單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),*,國(guó)際貿(mào)易支付方式的比較,經(jīng)濟(jì)法0902討論組,國(guó)際貿(mào)易中的支付方式:,(1)匯付(remittance);,(2)托收(collection);,(3)信用證(Letter of Credit,即L/C)；,一 國(guó)際貿(mào)易支付方式概述,（一）匯付,（1）概念,（2）類(lèi)型,（3）支付程序,（4）優(yōu)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)分析,（二）銀行托收,（1）概念,（2）類(lèi)型,（3）支付程序,（4）優(yōu)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)分析,（三）信用證,（1）信用證的歷史發(fā)展,（2）概念,（3）類(lèi)型,（4）支付程序,（5）優(yōu)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)分析,二 國(guó)際貿(mào)易支付方式的比較,三 選擇國(guó)際貿(mào)易支付方式的建議,四 案例討論,一、國(guó)際貿(mào)易支付方式概述,1.匯付,（1）概念：指付款人主動(dòng)通過(guò)銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款，以完成貨款結(jié)算的支付方式。,（2）類(lèi)型：,根據(jù)支付工具的不同,1、信匯是指,匯款,人向當(dāng)?shù)?銀行,交付本國(guó)貨幣，由銀行開(kāi)具付款委托書(shū)，用航空郵寄交國(guó)外分行或代理行，辦理付出外匯業(yè)務(wù)。采用信匯方式，由于郵程需要的時(shí)間比,電匯,長(zhǎng)，銀行有機(jī)會(huì)利用這筆資金，所以,信匯匯率,低于電匯匯率，其差額相當(dāng)于郵程,利息,。,2、電匯是,匯款,人將一定款項(xiàng)交存匯款銀行，匯款銀行通過(guò)電報(bào)或電傳給目的地的分行或代理行（匯入行），指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。,3、票匯是進(jìn)口人向進(jìn)口地銀行購(gòu)買(mǎi)銀行,匯票,寄給出口人，出口人憑此向匯票上指定的銀行取款的一種方式。,（1）預(yù)付貨款是指進(jìn)口人先將貨款用,匯付,的方式交給出口人，出口人立即或在一定時(shí)間內(nèi)發(fā)運(yùn)貨物。,（2）貨到付款（Payment after Arrival of Goods）在對(duì)外貿(mào)易中是指出口商先發(fā)出貨物、進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式，此方式實(shí)際屬于賒賬交易，或延期付款（Deferred Payment）結(jié)算。,（3）支付程序,（4）優(yōu)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)分析：,（一）優(yōu)點(diǎn)：它是產(chǎn)生最早、使用最簡(jiǎn)單的結(jié)算方式，也是其他各種結(jié)算方式的基礎(chǔ)。,（二）風(fēng)險(xiǎn)分析：無(wú)論是預(yù)付貨款還是貨到付款，對(duì)于其中一方來(lái)說(shuō)肯定是不公平的。在預(yù)付貨款的情況下，買(mǎi)方在貨物尚未生產(chǎn)或者交付就把貨款匯給賣(mài)方，賣(mài)方既掌握貨權(quán)又提前收到貨款，對(duì)賣(mài)方最有利。但買(mǎi)方就承擔(dān)了很大風(fēng)險(xiǎn)，不法份子可以通過(guò)簽訂虛假合同，輕松地將預(yù)付款騙取。而在貨到付款的情況下，賣(mài)方先把貨物發(fā)給買(mǎi)方，在未來(lái)某時(shí)期，買(mǎi)方才把貨款支付給賣(mài)方。對(duì)于賣(mài)方來(lái)說(shuō)，在沒(méi)有收到貨款的情況下，完全失去了對(duì)貨物的控制權(quán)，并且占用了大量資金，對(duì)賣(mài)方極為不利。,2、銀行托收,（1）,概念,：托收（COLLECTION)是出口商開(kāi)立,匯票,，委托銀行代收款項(xiàng)，向國(guó)外進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)款項(xiàng)的一種結(jié)算方式。,（2）,類(lèi)型,：,1.跟單托收(DOCUMENTARY COLLECTION),（1）跟單托收概念 跟單托收是匯票連同商業(yè)單據(jù)向進(jìn)口行收取款項(xiàng)的一種托收方式，有時(shí)為了避免印花稅，也有不開(kāi)匯票，只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。,（2）跟單托收種類(lèi) 即期,付款交單,(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT)：俗稱,D/P,AT SIGHT，指開(kāi)出的匯票是即期匯票，進(jìn)口商見(jiàn)票，只有付完貨款，才能拿到商業(yè)單據(jù)。,遠(yuǎn)期付款交單,(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL)：出口商開(kāi)出遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口商向銀行承兌于匯票到期日付款交單的付款交單方式。