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1、單擊此處編輯母版標題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,第二章 社會保險基金管理概述,第一節(jié) 社會保險基金管理的內(nèi)涵與外延,第二節(jié) 社會保險基金管理的重要意義,第三節(jié) 社會保險基金管理的基本框架,全國社會保障基金是中央政府集中的社會保障資金，是國家重要的戰(zhàn)略儲備，主要用于彌補今后人口老齡化高峰時期的社會保障需要。截至,2007,年底，全國社保基金總資產(chǎn)市值已超過,5000,億元，成為我國社會保障體系的重要組成部分。,全國社會保障基金自,2000,年建立以來，資產(chǎn)規(guī)模從,2001,年的,805.09,億元增長到,2007,年的,5000,億元，盡管發(fā)展速度較快，但

2、目前的資金規(guī)模與未來的養(yǎng)老需求相差甚遠。社?；鹄硎聲?2008,年初提出了到,2010,年底將社會保障基金發(fā)展到,1,萬億元的目標，而其未來的發(fā)展空間遠遠不僅限于此。,中國是老齡人口最多的發(fā)展中國家，加速的人口老齡化和未富先老的問題突出。從長期趨勢來看，中國勞動人口無論是絕對數(shù)量還是相對比例都呈降低趨勢。過去幾十年里政府成功地把人口增長率控制到目前的,0.6%,，緩解了人口膨脹帶來的社會壓力。而中國人口在數(shù)量上增速放緩的同時，人口結(jié)構(gòu)也在發(fā)生變化，勞動力占人口總數(shù)比例的減少給社保障帶來嚴峻挑戰(zhàn)。,由于我國社會保障體系建立較晚，無論是社會保險基金還是社會保障基金，就目前的數(shù)額計算，尚不能滿足

3、未來養(yǎng)老需要。,全國社保基金理事會提出，要拓寬渠道充實全國社會保障基金，進一步擴大資金規(guī)模，進一步擴大對金融、交通運輸、能源等重點項目的直接投資和股權(quán)基金的投資。,目前，全國社會保障基金投資品種已擴大到股票、固定收益產(chǎn)品、實業(yè)投資和現(xiàn)金等價物四大類,13,個品種，投資方式從銀行存款、買國債的投資模式向?qū)崢I(yè)投資和組合投資模式發(fā)展，讓存在銀行的錢變?yōu)橘Y本市場的“活錢”。當然，有投資就有風(fēng)險，而社會保障基金又要力爭做到只盈利不虧損，在安全至上的精神下，堅持審慎投資的原則，用正確的改革創(chuàng)新理念建立科學(xué)的投資組合是保證基金保值增值的關(guān)鍵。,2-1,社會保險基金管理的內(nèi)涵與外延,一、社會保險基金管理的含義

4、,（一）社會保險基金管理的概念,是為實現(xiàn)社會保險的基本目標和制度的穩(wěn)定運行，對社會保險基金的運行條件、基金征繳、管理模式、投資營運、監(jiān)督管理等進行全面規(guī)劃和系統(tǒng)管理的總稱。,社會保險制度安全運行的核心環(huán)節(jié),（二）社會保險基金管理的基本內(nèi)容,法律法規(guī)體系,社會保障法或社會保險法中有專門法律條文,專門的社會保險基金投資法或退休基金法,來源與構(gòu)成,主要來源三方負擔(dān),特別捐稅補助,營運收入,滯納金和罰金收入,運行條件與平衡條件,（）基本原則,社會保險的各項資金來源（包括預(yù)期投資收益）應(yīng)與社會保險金的各項支出項目保持短期平衡和中長期平衡,（）制約因素,人口精算估計為基礎(chǔ)的純精算估計,經(jīng)濟預(yù)測與估計,法律

