深圳市蘭光進(jìn)出口有限公司2008 年 1 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告五洲松德聯(lián)合會計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)報(bào)告二、已審財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表所有者權(quán)益變動表財(cái)務(wù)報(bào)表附注1-28-273-4審計(jì)報(bào)告五洲松德審字20091244 號深圳市蘭光進(jìn)出口有限公司全體股東：我們審計(jì)了后附的深圳市蘭光進(jìn)出口有限公司（以下簡稱“貴公司” ）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2008年 12月 31 日、 2009 年 6 月 30 日的資產(chǎn)負(fù)債表， 2008 年度、 2009 年 1-6 月 的利潤表和現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任。 這種責(zé)任包括： （1） 設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報(bào)；（ 2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策；（ 3）作出合理的會計(jì)估計(jì)。二、注冊會計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。 我們按照中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。 中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師的判斷， 包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估時，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)的合理性，以及評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司 2008 年 12 月 31 日、 2009 年 6 月 30 日的財(cái)務(wù)狀況以及2008 年度、 2009年 1-6 月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。四、強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)我們提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注，如財(cái)務(wù)報(bào)表附注十所述，貴公司主營業(yè)務(wù)萎縮，并已停業(yè)，累計(jì)虧損數(shù)額巨大，已資不抵債，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)顯示其財(cái)務(wù)狀況惡化，持續(xù)經(jīng)營能力存在重大不確定性。貴公司已在財(cái)務(wù)報(bào)表附注十披露擬采取的改善措施。但可能導(dǎo)致對持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況仍然存在重大不確定性， 可能無法在正常的經(jīng)營過程中變現(xiàn)資產(chǎn)、清償債務(wù)。本段內(nèi)容不影響已發(fā)表的審計(jì)意見。五洲松德聯(lián)合會計(jì)師事務(wù)所天津中國注冊會計(jì)師：黃聲森2009年 7月 15 日深圳市蘭光進(jìn)出口有限公司資產(chǎn)負(fù)債表2008年1月1日至2009年6月30日金額單位：人民幣兀資產(chǎn)附注2009-06-302008-12-31流動資產(chǎn)：貨幣資金六.11,285,301.183,081,154.63交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款六.21,151,207.841,151,207.84預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)收股利一一其他應(yīng)收款六.33,198,271.2474,630.23存貨六.426,534.12一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計(jì)5,634,780.264,333,526.82非流動資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)六.5312,653.75341,943.89在建工程一一工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)口療開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用一一遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計(jì)312,653.75341,943.89資產(chǎn)總計(jì)5,947,434.014,675,470.71（附注系財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司法定代表人：主管會計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：3深圳市蘭光進(jìn)出口有限公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）2008年1月1日至2009年6月30日金額單位：人民幣元負(fù)債及所有者權(quán)益附注2009-06-302008-12-31流動負(fù)債：短期借款一一交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款六.7283,760.24283,760.24預(yù)收款項(xiàng)六.81,789,169.391,789,169.39應(yīng)付職工薪酬六.9136,102.76136,102.76應(yīng)交稅費(fèi)六.10(112,732.90)(111,006.90)應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款六.1123,678,715.6021,964,496.27一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債其他非流動負(fù)債流動負(fù)債合計(jì)25,775,015.0924,062,521.76非流動負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動負(fù)債非流動負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)25,775,015.0924,062,521.76所后者權(quán)益：實(shí)收資本六.125,000,000.005,000,000.00資本公積減：庫存股盈余公積一一未分配利潤六.13(24,827,581.08)(24,387,051.05)外幣報(bào)表折算差額所有者權(quán)益合計(jì)(19,827,581.08)(19,387,051.05)負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)5,947,434.014,675,470.71（附注系財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）深圳市蘭光進(jìn)出口有限公司利潤表2008年1月1日至2009年6月30日金額單位：人民幣兀項(xiàng)目附注2009 