監(jiān)管報告機(jī)制，定期現(xiàn) 場核實(shí)質(zhì)押監(jiān)管情況。 銀行操作風(fēng)險： 嚴(yán)格業(yè)務(wù)流程與操作標(biāo)準(zhǔn)：申請、調(diào)查、核押定值、審查審 批、保險、簽署協(xié)議、質(zhì)物入庫、發(fā)放融資與融資后管理。 41 （八）商品融資 .3 借款人 物流監(jiān)管企業(yè) 貸款行 4、 簽訂商品融資質(zhì)押監(jiān)管協(xié)議 5、 出質(zhì)通知 、 辦理質(zhì)物入庫 42 謝 謝 ！ 謝 謝！