_____________________________________ 新邦物流費用預(yù)算控制管理制度 文件編號 (2009)-CW-CB-0091 文件頁數(shù) 第1頁／共8頁 文件版本 1.0 頒布日期 2009-04-01 類 型 ■基本制度 □管理規(guī)定 □辦法及實施細(xì)則 □其它 分 發(fā) 范 圍 區(qū)域： 全部 （如：廣州區(qū)域、華南區(qū)域、華東區(qū)域、華北區(qū)域、深圳區(qū)域、山東區(qū)域、省外區(qū)域等，要求相對具體） 部門： 全部 （如：各職能部門、各操作中心、各營業(yè)部門等，要求相對具體） 文 件 修 訂 履 歷 № 修訂日期 修訂條款 文控簽章 編制 黃瑋 審核 歐陽經(jīng)仁 復(fù)核 袁新生 批準(zhǔn) 石浩文 文件編號 (2009)-CW-CB-0091 版 本 1.0 基本制度 新邦物流費用預(yù)算控制管理制度 發(fā)文日期 2009 年03月17日 1 目的 為促進(jìn)公司建立、健全內(nèi)部約束機制,推動企業(yè)加強費用預(yù)算控制管理,進(jìn)一步合理的降 低各項費用，以達(dá)到企業(yè)利潤的最大化， 結(jié)合公司目前的實際情況,特制定本制度。 2 掌握程度 重點掌握：公司全體員工考試分?jǐn)?shù)應(yīng)為滿分。 一般了解：無 3 內(nèi)容： 3.1公司預(yù)算組織的分工 3.1.1 公司法定代表人對公司預(yù)算的管理工作負(fù)總責(zé)；財務(wù)管理中心總監(jiān)分管公司預(yù)算的管理工作,擬訂公司預(yù)算的目標(biāo)、政策；財務(wù)管理中心預(yù)算控制部（以下簡稱預(yù)算控制部）主要制定預(yù)算管理的具體措施和辦法, 審議、平衡預(yù)算方案, 組織下達(dá)財務(wù)預(yù)算, 協(xié)調(diào)解決財務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題,考核預(yù)算的執(zhí)行情況,并負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的分析和報告，督促各部門完成財務(wù)預(yù)算目標(biāo)。 3.1.2 公司各職能、營業(yè)、操作部門要密切配合財務(wù)管理中心預(yù)算控制部做好相關(guān)的工作，要及時與預(yù)算控制部溝通，反映公司相關(guān)情況；并在預(yù)算控制部的指導(dǎo)下，學(xué)會制訂本部門預(yù)算，且能進(jìn)行執(zhí)行情況分析。 3.2費用預(yù)算的內(nèi)容 3.2.1目前公司的費用預(yù)算主要是指管理費用和銷售費用的預(yù)算。根據(jù)公司的年度目標(biāo)，分各個月份制定月度預(yù)算指標(biāo)。 3.2.2管理費用預(yù)算的項目明細(xì)有：工資費用、辦公費、差旅費、交通費、房租費、水電費、廣告費、通訊費、業(yè)務(wù)費、交通罰款費（原運雜費）、簽單租車費、社保費、單據(jù)費、獎金、培訓(xùn)費招聘費、車輛修理費、加油費、停車路橋費、購車補貼、保險費、維修費、品牌建設(shè)費、工傷費、勞動保護(hù)費、審計咨詢律師費、研究開發(fā)費、促銷物料費、 文件編號 (2009)-CW-CB-0091 版 本 1.0 管理規(guī)定 新邦物流費用預(yù)算控制管理制度 發(fā)文日期 2009 年03月17日 其它，共28項；其中辦公費用細(xì)分成；定額辦公用品、非定額辦公用品、快遞及郵寄費、桶裝飲用水、其他五類；通訊費分為手機話費補貼和固定話費等二類。 3.2.3 銷售費用預(yù)算的項目明細(xì)有：工資費用、獎金、房租、水電費、通訊費、業(yè)務(wù)費、辦公費、維修費、工傷費、差旅費、交通費、社保費、保險理賠費、交通罰款及公司罰款、廣告費、促銷物料費、勞務(wù)費、單據(jù)材料費、賠款準(zhǔn)備金、裝修費、附加費、其他，共22項；其中辦公費用細(xì)分成；定額辦公用品、非定額辦公用品、快遞及郵寄費、桶裝飲用水、其他五類；通訊費分為手機話費補貼和固定話費等二類。 