年 1-6 月2008年度一、營業(yè)收入六.146,129,121.87減：營業(yè)成本六.146,152,569.79營業(yè)稅金及附加六.152,029.62銷售費(fèi)用225,742.421,304,882.09管理費(fèi)用30,494.2570,141.11財(cái)務(wù)費(fèi)用六.16(3,383.71)(69,820.51)資產(chǎn)減值損失六.17187,677.0719,917,206.03力口：公允價(jià)值變動收益（損失以“-”號填列）投資收益（損失以“-”號填列）一一其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）(440,530.03)(21,247,886.26)力口：營業(yè)外收入六.18961,486.25減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損以“-”號填列）(440,530.03)(20,286,400.01)減：所得稅費(fèi)用141,966.71四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）(440,530.03)(20,428,366.72)（附注系財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）公司法定代表人:主管會計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人:會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:深圳市蘭光進(jìn)出口有限公司現(xiàn)金流量表2008年1月1日至2009年6月30日金額單位：人民幣元項(xiàng)目附注2009 年 1-6 月2008年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金6,243,575.68收到的稅費(fèi)返還670,457.91收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金六.19.(1)6,363,902.616,317,599.94現(xiàn)金流入小計(jì)6,363,902.6113,231,633.53購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金9,238,828.30支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金185,900.00759,926.21支付的各項(xiàng)稅費(fèi)1,726.0031,955.50支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金六.19.(2)7,972,130.06708,593.15現(xiàn)金流出小計(jì)8,159,756.0610,739,303.16經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(1,795,853.45)2,492,330.37二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:收回投資所收到的現(xiàn)金一一取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:吸收投資所收到的現(xiàn)金取得借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額(1,795,853.45)2,492,330.37力口：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額3,081,154.63588,824.26六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額1,285,301.183,081,154.63（附注系財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）5深圳市蘭光進(jìn)出口有限公司所有者權(quán)益變動表200邪1月1日至200拜6月30日金額單位：人民幣元項(xiàng) 目.200件1-6月200阱度實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤所有者權(quán)益合計(jì)一、上年年末余額5,000,000.00一一(24,387,051.05)(19,387,051.05)5,000,000.00一一(3,958,684.33)1,041,315.67加：會計(jì)政策變更一一一一一一一 一前期差錯更正一一一一一一一 一二、本年年初余額5,000,000.00一一(24,387,051.05)(19,387,051.05)5,000,000.00一一(3,958,684.33)1,041,315.67三、本年增減（減少以“-”填列）一一一(440,530.03)(440,530.03)一一一(20,428,366.72)(20,428,366.72)（一）凈利潤一一一(440,530.03)(440,530.03)一一一(20,428,366.72)(20,428,366.72)（二）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失一一一一一一一 一1、可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動凈額一一一一一一 一2、權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動一一一一一一一 一3、與計(jì)入所有者權(quán)益目相關(guān)的所得稅影響一一一一一一 一4、其他一一一一一一一 一上述（一）和（二）小計(jì)一一一(440,530.03)(440,530.03)一一一(20,428,366.72)(20,428,366.72)（三）股東投入和減少資本一一一一一一一 一1、股東投入資本一一一一一一一 