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1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),*,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),*,*,*,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級(jí),第三級(jí),第四級(jí),第五級(jí),策劃先行 專(zhuān)業(yè)精細(xì) 管理閉環(huán),成本管理體系介紹,2024/12/12,僅供內(nèi)部學(xué)習(xí)使用,標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)簡(jiǎn)介,序號(hào),行業(yè)標(biāo)桿,說(shuō)明,1,規(guī)模標(biāo)桿,萬(wàn)科,1999,年，萬(wàn)科開(kāi)始引入目標(biāo)成本管理辦法，開(kāi)始從成本核算轉(zhuǎn)向成本控制,2000,年，與金蝶軟件合作，開(kāi)發(fā)了基于目標(biāo)成本管理的地產(chǎn)成本管理系統(tǒng)軟,2001,年，于全

2、國(guó),80,個(gè)項(xiàng)目正式運(yùn)行成本管理系統(tǒng)軟件,2,利潤(rùn)標(biāo)桿,中海,自,1998,年以來(lái)，與明源軟件一直保持著合作關(guān)系，陸續(xù)推行了,CRM,、,POM,、,ERP,信息管理軟件,3,品質(zhì)標(biāo)桿,綠城,2010,年，與賽普咨詢公司合作，梳理、整合了成本管理體系,2010,年，在賽普整合的成本管理體系基礎(chǔ)上，與用友軟件合作，開(kāi)發(fā)了成本控制系統(tǒng)軟件,4,后起之秀,龍湖,2006,年，開(kāi)始與明源軟件合作，推行項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理系統(tǒng),ERP,軟件,2007,年，開(kāi)始正式使用,ERP,中的成本管理模塊,標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹,萬(wàn)科,1,、成本管理模式：,目標(biāo)成本管理,成本的計(jì)劃管理 目標(biāo)成本形成,成本的過(guò)程管理

3、動(dòng)態(tài)成本控制,目標(biāo)成本形成,動(dòng)態(tài)成本控制,結(jié)算分析,項(xiàng)目決策,規(guī)劃設(shè)計(jì),擴(kuò)初設(shè)計(jì),施工圖設(shè)計(jì),招投標(biāo)階段,竣工階段,實(shí)施階段,實(shí)施過(guò)程：,標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹,萬(wàn)科,管理原則：,目標(biāo)成本,：是企業(yè)預(yù)先確定的、在一定時(shí)期內(nèi)和經(jīng)過(guò)努力所要實(shí)現(xiàn)的成本目標(biāo)；是項(xiàng)目成本的控制線。,動(dòng)態(tài)成本,：是項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中各個(gè)時(shí)期體現(xiàn)的預(yù)期成本結(jié)果。,基本概念：,管理工具：,體現(xiàn)目標(biāo)成本的先進(jìn)性,目標(biāo)成本的嚴(yán)肅性,(,納入績(jī)效考核,),動(dòng)態(tài)成本反映系統(tǒng)平臺(tái),成本指標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù),1,、成本管理模式：,目標(biāo)成本管理,標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹,萬(wàn)科,3,、成本管理工具：,信息系統(tǒng),目標(biāo)成本形成 目標(biāo)成本測(cè)算表,動(dòng)態(tài)

4、成本控制 成本管理軟件,結(jié)算分析 成本數(shù)據(jù)庫(kù)軟件,2,、成本管理方法：,責(zé)任成本管理,責(zé)任成本體系：通過(guò)確定責(zé)任主體和評(píng)價(jià)部門(mén)，通過(guò)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的目標(biāo)設(shè)定、執(zhí)行和考核，來(lái)保證整體成本的合理性和先進(jìn)性。,標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹,萬(wàn)科,4,、成本管理的相關(guān)制度,新項(xiàng)目發(fā)展可行性評(píng)審體系,規(guī)劃設(shè)計(jì)工作流程與評(píng)審制度,萬(wàn)科集團(tuán)目標(biāo)成本實(shí)施細(xì)則,萬(wàn)科集團(tuán)工程招標(biāo)管理辦法,萬(wàn)科集團(tuán)材料采購(gòu)管理辦法,萬(wàn)科工程合同管理辦法,萬(wàn)科設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證管理辦法,萬(wàn)科工程預(yù)結(jié)算管理辦法,工程結(jié)算復(fù)核實(shí)施細(xì)則,萬(wàn)科銷(xiāo)售宣傳管理辦法,標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹,萬(wàn)科,5,、成本管理目標(biāo),規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì),集團(tuán)材料采購(gòu)