5、及制度因素,管理模式選擇,政府集中管理的模式,按委托代理建立信托基金管理模式,按直接私營競爭性原則運作的基金管理模式,投資營運及風(fēng)險管理,在動態(tài)經(jīng)濟條件下實現(xiàn)社會保險基金的安全營運、有效投資和保值增值,原則：安全性、分散性、盈利性、流動性,內(nèi)容：資產(chǎn)負債管理、投資組合管理和風(fēng)險管理,監(jiān)管,監(jiān)管部門：國家授權(quán)的專門機構(gòu),監(jiān)管內(nèi)容：,建立和完善各項規(guī)則,監(jiān)督實施各類管理規(guī)則，實施有效監(jiān)管,立法監(jiān)管、經(jīng)濟監(jiān)管、行政監(jiān)管等多種監(jiān)管方式共同作用,與財政金融的互動效應(yīng),（）與財政預(yù)算與財政管理的互動效應(yīng),社會保險基金營運績效良好，會較大幅度減輕財政負擔(dān)；反之，增加財政負擔(dān),社會保險基金購買國債，會較大程度

6、影響財政發(fā)行國債的規(guī)模和吸收能力,社會保險基金購買國債，對社會保險基金的安全營運具有積極影響,（）與金融市場、資本市場的互動效應(yīng),社會保險基金介入資本市場，對完善資本市場具有重要促進作用,資本市場的規(guī)范和有序發(fā)展，是社會保險基金投資營運的基本約束條件,內(nèi)外部條件的協(xié)調(diào),（）外部條件（宏觀環(huán)境）,經(jīng)濟發(fā)展、宏觀經(jīng)濟運行、國際經(jīng)濟運行,資本市場、金融市場、財政收支狀況、法律制度環(huán)境,（）內(nèi)部條件（制度文化條件）,社會成員對各項規(guī)則的自覺遵從意識,信任和信用關(guān)系的基礎(chǔ)性制度環(huán)境,（三）社會保險基金管理的范圍,轉(zhuǎn)變：,以國家財政管理為中心的社會保險信托基金管理方式,基金模式多元化、投資方式渠道多元化、

7、管理多元化,具體內(nèi)容：,傳統(tǒng)社會保險制度構(gòu)架中各項基金的費用征繳、基金保管與各類保險金支付，基金的投資營運與監(jiān)管，統(tǒng)賬模式中基金的分層管理,各類補充社會保險基金項目的管理,多層次社會保險構(gòu)架中其他組成部分基金的管理,二、社會保險基金管理的特點,（一）社會政策目的性,基本特征,實現(xiàn)基本保障的社會政策目標,首要目標,促進經(jīng)濟發(fā)展,次要目標,（二）法律監(jiān)控性,依法管理，?？顚Ｓ?法律監(jiān)控含量比其他種類基金投資監(jiān)管重得多,（三）綜合性、交叉性,管理、政策制定都要同財政、銀行、證券、保險、審計、稅收等監(jiān)管部門配合協(xié)調(diào),三、社會保險基金管理的主要途徑,（一）財政集中型基金管理途徑,建立社會保險預(yù)算；直接列

8、入國家財政預(yù)算,國家財政對社會保險基金管理擔(dān)負最后責(zé)任，直接監(jiān)控,較高比例購買一級市場的國債，投資收益明顯低于補充養(yǎng)老保險基金,（二）多元分散型基金管理途徑,委托金融機構(gòu)對社會保險基金在法律允許的范圍內(nèi)進行信托投資，并 規(guī)定最低投資收益率,效率較高、投資收益率較高、投資方式組合較靈活,（三）專門機構(gòu)的集中基金管理途徑,專門機構(gòu)負責(zé)社會保險基金的管理和投資營運,四、我國社會保險基金管理機構(gòu),（一）社會保險基金的行政管理機構(gòu),各級人力資源和社會保障部門,是社會保險基金的主要行政管理機構(gòu)。,我國中央政府管理社會保險事務(wù)的主要行政機構(gòu),是人力資源和社會保障部，此外，衛(wèi)生部和財政部也行使部分社會保險及其