3.3費用預(yù)算的歸口管理和適用范圍 3.3.1管理費用中工資費用、獎金、社保費、培訓(xùn)費招聘費用、通訊費（手機話費補貼）和銷售費用中的工資費用、獎金、社保費、通訊費（手機話費補貼）由人力行政管理中心人力資源部歸口管理；管理費用中的水電費、通訊費（固定話費等）以及辦公費中的定額辦公用品、非定額辦公用品、桶裝飲用水三項和銷售用中水電費、通訊費（固定話費等）以及辦公費中的定額辦公用品、非定額辦公用品、桶裝飲用水三項由人力行政管理中心行政部歸口管理。由預(yù)算控制部統(tǒng)一對各部門以上費用下預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)與人力行政管理中心協(xié)商后執(zhí)行，由人力行政管理中心全權(quán)管理督促各部門上述費用控制在預(yù)算內(nèi)。以上費用預(yù)算控制的第一責(zé)任人為人力行政管理中心總經(jīng)理，第一責(zé)任人需指定一至二人為直接責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)各部門上述費用控制和預(yù)算控制部就具體事項接口。 3.3.2管理費用中廣告費、品牌建設(shè)費、促銷物料費和銷售費用中廣告費、促銷物料費、裝修費由營銷管理中心企劃部歸口管理。預(yù)算控制部對各部門上述費用下預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)與企劃部協(xié)商后執(zhí)行，企劃部全權(quán)管理督促各部門上述費用控制在預(yù)算內(nèi)。以上費用預(yù)算控制的第一責(zé)任人為營銷管理中心總監(jiān)，第一責(zé)任人需指定一至二人為直接責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)各部門上述費用控制和預(yù)算控制部就具體事項接口。 3.3.3管理費用中保險費和銷售費用中保險理賠費由理賠服務(wù)部歸口管理；管理費用中審計咨詢律師費由法務(wù)部歸口管理；預(yù)算控制部對各部門上述費用下預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)與 文件編號 (2009)-CW-CB-0091 版 本 1.0 管理規(guī)定 新邦物流費用預(yù)算控制管理制度 發(fā)文日期 2009 年03月17日 理賠服務(wù)部和法務(wù)部協(xié)商后執(zhí)行，理賠服務(wù)部和法務(wù)部全權(quán)管理督促各部門上述費用控制在預(yù)算內(nèi)。以上費用預(yù)算控制的第一責(zé)任人為分管這兩個部門的高級經(jīng)理，第一責(zé)任人可以指定二人為直接責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)各部門上述費用控制和預(yù)算控制部就具體事項接口。 3.3.4管理費用和銷售費用所有費用均由各部門自已歸口管理；由預(yù)算控制部根據(jù)近幾月的相關(guān)數(shù)據(jù)和各部門對本部門預(yù)算的相關(guān)意見結(jié)合來制定指標(biāo)；各部門總監(jiān)（經(jīng)理）、各區(qū)域經(jīng)理、區(qū)域總監(jiān)為最終責(zé)任人，最終責(zé)任人可指定一人為直接責(zé)任人，具體負(fù)責(zé)各部門上述費用控制和預(yù)算控制部就具體事項接口。 3.3.5管理費用考核的適用部門：財務(wù)管理中心、法務(wù)部、資本營運部、績效考核部、人力行政管理中心、副總辦、IT部、總經(jīng)辦、華北行政人事部、華北財務(wù)部、華東行政人事部、華東財務(wù)部、深圳財務(wù)部、深圳行政人事部。 3.3.6銷售費用考核的適用部門：營業(yè)部門（呂賓區(qū)域、羅豐區(qū)域、艾雪風(fēng)區(qū)域、王海彪?yún)^(qū)域、梁志勇區(qū)域、胡曉龍區(qū)域），操作部門及其他（胡總辦、廣州汽運中心、廣州車隊、速遞中心、深圳配送中心、上海汽運中心、深圳車隊、廣州總調(diào)、運作中心、上海車隊、交接部、汽運中心長途組、總部交接部、理賠服務(wù)部、呼叫中心、華北車隊、營銷管理部、企劃部、華東運作管理部、深圳總調(diào)、北京汽運中心）。 