5、、戰(zhàn)略供應(yīng)商管理,成本管理優(yōu)勢(shì),信息分享與專(zhuān)業(yè)協(xié)作,創(chuàng)新技術(shù)優(yōu)勢(shì),方案優(yōu)化與標(biāo)準(zhǔn)化住宅,標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹,萬(wàn)科,6,、成本管理具體措施：,體系總圖,目 標(biāo) 成 本,動(dòng) 態(tài) 成 本,估 算 管 理,預(yù) 算 管 理,各產(chǎn)品目標(biāo)成本,合同管理,合同執(zhí)行,非合同性成本,資金計(jì)劃,待發(fā)生成本,各產(chǎn)品動(dòng)態(tài)成本,各產(chǎn)品目標(biāo)與動(dòng)態(tài)成本對(duì)比,分?jǐn)?接口管理,數(shù)據(jù)庫(kù)導(dǎo)入,/,導(dǎo)出,引出,EXCEL,等數(shù)據(jù)格式,非合同性成本引入,付款引入,生成付款憑證,分?jǐn)?控制,調(diào)整,系 統(tǒng) 管 理,財(cái)務(wù),拆分,自動(dòng)對(duì)帳,標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹,萬(wàn)科,6,、成本管理具體措施：,設(shè)置統(tǒng)一成本科目,土地成本,開(kāi)發(fā)前

6、期準(zhǔn)備費(fèi),主體建筑工程費(fèi),主體安裝工程費(fèi),園區(qū)管網(wǎng)工程費(fèi),園林環(huán)境建設(shè)費(fèi),配套設(shè)施費(fèi),開(kāi)發(fā)間接費(fèi),主體造價(jià),園區(qū)造價(jià),樓面地價(jià),費(fèi)用及資金成本,標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹,萬(wàn)科,6,、成本管理具體措施：,目標(biāo)成本,目標(biāo)成本錄入,目標(biāo)成本修訂,各類(lèi)產(chǎn)品目標(biāo)成本,歸屬,分?jǐn)?分?jǐn)?歸屬,確定后，除規(guī)劃條件變化或政策變化等，不得隨意修訂。,目標(biāo)成本在各產(chǎn)品業(yè)態(tài)中的分?jǐn)偣綖椋焊鳟a(chǎn)品的目標(biāo)成本,=,目標(biāo)成本錄入時(shí)的指定分?jǐn)?+,（本科目總目標(biāo)成本,-,錄入時(shí)指定分?jǐn)偅?比例,標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹,萬(wàn)科,6,、成本管理具體措施：,動(dòng)態(tài)成本（組成）,簽約,金額,變更,簽證,結(jié)算,調(diào)整,簽約,金額

7、,變更,簽證,結(jié)算,調(diào)整,已發(fā)生成本,合同性成本,非合同性成本,已結(jié)算成本,未結(jié)算成本,待發(fā)生成本,動(dòng)態(tài)成本,動(dòng)態(tài)成本,=,未結(jié)算合同,+,已結(jié)算合同,+,非合同性成本,+,待發(fā)生成本,標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹,萬(wàn)科,6,、成本管理具體措施：,動(dòng)態(tài)成本（產(chǎn)品業(yè)態(tài)分?jǐn)偅?項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本,合同性成本,非合同性成本,各類(lèi)產(chǎn)品動(dòng)態(tài)成本,拆分,指定分?jǐn)?引入,錄入,分?jǐn)?各產(chǎn)品的動(dòng)態(tài)成本,=,已發(fā)生指定分?jǐn)?+,待發(fā)生指定分?jǐn)?+,（本科目總成本,-,已發(fā)生指定分?jǐn)?-,待發(fā)生指定分?jǐn)偅?比例,待發(fā)生成本,指定分?jǐn)?調(diào)整,標(biāo)桿企業(yè)成本管理體系建設(shè)介紹,中海,1,、,成本管理體系文件,標(biāo)桿企業(yè)成本管理體