承兌交單方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE)：俗稱D/A，代收銀行在進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票后向其交付單據(jù)的一種方式。,2.光票托收(CLEAN COLLECTION)光票托收指匯票不附帶貨運(yùn)票據(jù)的一種托收方式。主要用于貨款的尾數(shù)、樣品費(fèi)用、傭金、帶墊費(fèi)用、貿(mào)易從屬費(fèi)用、索賠以及非貿(mào)易的款項(xiàng)。,（3）,支付程序,（4）優(yōu)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)分析：,（一）優(yōu)點(diǎn):,第一，它從收款單位提出托收到付款單位支付貨款的每一個(gè)環(huán)節(jié)，都貫穿著結(jié)算監(jiān)督的要求，即監(jiān)督收款單位發(fā)貨，又監(jiān)督付款單位付款。有利于銀行維護(hù)收付雙方的正當(dāng)權(quán)益和鞏固經(jīng)濟(jì)合同制度。,第二，收款單位可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)交易合同，有計(jì)劃地主動(dòng)貨，付款單位也可以調(diào)度資金，按規(guī)定及時(shí)付款，因此，它能適應(yīng)社企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的要求，有利于供、產(chǎn)、銷(xiāo)、運(yùn)計(jì)劃的銜接，鞏固企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算制。,第三，付款單位不需要事先支付貨款，節(jié)省了資金的占用，收款單位只要根據(jù)交易合同即可主動(dòng)發(fā)貨，工業(yè)企業(yè)還可取得結(jié)算貨款，資金運(yùn)動(dòng)與物資運(yùn)動(dòng)緊密結(jié)合，加速了物資和資金的周轉(zhuǎn)。,多年來(lái)的實(shí)踐證明，托收承付結(jié)算方式在貫徹結(jié)算原則，發(fā)揮結(jié)算監(jiān)督作用方面，效果較好，適用于企業(yè)間經(jīng)常的、有計(jì)劃的、雙方訂有合同的經(jīng)濟(jì)往來(lái)結(jié)算，它已成為異地結(jié)算中最骨干的一種結(jié)算方式，在異地結(jié)算運(yùn)用最廣泛，這也是它停用一年后又恢復(fù)使用的一個(gè)重要因素。,（二）風(fēng)險(xiǎn)分析：,托收對(duì)出口人的風(fēng)險(xiǎn)較大，D/A比D/P的風(fēng)險(xiǎn)更大。,跟單托收,方式是出口人先發(fā)貨，后收取貨款，因此對(duì)出口人來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)較大。進(jìn)口人付款靠的是他的,商業(yè)信譽(yù),，如果進(jìn)口人破產(chǎn)倒閉，喪失付款能力，或貨物,發(fā)運(yùn),后進(jìn)口地貨物價(jià)格下跌，進(jìn)口人借故拒不付款，或進(jìn)口人事先沒(méi)有領(lǐng)到,進(jìn)口許可證,，或沒(méi)有申請(qǐng)到,外匯,，被禁止進(jìn)口或無(wú)力支付外匯等，出口人不但無(wú)法按時(shí)收回貨款，還可能造成貨款兩空的損失。如果貨物已經(jīng)到達(dá)進(jìn)口地，進(jìn)口人借故不付款，出口人還要承擔(dān)貨物在目的地的提貨、存?zhèn)}、,保險(xiǎn),費(fèi)用和可能變質(zhì)、短量、短重的風(fēng)險(xiǎn)，如果貨物轉(zhuǎn)售它地，會(huì)產(chǎn)生數(shù)量與價(jià)格上的損失，如果貨物轉(zhuǎn)售不出去，出口人就要承擔(dān)貨物運(yùn)回本國(guó)的費(fèi)用以及承擔(dān)可能因?yàn)榇鎯?chǔ)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)被當(dāng)?shù)卣v賣(mài)的損失等。雖然，上述損失出口人有權(quán)向進(jìn)口人索賠，但在實(shí)踐中，在進(jìn)口人已經(jīng)破產(chǎn)或,逃之夭夭,的情況下，出口人即使可以追回一些賠償，也難以彌補(bǔ)全部損失。盡管如此，在當(dāng)今國(guó)際市場(chǎng)出口日益競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下，出口人為了推銷(xiāo)商品占領(lǐng)市場(chǎng)，有時(shí)也不得不采用托收方式。如果對(duì)方進(jìn)口人信譽(yù)較好，出口人在國(guó)外又有自己的,辦事機(jī)構(gòu),，則風(fēng)險(xiǎn)可以相對(duì)小一些。托收對(duì)進(jìn)口人比較有利，可以免去開(kāi)證的手續(xù)以及預(yù)付押金，還有可以預(yù)借貨物的便利。當(dāng)然托收對(duì)進(jìn)口人也不是沒(méi)有一點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)。