一2、股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額一一一一一一一 一3、其他一一一一一一一 一（四）利潤分配一一一一一一一 一1、提取盈余公積一一一一一一一 一2、對股東的分配一一一一一一 一3、轉(zhuǎn)增實(shí)收資本一一一一一一一一一（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)一一一一一一一 一1、資本公積轉(zhuǎn)增實(shí)收資本一一一一一一一 一2、盈余公積轉(zhuǎn)增實(shí)收資本一一一一一一一 一3、盈余公積彌補(bǔ)虧損一一一一一一一 一4、其他一一一一一一一 一（六）外幣報(bào)表折算差額一一一一一一一 一四、本年年末余額5,000,000.00一一(24,827,581.08)(19,827,581.08)5,000,000.00一一(24,387,051.05)(19,387,051.05)公司法定代表人:會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:（附注系財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）主管會計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人:深圳市蘭光進(jìn)出口有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2008年 1 月 1 日至2009年 6 月 30 日金額單位：人民幣元一、公司簡介1 、公司概況深圳市蘭光進(jìn)出口有限公司 （以下簡稱 “本公司 ”） 系經(jīng)深圳市工商行政管理局核準(zhǔn)， 于 1999年 1月 18 日設(shè)立的有限責(zé)任公司，并領(lǐng)取了注冊號為440301103853306號的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。本公司法定代表人：周耀良。公司住所：深圳市福田區(qū)振華路56號蘭光大廈八樓815室。公司營業(yè)期限：自一九九九年一月十八日至二0 一九年一月十八日。2、公司經(jīng)營范圍本公司主要的經(jīng)營范圍包括：經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)（按深貿(mào)管審證字第1204 號對外貿(mào)易企業(yè)審定證書規(guī)定辦；國內(nèi)商業(yè)、物資供銷業(yè)（不含專營、專控、專賣商品） 。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部2006 年2 月 15 日頒布的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則（以下簡稱“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則 ”） 的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。三、遵循企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法1 、會計(jì)年度本公司會計(jì)年度自公歷每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2、記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。3、會計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告基礎(chǔ)及計(jì)量屬性本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)、以持續(xù)經(jīng)營為前提進(jìn)行會計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，分期結(jié)算賬目和編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。本公司一般采用歷史成本計(jì)量模式，但在符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則要求，且公允價(jià)值能夠可靠取得的 情況下，在金融工具、非共同控制下的企業(yè)合并、債務(wù)重組及非貨幣性資產(chǎn)交換等方面使用公允價(jià) 值計(jì)量模式。4、現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金是指本公司的庫存現(xiàn)金以及隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物為本公司持有的期限短（一般是指從購買日起三個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。5、外幣業(yè)務(wù)核算方法本公司對于發(fā)生的外幣交易，采用與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率折合為本位幣記賬。近似 匯率指交易發(fā)生日當(dāng)月月初的匯率。期末，對各種外幣貨幣性項(xiàng)目，按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率進(jìn)行調(diào)整，由此產(chǎn)生的折算差額，屬 于籌建期間的，計(jì)入長期待攤費(fèi)用；屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌損益，按 照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處理，其他部分計(jì)入當(dāng)期損益。以公允價(jià)值模式計(jì)量的外幣非貨幣性 項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，其折算差額作為公允價(jià)值變動損益處理；以歷史成本 計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不產(chǎn)生匯兌差額。6、壞賬準(zhǔn)備核算方法壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)a.債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)；b.債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過三年而且有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法本公司對壞賬損失采用備抵法核算。