8、系建設(shè)介紹,中海,2,、,成本管理體系文件配套使用表單,成本管理體系介紹,項(xiàng)目實(shí)施階段的成本管理,中端,后端,前端,動(dòng)態(tài)成本管理,成本后評(píng)估,成本數(shù)據(jù)庫(kù)與知識(shí)庫(kù),項(xiàng)目成本管理,目標(biāo)成本管理,基礎(chǔ)管理,責(zé)任成本,成本科目,設(shè)計(jì)成本管理,體系構(gòu)建思路：聚焦目標(biāo)成本管理及設(shè)計(jì)管理，加強(qiáng)動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控，完善成本評(píng)估與知識(shí)積累,預(yù)警與強(qiáng)控,合同控制價(jià)與商務(wù)清標(biāo),合約規(guī)劃,產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)過(guò)程,項(xiàng)目策劃,建筑設(shè)計(jì),采購(gòu)管理,工程管理,銷(xiāo)售管理,售后服務(wù),物業(yè)管理,土地獲取,投資策劃,成本管理體系介紹,土地版目標(biāo)成本,專(zhuān)業(yè)管理,（日常管理）,項(xiàng)目節(jié)點(diǎn)（時(shí)序型）,投資估算版目標(biāo)成本,基準(zhǔn)版目標(biāo)成本,施工圖版目標(biāo)成本,限

9、額設(shè)計(jì),多方案比選,產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)性評(píng)審,合同控制價(jià),商務(wù)清標(biāo),變更簽證、材料核價(jià)、進(jìn)度款支付管理,動(dòng)態(tài)成本記錄,與月報(bào),成本預(yù)警與強(qiáng)控,成本結(jié)算管理,成本后評(píng)估,成本數(shù)據(jù)庫(kù),責(zé)任成本管理,項(xiàng)目合約規(guī)劃,統(tǒng)一成本科目,標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃,P,D,C,D,A,成本知識(shí)庫(kù),D,成,本管理體系介紹,成本科目,：,控制科目：,成本管理與控制的科目，進(jìn)行成本數(shù)據(jù)的歸集、統(tǒng)計(jì)與監(jiān)控?？刂瓶颇坑糜谥贫繕?biāo)成本，并在項(xiàng)目過(guò)程中實(shí)時(shí)歸集動(dòng)態(tài)成本，對(duì)比目標(biāo)成本，實(shí)現(xiàn)成本目標(biāo)控制。,測(cè)算科目：,目標(biāo)成本測(cè)算及竣工結(jié)算核算時(shí)，于控制科目下細(xì)分的測(cè)算（核算）對(duì)象科目。測(cè)算科目的目的在于精細(xì)化測(cè)算目標(biāo)成本，并在項(xiàng)目結(jié)算時(shí)核算成本數(shù)據(jù)

10、，以統(tǒng)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)以利于后續(xù)項(xiàng)目成本測(cè)算,控制科目,測(cè)算科目,示例,成,本管理體系介紹,目標(biāo)成本,多版目標(biāo)成本的編制，不斷提高精細(xì)化程度,目標(biāo)成本分解至合同,目標(biāo)成本（投資估算）,目標(biāo)成本（基準(zhǔn)版）,目標(biāo)成本（施工圖版）,結(jié)算成本測(cè)算,統(tǒng)一成本科目,成本信息庫(kù),項(xiàng)目合約規(guī)劃,動(dòng)態(tài)成本管理,基于合同開(kāi)展動(dòng)態(tài)成本管理,提供測(cè)算數(shù)據(jù)參照,測(cè)算基礎(chǔ),初步設(shè)計(jì)圖、規(guī)劃指標(biāo)及建造標(biāo)準(zhǔn),測(cè)算依據(jù),責(zé)任成本,目標(biāo)成本分解至責(zé)任主體,施工圖,測(cè)算依據(jù),成,本管理體系介紹,目標(biāo)成本,開(kāi)展各階段目標(biāo)成本對(duì)比，形成差異解決方案,示例,成,本管理體系介紹,限額設(shè)計(jì)（目標(biāo)成本擴(kuò)展供應(yīng)）,基于目標(biāo)成本，開(kāi)展造價(jià)指標(biāo)限額設(shè)計(jì)，

