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1、Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,2002,BearingPoint,Inc.,高科技行業(yè),*,管理流程,內(nèi)部審計(jì)流程,內(nèi)審,2002,BearingPoint,Inc.,結(jié)束,流程終點(diǎn),-,(來自客戶的付款單據(jù)),開始,流程開端,-,(一個(gè)客戶致電客戶服務(wù)中心),決策點(diǎn),決策點(diǎn) -,(客戶是否滿足獲得30%扣率的要求),流程步驟,流程步驟 -,(會計(jì)部門檢查客戶相應(yīng)狀況),信息文檔,信息文檔 -,(企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo)),A,流程遷移-,(轉(zhuǎn)向流程的

2、另一個(gè)部分),業(yè)務(wù)流程是按先后排列或并行的一整套活動或任務(wù)，它們基于指令完成特定的工作。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€(gè)或多個(gè)輸出的結(jié)果，從而達(dá)到共同的目的。,業(yè)務(wù)流程圖例,流程說明,2002,BearingPoint,Inc.,流程系列內(nèi)部審計(jì)流程（,2.1.5,）,流程輸出,流程設(shè)計(jì)出發(fā)點(diǎn),流程負(fù)責(zé)人,流程輸入,內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,內(nèi)部審計(jì)流程,內(nèi)審工作底稿,內(nèi)審報(bào)告,內(nèi)審意見書,內(nèi)審委員會,作為獨(dú)立第三方監(jiān)督和控制公司內(nèi)部各部門和子公司的經(jīng)營運(yùn)作情況。發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議,2002,BearingPoint,Inc.,流程名稱：內(nèi)部審計(jì)流程流程編號：,2.1.5,流程擁有者：內(nèi)審委員會,相關(guān)部

3、門,內(nèi)審委員會,是否同意,已經(jīng)審核的內(nèi)審計(jì)劃,是,否,是否進(jìn)行法律法規(guī)審計(jì),是,否,審計(jì)工作底稿,時(shí)間,公司領(lǐng)導(dǎo)審核內(nèi)審計(jì)劃,內(nèi)審委員會依據(jù)需求了解被審單位情況，制定內(nèi)審計(jì)劃,進(jìn)行法律法規(guī)審計(jì),內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,內(nèi)審委員會依據(jù)內(nèi)審計(jì)劃實(shí)施內(nèi)部審計(jì)并記錄審計(jì)過程,被審單位提供相關(guān)資料,是否進(jìn)行日常運(yùn)作審計(jì),是,否,進(jìn)行日常運(yùn)作審計(jì)運(yùn)作,是否進(jìn)行系統(tǒng)審計(jì),是,否,進(jìn)行系統(tǒng)審計(jì),是否進(jìn)行,ISO,審計(jì),是,否,進(jìn)行,ISO,審計(jì),審計(jì)報(bào)告,審計(jì)意見書,后續(xù)審計(jì)，回訪和抽查,存檔,是否進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),1,2,3,4,5,6,7,8,9,結(jié)束,2002,BearingPoint,Inc.,流程名

4、稱：內(nèi)部審計(jì)流程說明流程編號：,2.1.5,流程擁有者：內(nèi)審委員會,流程步驟,工作內(nèi)容的簡要描述,重要輸入,重要輸出,相關(guān)表單,1.,內(nèi)審委員會依據(jù)需求了解被審單位情況，制定內(nèi)審計(jì)劃,內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,2.,公司領(lǐng)導(dǎo)審核內(nèi)審計(jì)劃,內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,已經(jīng)審核的審計(jì)劃,3.,內(nèi)審委員會依據(jù)內(nèi)審計(jì)劃實(shí)施內(nèi)部審計(jì)并記錄審計(jì)過程,被審單位提供相關(guān)資料,4.,進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì),:,是否符合財(cái)務(wù)規(guī)范,審計(jì)工作底稿,審計(jì)報(bào)告,審計(jì)意見書,5.,進(jìn)行法律法規(guī)內(nèi)部審計(jì),:,是否符合相關(guān)的法律法規(guī),審計(jì)工作底稿,審計(jì)報(bào)告,審計(jì)意見書,6.,進(jìn)行日常運(yùn)作內(nèi)部審計(jì),:,審查企業(yè)日常經(jīng)營是否符合規(guī)章制度,深入了解企業(yè)運(yùn)營狀況,.,審計(jì)工作底稿,審計(jì)報(bào)告,審計(jì)意見書,7.,進(jìn)行系統(tǒng)審計(jì),:,審查系統(tǒng)是否合理,安全,審計(jì)工作底稿,審計(jì)報(bào)告,審計(jì)意見書,8.,進(jìn)行,ISO,審計(jì),:,是否嚴(yán)格遵守,ISO,規(guī)范,審計(jì)工作底稿,審計(jì)報(bào)告,審計(jì)意見書,9.,后續(xù)審計(jì)，回訪和抽查,:,就審計(jì)報(bào)告和意見書與被審計(jì)企業(yè)進(jìn)行溝通,討論。對有問題的企業(yè)進(jìn)行回訪和抽查。,2002,BearingPoint,Inc.,