9、基金管理的職能。,人力資源和社會保障部,負責(zé)管理城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險、農(nóng)村養(yǎng)老社會保險等項目。,衛(wèi)生部,負責(zé)管理農(nóng)村合作醫(yī)療制度。,財政部,負責(zé)制定社會保障的財政政策和財務(wù)、會計制度，實施對社會保障資金收支的財政監(jiān)督，為社會保障計劃提供補助資金等。,各省（自治區(qū)、直轄市）、地（市）、縣（市）政府也相應(yīng)設(shè)立人力資源和社會保障廳（局,），承擔(dān)轄區(qū)內(nèi)的社會保險事務(wù)及其基金管理。,原勞動和社會保障部自,1998,年成立以來，一直代表中央政府履行管理社會保險事務(wù)的職能。,2008,年,3,月召開的十一屆全國人大一次會議審議通過了,國務(wù)院機構(gòu)改革方案,，將原人事

10、部、原勞動和社會保障部的職責(zé)整合，新組建人力資源和社會保障部。,2008,年,3,月,31,日，新組建的人力資源和社會保障部正式掛牌。,（二）社會保險基金的經(jīng)辦機構(gòu),社會保險基金的經(jīng)辦機構(gòu)就是社會保險的業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu)，具體辦理包括基金籌集、支付等在內(nèi)的社會保險各項業(yè)務(wù)，屬于非營利性質(zhì)的事業(yè)單位。,中央級社會保險經(jīng)辦機構(gòu),隸屬于人力資源和社會保障部的,全國社會保險事業(yè)管理中心,各級地方社會保險經(jīng)辦機構(gòu),隸屬于當?shù)厝肆Y源和社會保障行政部門的事業(yè)單位，,社會保險基金管理中心或社會保險事業(yè)管理局,（三）社會保險基金的監(jiān)督機構(gòu),1,、行政監(jiān)督。,涉及的機構(gòu)有：政府人力資源和社會保障部、稅務(wù)部門、財政部門

11、、銀行。,2,、審計監(jiān)督。,涉及的機構(gòu)有：國家審計機關(guān)、社會保險經(jīng)辦機構(gòu)的內(nèi)部審計組織。,3,、社會監(jiān)督。,一方面，由政府及其有關(guān)職能部門代表、工會代表、繳費單位代表、被保險人代表和有關(guān)專家代表組成的社會保障基金監(jiān)督委員會。另一方面，發(fā)揮群眾監(jiān)督作用。,4,、內(nèi)部控制。,社會保險經(jīng)辦機構(gòu)設(shè)有內(nèi)部審計機構(gòu)和專職審計人員，進行內(nèi)部審計。,目前，全國各省區(qū)市人力資源和社會保障行政部門均建立了社會保障基金監(jiān)督機構(gòu)，各省區(qū)市建立了省級政府社會保障監(jiān)督委員會，初步建立起以行政監(jiān)督為主，財政、審計、金融等專門監(jiān)督，社會監(jiān)督和基金管理機構(gòu)內(nèi)部控制相結(jié)合的基金監(jiān)督組織體系。,我國目前這種社會保險基金管理機構(gòu)模式

12、雖然對于資金的籌集和發(fā)放有方便之處，但是這樣的,管理和監(jiān)督風(fēng)險也很大,。由于涉及的管理層級、管理部門和管理人員眾多，加上各地的工作人員素質(zhì)參差不齊，任何一個環(huán)節(jié)的監(jiān)管漏洞都可能危及社會保險基金的安全。,而且，由于各地都設(shè)立專門的機構(gòu)管理社會保險基金，,管理成本也高居不下,。據(jù)統(tǒng)計，我國社保基金的管理成本為,3%,，而國際上一般在,1%,左右，美國加州的社保基金管理成本則只有,0.16%,。,因此，如果將社保基金集中到中央或者省級政府管理，不僅可以減少管理環(huán)節(jié)和成本，提高管理人員素質(zhì)和社保基金的管理效益，也有利于降低監(jiān)管成本和難度。,（四）全國社會保障基金理事會,全國社會保障基金理事會（,Nat