對于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試，對預(yù) 計(jì)回收時間可確定的應(yīng)收款項(xiàng)，按其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備；對于單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收款項(xiàng)以及經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，按照賬 齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。賬齡計(jì)提比例（）1年以內(nèi)51-2 年102-3 年303-4 年504-5 年805年以上100對于債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回的款項(xiàng)以及債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)，且有明顯特征表明無法收回的款項(xiàng)，經(jīng)本公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)后予以核銷。7、存貨核算方法存貨的分類存貨是指企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn) 過程中或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等，包括庫存材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、庫存商品等 四類。存貨的計(jì)價(jià)存貨盤存制度采用永續(xù)盤存法。主要庫存材料的取得按實(shí)際成本核算，發(fā)出采用加權(quán)平均法核算；低值易耗品在領(lǐng)用時采用一次性攤銷法核算。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法本公司于每年中期期末及年度終了在對存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對遭受損失，全部或部分陳舊過時或銷售價(jià)格低于成本的存貨，根據(jù)存貨成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按單個存貨項(xiàng)目對同類存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。確定可變現(xiàn)凈值時，除考慮持有目的和資產(chǎn)負(fù)債表日該存貨的價(jià)格與成本波動外，還需要考慮未來事項(xiàng)的影響。存貨可變現(xiàn)凈值系根據(jù)本公司在正常經(jīng)營過程中，以估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)完工成本及銷售所必須 的估計(jì)費(fèi)用后的價(jià)值。8、固定資產(chǎn)核算方法固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，使用壽命超過一個會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。購置固定資產(chǎn)的成本包括買價(jià)、相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn) 達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的其他支出，如運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)、專業(yè) 人員服務(wù)費(fèi)等。確定固定資產(chǎn)成本時，需考慮棄置費(fèi)用因素。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，在發(fā)生時計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法計(jì)算，并根據(jù)各類固定資產(chǎn)的原值、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值（預(yù)計(jì)凈殘值率為原值的 3%）確定折舊率。已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)在計(jì)提折舊時，按照該項(xiàng)固定資產(chǎn)尚可使用年限、預(yù)計(jì)殘值重新計(jì)算確定折舊率。已全額計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，不再計(jì)提折舊?，F(xiàn)行分類折舊率如下：類 別預(yù)計(jì)使用年限（年）年折舊率（）運(yùn)輸設(shè)備10年9.70電子設(shè)備5年19.40無法為本公司產(chǎn)生收益或暫時未使用（季節(jié)性停用除外）的固定資產(chǎn)，作為閑置固定資產(chǎn)。閑置固定資產(chǎn)需重新估計(jì)預(yù)計(jì)使用壽命和折舊率，折舊直接計(jì)入當(dāng)期損益。符合持有待售條件的固定資產(chǎn)，以賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去處置費(fèi)用孰低的金額列示。公允價(jià)值減去處置費(fèi)用低于原賬面價(jià)值的金額，確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失。當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入當(dāng)期損益。9、無形資產(chǎn)核算方法本公司的無形資產(chǎn)按取得時發(fā)生的實(shí)際成本或公允價(jià)值計(jì)價(jià)，并按直線法攤銷。本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)和用友軟件，其中土地使用權(quán)的攤銷年限按法定使用年限與剩余可使用年限孰短確定。10、長期待攤費(fèi)用核算方法長期待攤費(fèi)用是指本公司已經(jīng)支出、攤銷期限在1年以上的各項(xiàng)費(fèi)用。長期待攤費(fèi)用在費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限內(nèi)分期平均攤銷，不能使以后會計(jì)期間受益的長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目，在確定時將該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部計(jì)入當(dāng)期損益。長期待攤費(fèi)用按形成時發(fā)生的實(shí)際成本入賬。