11、根據(jù)成熟度確定限額指標(biāo),目標(biāo)成本,參照指標(biāo),限額設(shè)計(jì)指標(biāo),設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū),/,設(shè)計(jì)合同,設(shè)計(jì)圖紙,成本測(cè)算對(duì)比,成本部,設(shè)計(jì)部,設(shè)計(jì)院,+,成,本管理體系介紹,限額設(shè)計(jì)（目標(biāo)成本擴(kuò)展供應(yīng)）,不斷統(tǒng)計(jì)積累技術(shù)指標(biāo)，形成標(biāo)準(zhǔn)，不同項(xiàng)目數(shù)據(jù)與集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)標(biāo)以確定其合理性,項(xiàng)目限技術(shù)指標(biāo)成本對(duì)標(biāo)表,一、經(jīng)濟(jì)性技術(shù)限額指標(biāo),序號(hào),指標(biāo),產(chǎn)品品類(lèi),產(chǎn)品特征,抗震等級(jí),集團(tuán)參考指標(biāo),實(shí)際測(cè)算值,差異,差異說(shuō)明,1,標(biāo)準(zhǔn)層鋼筋含量,(Kg/),2,地下室鋼筋含量,(Kg/),3,標(biāo)準(zhǔn)層混凝土含量（,m3/m2,）,示例,成,本管理體系介紹,合約規(guī)劃,對(duì),常規(guī),房地產(chǎn)項(xiàng)目工程內(nèi)容按照,WBS,方式進(jìn)行分解，形成基準(zhǔn)合

12、同范圍,成,本管理體系介紹,合約規(guī)劃,將工程內(nèi)容進(jìn)行組合，形成合同結(jié)構(gòu)及范圍,合同,-2,合同,-N,示例,成,本管理體系介紹,合約規(guī)劃,各項(xiàng)目依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃編制項(xiàng)目合約規(guī)劃,示例,成,本管理體系介紹,合約規(guī)劃,目標(biāo)成本分解至合同，形成招標(biāo)采購(gòu)及合同簽訂時(shí)的控制性目標(biāo),示例,成,本管理體系介紹,合約規(guī)劃,基于目標(biāo)成本形成材料核價(jià)控制價(jià),示例,成,本管理體系介紹,合約規(guī)劃,建立材料設(shè)備價(jià)格信息庫(kù)，為后續(xù)材料設(shè)備成本管理提供依據(jù),示例,成,本管理體系介紹,合同邊界（合約規(guī)劃的擴(kuò)展應(yīng)用）,根據(jù)國(guó)標(biāo)工程項(xiàng)目清單，將,完整的工程項(xiàng)目，無(wú)一遺漏地分解到各個(gè)合同范圍內(nèi),示例,成,本管理體系介紹,合同邊界（

13、合約規(guī)劃的擴(kuò)展應(yīng)用）,細(xì)化管理邊界和實(shí)體邊界,管理邊界,實(shí)體邊界,成,本管理體系介紹,動(dòng)態(tài)成本,動(dòng)態(tài)跟蹤已發(fā)生成本和待發(fā)生成本，對(duì)成本變更等及時(shí)作出反應(yīng),成,本管理體系介紹,動(dòng)態(tài)成本,基于目標(biāo)成本，建立動(dòng)態(tài)控制體系,目標(biāo)成本,動(dòng)態(tài)成本記錄,預(yù)警及強(qiáng)控,分解,項(xiàng)目合約規(guī)劃,合同,變更,現(xiàn)場(chǎng)簽證,動(dòng)態(tài)成本月報(bào),集團(tuán)統(tǒng)計(jì)分析,無(wú)效成本管理,合同簽訂,結(jié)算,成本測(cè)算,合同錄入,原因分析,變動(dòng)超額,集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)合約規(guī)劃,成,本管理體系介紹,動(dòng)態(tài)成本,從三個(gè)維度對(duì)動(dòng)態(tài)成本進(jìn)行分析及匯報(bào),成,本管理體系介紹,動(dòng)態(tài)成本,以動(dòng)態(tài)月報(bào)表的形式分析動(dòng)態(tài)成本變化的原因及差異,示例,成,本管理體系介紹,動(dòng)態(tài)成本,動(dòng)態(tài)成本預(yù)