13、ional Council for Social Security Fund,，,PRC,，縮寫為,SSF,）,于,2000,年,11,月成立，,是負責(zé)管理運營全國社會保障基金的獨立法人機構(gòu)，,是國務(wù)院直屬正部級事業(yè)單位，,經(jīng)費實行財政全額預(yù)算撥款。,全國社會保障基金理事會,（簡稱：社保基金會）,1,、組織架構(gòu)：,理事大會由理事長、副理事長、理事組成，是社?；饡淖罡邫?quán)力機構(gòu)，主要負責(zé)基金的重大戰(zhàn)略決策和社?；饡闹卮笫乱藳Q策。理事長、副理事長由國務(wù)院任命，理事由國務(wù)院聘任。理事長是社?；饡姆ǘù砣撕妥罡哓撠?zé)人。社?；饡F(xiàn)設(shè)辦公廳、基金財務(wù)部、投資部、股權(quán)資產(chǎn)部、法規(guī)及監(jiān)管部、信息

14、研究部、機關(guān)黨委（人事部）和機關(guān)服務(wù)中心等職能部門。,投資決策委員會、風(fēng)險管理委員會和專家評審委員會為社保基金會非常設(shè)機構(gòu)。,理事長,戴相龍,，男，漢族，,1944,年,11,月生，江蘇省儀征市人。中央財政金融學(xué)院會計系畢業(yè)，研究員、高級經(jīng)濟師、博士生導(dǎo)師。,1968,年,1978,年，在云南省圭山煤礦工作；,1979,年,1985,年,8,月，先后任中國農(nóng)業(yè)銀行江蘇省分行副處長、江蘇省豐縣副縣長、中國農(nóng)業(yè)銀行江蘇省分行副行長；,1985,年,8,月,1990,年，任中國農(nóng)業(yè)銀行副行長。,1990,年,1993,年,7,月，任交通銀行總經(jīng)理、副董事長、黨組書記兼中國太平洋保險公司董事長。,19

15、93,年,7,月,1995,年,5,月，任中國人民銀行副行長、黨組副書記。,1995,年,6,月,2002,年,12,月，任,中國人民銀行行長、黨委（黨組）書記,，其中，,2002,年,6,月,2002,年底，任中央金融工委副書記；,1997,年,7,月任中國人民銀行貨幣政策委員會第一任主席。,2002,年,12,月,2007,年,12,月，任天津市委副書記、天津市市長。,2008,年,1,月，任全國社會保障基金理事會黨組書記、理事長。,中共十四屆中央候補委員，十五屆、十六屆、十七屆中央委員。,2,、主要職責(zé)：,（,1,）受托管理全國社會保障基金、個人賬戶中央財政補助資金和原行業(yè)統(tǒng)籌企業(yè)基本養(yǎng)

16、老社會保險基金等。,（,2,）制定基金的投資經(jīng)營策略并組織實施。,（,3,）選擇并委托基金投資管理人、托管人，對基金委托資產(chǎn)進行投資運作和托管，對投資運作和托管情況進行檢查；在規(guī)定的范圍內(nèi)對計基金資產(chǎn)進行直接投資運作。,（,4,）負責(zé)基金的財務(wù)管理與會計核算，定期編制財務(wù)會計報表，起草財務(wù)會計報告。,（,5,）定期向社會公布全國社會保障基金的資產(chǎn)、收益、現(xiàn)金流量等財務(wù)情況。,（,6,）根據(jù)財政部、人力資源和社會保障部共同下達的指令和確定的方式撥出資金。,（,7,）承辦國務(wù)院交辦的其他事項。,2-2,社會保險基金管理的重要意義,一、社會保險基金管理面臨的主要問題,（一）面臨通貨膨脹風(fēng)險的侵蝕,通貨膨脹和動態(tài)經(jīng)濟調(diào)整會對基金投資收益水平有重要影響,基金投資收益中，剔除通貨膨脹后的實際收益，才能真正反映營運效果,政府投資的養(yǎng)老保險基金效益均不夠理想，不少國家是負收益；私營管理基金投資收益則維持在較高水平,（二）投資效益低下,政府干預(yù)的社會保險計劃的投資營運經(jīng)常處于低效率狀態(tài),原因：,a,存在政府失靈風(fēng)險,利益驅(qū)使和決策行為短期化,（三）資本市場的制度環(huán)境嚴重制約基金管理績效,1,對大多數(shù)發(fā)展