11、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備確定方法和計(jì)提依據(jù)本公司對除存貨、金融資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：資產(chǎn)負(fù)債表日，如果有證據(jù)表明資產(chǎn)被閑置、有終止使用計(jì)劃或市價(jià)大幅下跌、外部環(huán)境發(fā)生重大變化時，需對資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，按資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。對因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額，如果難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可回收金額進(jìn)行估計(jì)，以該資產(chǎn)所屬資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或攤銷費(fèi)用在未來期間作相應(yīng)調(diào)整。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。商譽(yù)減值的處理：商譽(yù)應(yīng)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，將商譽(yù)的賬面價(jià)值按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合。在進(jìn)行減值測試時，先按照不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，確認(rèn)相應(yīng)的資產(chǎn)減值損失，再對包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，確認(rèn)相應(yīng)的商譽(yù)減值損失。12、收入確認(rèn)原則a. 收入，是指本公司在日?；顒又行纬傻摹?dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流入。本公司的收入包括銷售商品收入、提供勞務(wù)收入和讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。b. 在同時滿足下列條件時，本公司確認(rèn)銷售商品實(shí)現(xiàn)的收入，并以從購貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款進(jìn)行計(jì)量，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不公允的除外：（ 1）本公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；（ 2） 本公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)， 也沒有對已售出的商品實(shí)施有效控制；（ 3）收入的金額能夠可靠地計(jì)量；（ 4）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（ 5）相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。如果合同或協(xié)議價(jià)款的收取采用遞延方式，則按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定銷售商品收入金額；將應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款與其公允價(jià)值之間的差額在合同或協(xié)議期間內(nèi)采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。c.如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果同時滿足下列條件，本公司將采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按照從接受勞務(wù)方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定提供勞務(wù)收入的總額，但已收或應(yīng)收的 合同或協(xié)議價(jià)款不公允的除外：(1)收入的金額能夠可靠地計(jì)量；(2)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司；(3)交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；(4)交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。本公司采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入時，按照已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例(或已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例)確定完工進(jìn)度。d.若提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計(jì)，但已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模竟緦凑找呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的 勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)模竟緦⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收 入。e.在同時滿足以下條件時，本公司確認(rèn)按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實(shí)際利率計(jì)算確定的利息收入和按有關(guān)合同或協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時間和方法計(jì)算確定的使用費(fèi)收入：(1)與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本公司；(2)收入的金額能夠可靠地計(jì)量時。13、所得稅的會計(jì)處理方法本公司所得稅的會計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法。所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：a.該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；b.