如，進(jìn)口人付款后才取得貨運(yùn)單據(jù)，領(lǐng)取貨物，如果發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不符，或者根本就是假的，也會(huì)因此而蒙受損失，但總的來(lái)說(shuō)，托收對(duì)進(jìn)口人比,較有利。,4、,信用證,（1）,概念,：銀行根據(jù)買(mǎi)方的要求和指示，向賣(mài)方開(kāi)立的一種保證有條件承擔(dān)支付貨款責(zé)任的書(shū)面憑證。,（2）,信用證的歷史發(fā)展,信用證產(chǎn)生于19世紀(jì)80年代的英國(guó)，可以說(shuō)它是伴隨著商業(yè)信用出現(xiàn)危機(jī)而產(chǎn)生的，因?yàn)殡S著資本主義國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，國(guó)際間的貿(mào)易量不斷增加。貿(mào)易方式日漸多樣化，貿(mào)易金額也隨之增大，但由于國(guó)際貿(mào)易畢竟不同于國(guó)內(nèi)的企業(yè)做貿(mào)易，交易雙方處于相距遙遠(yuǎn)的兩個(gè)國(guó)家地區(qū)，一般情況下，雙方對(duì)對(duì)方的資信狀況、信用情況都不甚了解，同樣對(duì)其所處國(guó)家地區(qū)相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)政策以及法律法規(guī)制度也缺乏必要的認(rèn)識(shí)，所以在當(dāng)時(shí)普遍存在著進(jìn)出口雙方的相互不信任，出口方不敢在收到貨款之前放貨。害怕承擔(dān)不管是由于進(jìn)口方國(guó)家的外匯政策或是進(jìn)口方本身的原因造成的收匯風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致錢(qián)貨兩空。,信用證以其自身的優(yōu)點(diǎn)較好地克服了國(guó)際貿(mào)易中因買(mǎi)賣(mài)雙方相距甚遠(yuǎn)又彼此陌生加之交易所需時(shí)間長(zhǎng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)從而受到各國(guó)進(jìn)出口商的普遍歡迎和采用。,信用證是19世紀(jì)發(fā)生的一次國(guó)際貿(mào)易支付方式上的革命，它為安全地進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易提供了很好的支付方法，但在實(shí)際的交易中我們也逐漸認(rèn)識(shí)到它的不足。,（3）類(lèi)型：,1、可撤銷(xiāo)(REVOCABLE)信用證：是指開(kāi)證行對(duì)所開(kāi)信用證不必征得受益人同意有權(quán)隨時(shí)撤銷(xiāo)的信用證。,2、不可撤銷(xiāo)(IRREVOCABLE)信用證：是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人的同意，開(kāi)證行不能片面修改或撤銷(xiāo)的信用證。此種信用證在國(guó)際貿(mào)易中使用最多。,3、保兌(CONFIRMED)信用證：是指經(jīng)開(kāi)證行以外的另一家銀行加具保兌的信用證。保兌信用證主要是受益人(出口商)對(duì)開(kāi)證銀行的資信不了解，對(duì)開(kāi)證銀行的國(guó)家政局、外匯管制過(guò)于擔(dān)心，怕收不回貨款而要求加具保兌的要求，從而使貨款的回收得到了雙重保障。,4、紅條款信用證(RED CLAUSE)信用證：是允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。開(kāi)證行在信用證上加列上述條款，通常用紅字打成，故此種信用證稱“紅條款信用證”。,5、可轉(zhuǎn)讓(TRANSFERABLE)信用證：是指開(kāi)證行授權(quán)通知行在受益人的要求下，可將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第三者，即第二受益人的信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，信用證轉(zhuǎn)讓后，即由第二受益人辦理交貨，但原證的受益人，即第一受益人，仍須負(fù)責(zé)買(mǎi)賣(mài)合同上賣(mài)方的責(zé)任。如果信用證上允許可以分裝，信用證可分別轉(zhuǎn)讓給幾個(gè)第二受益人，這種轉(zhuǎn)讓可看成一次轉(zhuǎn)讓。不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。,6、背對(duì)背(BACK-TO-BACK)信用證：是受益人要求通知行在原有的信用證基礎(chǔ)上，開(kāi)立一個(gè)新的信用證，主要兩國(guó)不能直接進(jìn)行貿(mào)易時(shí)，通過(guò)第三方來(lái)進(jìn)行貿(mào)易。背對(duì)背信用證和可轉(zhuǎn)證信用證都產(chǎn)生于中間交易，為中間商人提供便利。,7、對(duì)開(kāi)信用證：雙方互為進(jìn)口方和出口方，互為對(duì)開(kāi)信用證的申請(qǐng)人和受益人。為實(shí)現(xiàn)雙方貨款之間的平衡，采用互相開(kāi)立信用證的辦法，把出口和進(jìn)口聯(lián)系起來(lái)。第一張信用證的受益人就是第二張信用證(也稱回頭證)的開(kāi)證申請(qǐng)人;第一張信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人就是回頭證的受益人。第一張信用證的通知行，常常就是回頭證的開(kāi)證行，兩證的金額約略相等。