14、警強(qiáng)控機(jī)制,1,2,3,4,成,本管理體系介紹,動(dòng)態(tài)成本,建立無(wú)效成本分析處理機(jī)制，形成月報(bào),示例,成,本管理體系介紹,成本后評(píng)估,開(kāi)展竣工成本測(cè)算，按照全科目測(cè)算，留存成本數(shù)據(jù)，分析數(shù)據(jù)、總結(jié)經(jīng)驗(yàn),項(xiàng)目成本統(tǒng)計(jì),設(shè)計(jì)變更、簽證管理,工程成本管理,結(jié)算成本分析,目標(biāo)成本差異率分析,成本統(tǒng)計(jì)分析,動(dòng)態(tài)成本管理,限額設(shè)計(jì)及成本對(duì)標(biāo),設(shè)計(jì)成本管理,設(shè)計(jì)成本優(yōu)化,招標(biāo)采購(gòu)成本管理,采購(gòu)成本管理,案例總結(jié),經(jīng)驗(yàn)及案例,新工具、方法應(yīng)用,無(wú)效成本,成本后評(píng)估內(nèi)容：,成,本管理體系介紹,成本信息庫(kù),建立成本信息庫(kù)，積累成本信息，為項(xiàng)目應(yīng)用提供支持,目標(biāo)成本,目標(biāo)成本庫(kù),成本信息庫(kù),目標(biāo)成本測(cè)算,結(jié)算成本,材

15、料設(shè)備信息,地區(qū)規(guī)費(fèi)信息,技術(shù)指標(biāo),結(jié)算成本庫(kù),經(jīng)濟(jì)指標(biāo)庫(kù),技術(shù)指標(biāo)庫(kù),材料設(shè)備庫(kù),規(guī)費(fèi)信息庫(kù),項(xiàng)目成本信息,限額設(shè)計(jì)及成本對(duì)標(biāo),采購(gòu)及合同談判,成本信息庫(kù)應(yīng)用,變更簽證成本管理,成本信息庫(kù)內(nèi)容：,成,本管理體系介紹,成本信息庫(kù),目標(biāo)成本信息庫(kù)：,以統(tǒng)一成本科目（含測(cè)算科目）為基礎(chǔ)，將項(xiàng)目各階段成本科目的目標(biāo)成本、竣工成本測(cè)算信息整理進(jìn)入信息庫(kù),示例,成,本管理體系介紹,成本信息庫(kù),結(jié)算成本信息庫(kù)：,以統(tǒng)一成本控制科目、實(shí)體合同為基礎(chǔ)，將項(xiàng)目結(jié)算成本統(tǒng)計(jì)進(jìn)入信息庫(kù),示例,成,本管理體系介紹,成本信息庫(kù),經(jīng)濟(jì)指標(biāo)信息庫(kù)：,以統(tǒng)一成本科目為基礎(chǔ)，將結(jié)算成本與某指標(biāo)單位掛鉤，形成成本經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)入信息庫(kù),示例,成,本管理體系介紹,成本信息庫(kù),技術(shù)指標(biāo)信息庫(kù),：,測(cè)算影響成本的部分重要技術(shù)指標(biāo)，數(shù)據(jù)保存至成本信息庫(kù),。,示例,成,本管理體系介紹,成本信息庫(kù),材料設(shè)備價(jià)格庫(kù),：,將項(xiàng)目采購(gòu)的材料設(shè)備的價(jià)格、品牌、型號(hào)數(shù)據(jù)歸集計(jì)入成本信息庫(kù),示例,