對于子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，未能同時滿足：暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)本公司對所有應(yīng)納稅暫時性差異均確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債，除非應(yīng)納稅暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：a.商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者同時具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；b.對于子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收 回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的 所得稅影響。遞延所得稅資產(chǎn)減值本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來期間很可能無法獲 得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很 可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。14、利潤分配方法本公司的稅后利潤，在彌補(bǔ)以前年度虧損后按以下順序分配:項(xiàng) 目提取法定公積金五、稅項(xiàng)本公司主要適用的稅種和稅率：1、增值稅：本公司為增值稅一般納稅人。按產(chǎn)品銷售收入 當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額繳納增值稅；2、城市維護(hù)建設(shè)稅：以流轉(zhuǎn)稅為計(jì)稅依據(jù)，適用稅率為計(jì)提比例10%17%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額，并按扣除1%;293、教育費(fèi)附加：以流轉(zhuǎn)稅為計(jì)稅依據(jù)，適用稅率為3%;18% 2009年本公司所適用的企業(yè)所4、企業(yè)所得稅：2008年本公司所適用的企業(yè)所得稅率為得稅率為20%。六、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋1、貨幣資金2009-6-302008-12-31項(xiàng)目幣種原幣折合人民幣原幣折合人民幣現(xiàn)金RMB2,462.002,462.0035,097.0935,097.09銀行存款RMB1,279,536.101,279,536.103,042,557.493,042,557.49其他貨幣資金RMB3,303.083,303.083,500.053,500.05合計(jì)1,285,301.183,081,154.632、應(yīng)收賬款(1)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)分析：類 另I單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款 單項(xiàng)金額不重大但按信用 風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的 風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收賬款其他單項(xiàng)金額不重大的應(yīng) 收賬款金 額比例壞賬準(zhǔn)備凈額-1,037 ,735.67-69.72%-314,699.41-730,036.262009-6-30450,706.9330.28%22,535.35428,171.581,488,442.60100.00%337,234.761,151,207.84類 另I單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收 賬款單項(xiàng)金額不重大但按 信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后 該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的 應(yīng)收賬款其他單項(xiàng)金額不重大 的應(yīng)收賬款合計(jì)金 額比例壞賬準(zhǔn)備凈額-1,037 ,735.67-69.72%-314,699.41730,036.26450,706.9330.28%22,535.35 _428,171.581,488,442.60,100.00%337,234.76 _1,151,207.842008-12-31合計(jì)(2)本公司根據(jù)公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)及客戶結(jié)算狀況等確定單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)為100萬元。(3)單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收賬款確定依據(jù)為：根據(jù)本公司特點(diǎn)，1年以上的應(yīng)收賬款收回風(fēng)險(xiǎn)較大，因此將單項(xiàng)金額低于 100萬元且賬齡1年以上的應(yīng)收賬款歸入該組合。(4)應(yīng)收賬款賬齡分析如下：2009-6-30賬齡金 額比例壞賬準(zhǔn)備凈額1年以內(nèi)606,643.9440.76%30,332.20576,311.741至2年259,544.8217.44%25,954.48233,590.342至3年433,331.1729.11%115,417.16317,914.013至4年46,783.493.14%23,391.7423,391.754至5年-5年以上142,139.189.55%142,139.18-合計(jì)1,488,442.60_100.00%337,234.761,151,207.842008-12-31賬齡金 額比例壞賬準(zhǔn)備凈額1年以內(nèi)711,153.9447.78%35,557.70675,596.241至2年155,034.8210.42%15,503.48139,531.342至3年480,114.6632.25%144,034.40336,080.263至4年-4至5年-5年以上142,139.189.55%142,139.18-合計(jì)1,488,442.60_100.00%.337,234.761,151,207.84(5)期末應(yīng)收賬款前五名欠款單位金額合計(jì)為1,358,736.07元，占應(yīng)收賬款總額的91.29%具體如下:欠款單位名稱欠款金額占應(yīng)收賬款 總額比例欠款年限欠款性質(zhì)SVEN COMPANY LIMITED RM H604,404.5040.61%1年以內(nèi)貨款深圳市山新電子有限公司433,331.1729.11%2-3年貨款A(yù)VINE TECH130,130.008.74%1-2年貨款SONIC IMPACT104,510.007.02%1年以內(nèi)貨款香港光大貿(mào)易行86,360.405.80%5年以上貨款合計(jì)1,358,736.0791.29%(6)應(yīng)收賬款期末余額中無持有本公司5%含5%)以上股份的股東單位欠款。