,8、循環(huán)(REVOLVING)信用證：循環(huán)信用證即可多次循環(huán)使用之信用證，當(dāng)信用證金額被全部或部分使用完后，仍又恢復(fù)到原金額。買(mǎi)賣(mài)雙方訂立長(zhǎng)期合同，分批交貨，進(jìn)口方為了節(jié)省開(kāi)證手續(xù)和費(fèi)用，即可開(kāi)立循環(huán)信用證。循環(huán)信用證可分為按時(shí)間循環(huán)的信用證和按金額循環(huán)的信用證兩種。,（4）支付程序,（5）優(yōu)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)分析：,（一）、信用證支付的優(yōu)點(diǎn),信用證以銀行信用為基礎(chǔ)。采用信用證支付方式對(duì)出口人來(lái)說(shuō)，進(jìn)口人是否付款，一方面有買(mǎi)賣(mài)合同作保障，另一方面可以取得銀行以自己的信用提供的付款擔(dān)保。對(duì)于進(jìn)口人來(lái)說(shuō)，采用信用證付款，不僅可以從銀行取得擔(dān)保，保證付款后將肯定得到貨物單據(jù)，而且可以通過(guò)信用證所列條款進(jìn)一步促使出口人履行合同義務(wù)。出口人只要提交符合信用證的單據(jù)，就可以同時(shí)從銀行取得貨款；進(jìn)口人只要付清貨款，就能同時(shí)從銀行取得代表貨物的單據(jù)。這種支付方式首次使不在交貨現(xiàn)場(chǎng)的買(mǎi)賣(mài)雙方在履行合同時(shí)處于同等地位，在一定程度上使他們重新找回了”一手交錢(qián)，一手交貨”的現(xiàn)場(chǎng)交易所具有的安全感，解決了雙方互不信任的矛盾。,（二）、信用證支付方式的風(fēng)險(xiǎn),信用證的風(fēng)險(xiǎn)主要分為進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)、出口商的風(fēng)險(xiǎn)、銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。,1進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn),在使用信用證支付方式下，銀行只認(rèn)單不認(rèn)貨，只要出口商做出的單據(jù)能夠 表面上符合信用證的要求，就能從銀行取得承兌或即期付款。進(jìn)口商面臨的風(fēng)險(xiǎn) 因此產(chǎn)生，最大的風(fēng)險(xiǎn)是出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為：1、由于出口商無(wú)履約能力導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)2出口商不守信用有意詐騙導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)3出口商與承運(yùn)人勾結(jié)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)4承運(yùn)人不守信用導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn),2出口商的風(fēng)險(xiǎn),信用證對(duì)出口商的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在制單、交貨以及開(kāi)證銀行或保兌銀行的資信有問(wèn)題等方面,3銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn),由于信用證方式是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的支付方式，業(yè)務(wù)比較復(fù)雜，涉及的當(dāng)事人較多，因此在信用證業(yè)務(wù)中，銀行也將面對(duì)巨大的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題?？傮w而言，這些風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在下列方面：1銀行提供服務(wù)時(shí)面臨的業(yè)務(wù)服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2預(yù)支信用證風(fēng)險(xiǎn)3擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)4議付銀行的風(fēng)險(xiǎn)5開(kāi)證銀行的風(fēng)險(xiǎn),三 國(guó)際貿(mào)易支付方式的比較,匯付,銀行托收,信用證,風(fēng)險(xiǎn)比較,買(mǎi)方風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)大,買(mǎi)房風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)大,銀行風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)大,銀行的地位,代理人,代理人,當(dāng)事人,銀行的責(zé)任,很小,較小,較大,支付程序,很簡(jiǎn)單,簡(jiǎn)單,復(fù)雜,信用基礎(chǔ),商業(yè)信用,商業(yè)信用,銀行信用,四 選擇國(guó)際貿(mào)易支付方式的建議,從國(guó)際貿(mào)易實(shí)踐情況