單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,*,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),*,人力資源部,二九年十一月,工資總額預(yù)算管理有關(guān)情況說(shuō)明,一,.,工資總額預(yù)算管理政策簡(jiǎn)介,目錄,二,.,下一步工作要求,什么是工資總額預(yù)算管理,?,與過(guò)去的工資總額調(diào)控政策有什么差別,?,成員單位編制申報(bào),2010,年工資預(yù)算需要注意什么,?,成員企業(yè),事業(yè)單位,國(guó)資委,集團(tuán)公司,國(guó)家人力資源與社保部,核定集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)年薪及職務(wù)消費(fèi),核定下達(dá)集團(tuán)工掛企業(yè)工資總額,審核職工薪酬預(yù)算（企業(yè),+,事業(yè)）,制定調(diào)控政策，調(diào)控收入水平,核定集團(tuán)所屬事業(yè)單位工資計(jì)劃,集團(tuán)公司收入分配管理組織框架,是國(guó)資委對(duì)中央企業(yè)工資總額決定機(jī)制和管理調(diào)控方式的一項(xiàng)重大改革,2008,、,2009,兩年，國(guó)資委已在近,90,家中央企業(yè)中進(jìn)行了工資總額預(yù)算管理試點(diǎn)，,2010,年，將全面推行。,2009,年,12,月初國(guó)資委將召開會(huì)議進(jìn)行相關(guān)工作部署。,工資總額預(yù)算管理政策簡(jiǎn)介,一,工資總額預(yù)算管理政策簡(jiǎn)介,一,工資總額預(yù)算管理,是企業(yè)按照國(guó)家收入分配政策規(guī)定和出資人調(diào)控要求，根據(jù)企業(yè)效益、人工成本承受能力和勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)位，對(duì)企業(yè)職工工資總額和員工工資水平及增長(zhǎng)做出預(yù)算安排并進(jìn)行規(guī)范管理（申報(bào)、執(zhí)行、監(jiān)控、清算、評(píng)價(jià)等）的活動(dòng)。,工資總額預(yù)算管理政策簡(jiǎn)介,一,事前預(yù)算而不是“秋后算帳”,工資總額核定根據(jù)全面預(yù)算要求執(zhí)行，預(yù)算精確對(duì)工資增長(zhǎng)的作用進(jìn)一步顯現(xiàn)；,效益導(dǎo)向兼顧人工成本管控：,效益預(yù)算與工資預(yù)算同增同減的導(dǎo)向（,經(jīng)濟(jì)效益預(yù)算目標(biāo)值與上年財(cái)務(wù)決算實(shí)際完成數(shù)相比下滑的，工資總額預(yù)算與上年實(shí)發(fā)工資相比原則上應(yīng)下降）；同時(shí)，建立人工成本投入產(chǎn)出預(yù)警機(jī)制和對(duì)標(biāo)機(jī)制,工資總額預(yù)算管理的特點(diǎn)（與以往工效掛鉤的差別）,工資總額預(yù)算管理政策簡(jiǎn)介,一,“,兩基數(shù)一系數(shù),”,的縱向增長(zhǎng)機(jī)制轉(zhuǎn)為,“,一線、一機(jī)制、一庫(kù),”,的橫向宏觀調(diào)控機(jī)制，預(yù)算下達(dá)后原則上不予調(diào)整,行政審批（兩基礎(chǔ)一系數(shù)）總量變?yōu)檎{(diào)控、核準(zhǔn)總量、增量及人均，引導(dǎo)企業(yè)自我約束、自我管理,工資總額預(yù)算管理的特點(diǎn)（與以往工效掛鉤的差別）,工資總額預(yù)算管理政策簡(jiǎn)介,一,工作體系,:,“,兩級(jí)管理,”,國(guó)資委,制定政策，對(duì)中央企業(yè)工資總額預(yù)算編制、報(bào)告及執(zhí)行工作進(jìn)行監(jiān)督管理，依法調(diào)控中央企業(yè)收入分配總體水平。,中央企業(yè),建立健全管理制度，填報(bào)報(bào)表數(shù)據(jù)，組織所屬成員企業(yè)進(jìn)行工資總額預(yù)算編制、執(zhí)行及內(nèi)部監(jiān)督、評(píng)價(jià)工作，完善工作體系。,工資總額預(yù)算管理政策簡(jiǎn)介,一,總量調(diào)控之,“,一線,”,國(guó)資委根據(jù)提高央企核心競(jìng)爭(zhēng)力的總體要求，參考,國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展宏觀指標(biāo)、社會(huì)平均工資和居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)變化,等情況，分行業(yè)制定公布央企,當(dāng)年工資增長(zhǎng)調(diào)控線,(,上、中、下三條線,）,，部署工資總額預(yù)算編制工作，對(duì)工資總額管理進(jìn)行事前引導(dǎo)、事中控制和事后監(jiān)督。