3、其他應(yīng)收款(1)其他應(yīng)收款風(fēng)險(xiǎn)分析:2009-6-30類別金額比例壞賬準(zhǔn)備凈額單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款20,482,396.6385.52%20,482,396.63-單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的其他應(yīng)3,352,670.0114.00%157,980.383,194,689.63收款其他單項(xiàng)金額不重大的其他應(yīng)收款113,811.940.48%110,230.333,581.61合計(jì)23,948,878.58100.00%20,750,607.34 :3,198,271.242008-12-31類別金額比例壞賬準(zhǔn)備凈額單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款20,482,396.6399.12%20,482,396.63-單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的其他應(yīng)113,811.940.55%103,673.4610,138.48收款其他單項(xiàng)金額不重大的其他應(yīng)收款67,886.050.33%3,394.3064,491.75合計(jì)20,664,094.62100.00%20,589,464.3974,630.23(2)本公司根據(jù)公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)及客戶結(jié)算狀況等確定單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)為100萬元。(3)單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合后該組合的風(fēng)險(xiǎn)較大的其他應(yīng)收款確定依據(jù)為：根據(jù)本公司特點(diǎn)，1年以上的其他應(yīng)收款收回風(fēng)險(xiǎn)較大，因此將單項(xiàng)金額低于 100萬元且賬齡1年以上的應(yīng)收賬款歸入該組合。(4)本公司對于其他應(yīng)收款期末余額中有明顯特征表明收回的可能性不大的款項(xiàng)共 20,482,396.63元，采用個別認(rèn)定法全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。(5)其他應(yīng)收款賬齡分析如下：2009-6-30賬齡金 額比例壞賬準(zhǔn)備凈額1年以內(nèi)6,921,570.6428.90%3,726,881.013,194,689.631至2年13,520,865.7756.46%13,520,865.77-2至3年3,397,746.8114.19%3,394,165.203,581.613至4年-4至5年-5年以上108,695.360.45%108,695.36-合計(jì)23,948,878.58 _100.00%20,750,607.34_3,198,271.242008-12-31賬齡金 額比例壞賬準(zhǔn)備凈額1年以內(nèi)13,636,786.6865.99%13,565,738.0671,048.621至2年6,913,496.0033.46%6,913,496.00-2至3年5,116.580.02%1,534.973,581.613至4年-4至5年-5年以上108,695.360.53%108,695.36-合計(jì)20,664,094.62100.00%20,589,464.3974,630.23(6)期末其他應(yīng)收款前五名欠款單位金額合計(jì)為23,937,205.1骯，占其他應(yīng)收款總額的99.95%具體如下:欠款單位名稱欠款金額占其他應(yīng)收款欠款年限欠款性質(zhì)深圳市蘭光音響設(shè)備 制造有限公司甘肅蘭光科技股份有 限公司深圳分公司徐家斌佳丹公司上海恒正公司合計(jì)20,482,396.6385.53%2年以內(nèi)往來款3,352,670.0114.00%1年以內(nèi)往來款77,888.810.33%5年以上往來款16,637.680.07%5年以上往來款7,612.000.03%5年以上往來款23,937,205.13 _99.95%總額比例(7)其他應(yīng)收款期末余額中應(yīng)收含持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的余額合計(jì)25,935,208.5加，應(yīng)收其他關(guān)聯(lián)方的余額合計(jì)為20,482,396.6骯，詳見附注七、(2)揭示。4、存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備類別2009-6-30金額跌價(jià)準(zhǔn)備發(fā)出商品13,767.9213,767.92庫存商品12,766.2012,766.20合計(jì)26,534.1226,534.12(1)存貨變動情況列示如下:金跌價(jià)準(zhǔn)備13,767.92-12,766.20-26,534.12-2008-12-31(2)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備變動情況列示如下：項(xiàng)目2008-12-31本期增加發(fā)出商品-13,767.92庫存商品-12,766.20合計(jì)-26,534.12本期減少2009-6-30本期轉(zhuǎn)回?cái)?shù)本期轉(zhuǎn)銷數(shù) - -13,767.92- - 12,766.20- -"I 26,534.125、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊固定資產(chǎn)及其累計(jì)折舊的增減變動明細(xì)項(xiàng)目列示如下：項(xiàng)目2008-12-31本期增加本期減少2009-6-30固定資產(chǎn)原值：運(yùn)輸工具594,032.41-594,032.41電子設(shè)備4,323.08-4,323.08合計(jì)598,355.49-598,355.49固定資產(chǎn)累計(jì)折舊：運(yùn)輸工具254,730.8828,869.94-283,600.82電子設(shè)備1,680.72420.20-2,100.92合計(jì)256,411.6029,290.14-285,701.74固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：運(yùn)輸工具-電子設(shè)備-合計(jì)-固定資產(chǎn)凈額：運(yùn)輸工具339,301.53310,431.59電子設(shè)備2,642.362,222.16合計(jì)341,943.89312,653.756、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目2008-12-31本期計(jì)提數(shù)本期轉(zhuǎn)回?cái)?shù)本期轉(zhuǎn)銷數(shù)2009-6-30一、壞賬準(zhǔn)備20,926,699.15161,142.95-21,087,842.10二、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備-26,534.12-26,534.12合計(jì)20,926,699.15187,677.07-21,114,376.227、應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款賬齡分析列示如下：賬齡2009-6-302008-12-311年以內(nèi)-1至2年-2 至 3 年4,756.394,756.393 年以上279,003.85 279,003.85283,760.24283,760.24(1)本賬戶2008年末余額中不含應(yīng)付持本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。(2)本公司期末應(yīng)付賬款中，逾期 1年以上未償還的款項(xiàng)為283,760.24元，未償還的原因?yàn)樯形唇Y(jié)清的采購款項(xiàng)。8、預(yù)收賬款賬齡2009-6-302008-12-311 年以內(nèi)1,016,335.401,472,693.401 至 2 年457,078.00720.002至3年-3 年以上315,755.99315,755.99合計(jì)1,789,169.391,789,169.39(1)本賬戶2009年6月30日余額中不含應(yīng)付持本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。(2)本公司期末預(yù)收賬款中，逾期 1年以上未償還的款項(xiàng)為772,833.99元，未結(jié)轉(zhuǎn)的原因系尚未結(jié)算的銷售貨款。9、應(yīng)付職工薪酬項(xiàng)目2008-12-31本期增加額本期支付額2009-6-30工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼-185,900.00185,900.00-職工福利費(fèi)-二、社會保險(xiǎn)費(fèi)-四、住房公積金-五、工會經(jīng)費(fèi)和職，教育經(jīng)費(fèi)136,102.76-136,102.76合計(jì)136,102.76185,900.00185,900.00136,102.76(1)本期所支付的應(yīng)付職工薪酬為支付辭退員工補(bǔ)償金。(2)本公司本期無向職工提供的非貨幣性福利。(3)本公司期末的應(yīng)付職工薪酬中，無拖欠性質(zhì)的應(yīng)付職工薪酬，無工效掛鉤結(jié)余部分。10、應(yīng)交稅費(fèi)M 2009-6-30 2008-12-31所得稅(68,642.73)(68,642.73)增值稅(44,090.17)(43,853.79)個人所得稅-1,489.62 合計(jì)(112,732.90) (111,006.90) 11、其他應(yīng)付款其他應(yīng)付款賬齡分析列示如下:賬齡2009-6-302008-12-311年以內(nèi)8,526,309.356,812,090.021至2年14,333,279.9114,333,279.912至3年425,572.31425,572.313年以上393,554.03393,554.03合計(jì)23,678,715.6021,964,496.27(1)本賬戶期末余額中含應(yīng)付持本公司5%以上(含 5%)表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)為22,582,538.4肌，詳見附注七、(2)揭示。(2)本公司期末其他應(yīng)付款中，賬齡超過1年未償還的原因系大額關(guān)聯(lián)方往來。12、實(shí)收資本投資主體2009-6-302008-12-31比例%金額比例%金額甘肅蘭光科技股份有限公司90.004,500,000.0090.004,500,000.00深圳蘭光貿(mào)易公司10.00500,000.0010.00500,000.00合計(jì)100.005,000,000.00100.005,000,000.00上述出資業(yè)經(jīng)深圳萬商會計(jì)師事務(wù)所以(內(nèi))驗(yàn)資報(bào)字(1999)第001號驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。13、未分配利潤項(xiàng)目2009年1-6月2008年度未分配利潤期初余額(24,387,051.05)(3,958,684.33)加:期初未分配利潤調(diào)整-其中：重大會計(jì)差錯追溯調(diào)整數(shù)-力口：本期凈利潤(440,530.03)(20,428,366.72)減：提取法定盈余公積-分配股利-其他-未分配利潤期末余額(24,827,581.08)(24,387,051.05)14、營業(yè)收入、營業(yè)成本(1)營業(yè)收入、成本、毛利按業(yè)務(wù)類型列示如下：項(xiàng)目2009年1-6月2008年度營業(yè)收入- 6,129,121.87其中：主營業(yè)務(wù)收入-6,129,121.87其他業(yè)務(wù)收入-營業(yè)成本-6,152,569.79其中：主營業(yè)務(wù)成本-6,152,569.79其他業(yè)務(wù)成本- 二營業(yè)毛利-(23,447.92)(2)營業(yè)收入、成本、毛利按業(yè)務(wù)內(nèi)容列示如下：2009 年 1-6 月業(yè)務(wù)收入 音響產(chǎn)品銷售-2008年度業(yè)務(wù)收入 音響產(chǎn)品銷售6,129,121.876,152,569.79(23,447.92)本公司自2008年12月份起已停業(yè)經(jīng)營。15、主營業(yè)務(wù)稅金及附加稅種200孫1-6月200孫度城市維護(hù)建設(shè)稅-255.24教育費(fèi)附加-765.74防洪費(fèi)-199.31其他-809.33合計(jì)-2,029.6216、財(cái)務(wù)費(fèi)用類另I200孫1-6月200即度利息支出-減：利息收入9,973.4851,887.56力口:金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)6,584.874,813.00力口:匯兌損益4.90(22,745.95)合計(jì)(3,383.71)(69,820.51)17、資產(chǎn)減值損失項(xiàng)目2009 年 1-6 月2008年