,工資總額預(yù)算管理政策簡(jiǎn)介,一,在效益提高基礎(chǔ)上，工資增長(zhǎng)原則上不得突破國(guó)資委發(fā)布的行業(yè)工資增長(zhǎng)指導(dǎo)線上限,工資水平高于行業(yè)平均水平一定比例，或人工成本投入產(chǎn)出水平低于行業(yè)平均水平的企業(yè)，工資增長(zhǎng)原則上應(yīng)低于調(diào)控線中線,效益下降，工資實(shí)行零增長(zhǎng)或負(fù)增長(zhǎng)。,2009,年度中央企業(yè)行業(yè)工資增長(zhǎng)調(diào)控線,序號(hào),行業(yè)分類,工資增長(zhǎng)調(diào)控線,上線,中線,下線,1,電力行業(yè),6%,3%,零或負(fù)增長(zhǎng),2,石油行業(yè),8%,5%,零或負(fù)增長(zhǎng),3,服務(wù)行業(yè),8%,5%,零或負(fù)增長(zhǎng),4,交通行業(yè),8%,5%,零或負(fù)增長(zhǎng),5,科研設(shè)計(jì),8%,5%,零或負(fù)增長(zhǎng),6,電子行業(yè),8%,5%,零或負(fù)增長(zhǎng),7,商貿(mào)行業(yè),8%,5%,零或負(fù)增長(zhǎng),2009,年度中央企業(yè)行業(yè)工資增長(zhǎng)調(diào)控線,序號(hào),行業(yè)分類,工資增長(zhǎng)調(diào)控線,上線,中線,下線,8,投資行業(yè),8%,5%,零或負(fù)增長(zhǎng),9,境外行業(yè),8%,5%,零或負(fù)增長(zhǎng),10,地產(chǎn)行業(yè),8%,5%,零或負(fù)增長(zhǎng),11,其他行業(yè),8%,5%,零或負(fù)增長(zhǎng),12,冶金行業(yè),8%,5%,零或負(fù)增長(zhǎng),13,倉(cāng)儲(chǔ)行業(yè),10%,7%,零或負(fù)增長(zhǎng),14,機(jī)械行業(yè),10%,7%,零或負(fù)增長(zhǎng),2009,年度中央企業(yè)行業(yè)工資增長(zhǎng)調(diào)控線,序號(hào),行業(yè)分類,工資增長(zhǎng)調(diào)控線,上線,中線,下線,15,化工行業(yè),10%,7%,零或負(fù)增長(zhǎng),16,勘察行業(yè),10%,7%,零或負(fù)增長(zhǎng),17,農(nóng)林行業(yè),10%,7%,零或負(fù)增長(zhǎng),18,紡織行業(yè),10%,7%,零或負(fù)增長(zhǎng),工資總額預(yù)算管理政策簡(jiǎn)介,一,根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略確定的年度實(shí)施目標(biāo),企業(yè)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)效益情況預(yù)測(cè),企業(yè)職工工資與效益的聯(lián)動(dòng)機(jī)制,企業(yè)人力資源配置計(jì)劃及薪酬策略調(diào)整情況,企業(yè)年度工資總額預(yù)算及職工工資水平變動(dòng)情況,企業(yè)年度人工成本項(xiàng)目構(gòu)成及增減計(jì)劃,相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù),工資總額預(yù)算編制申報(bào),方案,下一步工作要求,二,人力資源部正在進(jìn)行相關(guān)準(zhǔn)備（效益預(yù)測(cè)、工資與效益聯(lián)動(dòng)方法及指標(biāo)選擇、數(shù)據(jù)摸底測(cè)算等等）,將依據(jù)國(guó)資委統(tǒng)一部署，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際，在明年年初開展工資總額預(yù)算部署,下一步工作要求,二,成員單位：,嚴(yán)格執(zhí)行,2009,年工資總額計(jì)劃，,難以完成經(jīng)濟(jì)效益及重點(diǎn)任務(wù)考核目標(biāo)值、效益明顯下滑的要主動(dòng)調(diào)減工資發(fā)放計(jì)劃；,自加壓力、精準(zhǔn)測(cè)算、“人財(cái)”協(xié)作,，按照工資總額預(yù)算管理原則，科學(xué)制定,2010,年工資總額預(yù)算（,經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略及年度目標(biāo)、工資與效益聯(lián)動(dòng)機(jī)制、人工成本投入產(chǎn)出分析等等）,