3.4各費用項目的界定及流程： 3.4.1管理費用和銷售費用各費用項目界定，見《關(guān)于09年利潤表格式及核算要求的管理規(guī)定》詳見附件一。 3.4.2辦公費用中的定額辦公用品是指各部門按人均10元/人，各部門經(jīng)理級以上人員按20元/人定額，具體指：筆、筆記本、各種打印紙、電話、電話線、涂改液、訂書機、訂書針、白板、文件袋（夾、架）、電池、尺、計算器、鍵盤、鼠標(biāo)、色帶、硒鼓、碳粉、信封、印、油、各種夾子等等；非定額辦公用品指除未達(dá)到時固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的和定額辦公用品外的辦公用品和用具。重申各部門的各類銀行手續(xù)費不屬辦公費用，不能歸屬于辦公費用，不能再走辦公費用流程，而改走新設(shè)的財務(wù)費用報銷流程。 文件編號 (2009)-CW-CB-0091 版 本 1.0 管理規(guī)定 新邦物流費用預(yù)算控制管理制度 發(fā)文日期 2009 年03月17日 3.4.3通訊費中的手機話費補貼指公司提供給個人話費補貼額；固定話費等指固定電話費、電腦部分配短信費及其它補貼通訊費、集群網(wǎng)、寬帶費等。 3.4.4各費用流程見《關(guān)于財務(wù)類流程設(shè)置及明確審批權(quán)的管理規(guī)定》詳見附件二。 3.4.5各類費用申請時，必須在申請的附件中按統(tǒng)一的表格格式來申請，否則流程不予批準(zhǔn)，表格格式詳見附件三。 3.4.6補充說明：辦公費用包括定額辦公用品、非定額辦公用品、桶裝飲用水、快遞及郵寄費、其他五類；定額辦公用品先走物品管理-辦公用品申請(限額限量辦公用品)，非定額辦公用品先走物品管理-物品申購；一般來說，辦公用品不準(zhǔn)外購，如遇情況特殊，經(jīng)批準(zhǔn)后，可走費用申請資金支出類流程-辦公費用申請流程；桶裝飲用水、其他辦公費用走費用申請資金支出類流程-辦公費用申請流程。 3.5部分費用的具體要求 3.5.1跨部門費用：一個費用應(yīng)由多個部門承擔(dān)的，流程起草人員要先與相關(guān)部門以郵件溝通確認(rèn)共同分?jǐn)偨痤~后再提交流程（雙方郵件溝通均須同時發(fā)送預(yù)算控制部相關(guān)人員，流程要備注共同分?jǐn)傎M用的部門及金額，郵件知會對方確認(rèn)登記臺賬；預(yù)算控制部根據(jù)流程起草人的說明，核實費用在相關(guān)部門間的分配，檢查郵件溝通情況，如雙方無郵件溝通處以20元/次的處罰，并在流程上把費用劃入各承擔(dān)部門，跨部門費用具體第二十條做說明。預(yù)算控制人員分區(qū)管理見附件四！ 3.5.2 管理費用中的簽單租車費，是指職能部門用的車隊簽單車，原文件仍適用，要求每月5日，車隊會計必須把跟各部門核對好的簽單租車費打成明細(xì)單，聯(lián)同車隊簽單聯(lián)交到預(yù)算控制部進(jìn)行相關(guān)審核，經(jīng)審核簽字后，才能交到財務(wù)管理中心核算部作帳務(wù)處理；如若車隊沒有與部門核對清楚或沒有按時將明細(xì)單和簽單聯(lián)交到預(yù)算控制部審核，將給相關(guān)責(zé)任人相應(yīng)的處罰。車隊簽單詳見附件五！ 3.5.3工資費用的數(shù)據(jù)，廣州和省外的人員工資由財務(wù)管理中心資金結(jié)算部提供，華東人員工資由華東財務(wù)部提供，深圳人員工資由深圳財務(wù)部提供，所有提供部門必須在每月8日前，提供上月的工資數(shù)據(jù)。 文件編號 (2009)-CW-CB-0091 版 本 1.0 管理規(guī)定 新邦物流費用預(yù)算控制管理制度 發(fā)文日期 2009 年03月17日 3.5.4其他費用負(fù)責(zé)人員及上交時間詳見附件六！ 3.5.5要求各費用按權(quán)責(zé)發(fā)生制來申請，以一個自然月為預(yù)算和申請費用的期間，各部門要在次月3日前將當(dāng)月的費用全部走流程，錯過此時間的費用將不允許再報銷；各部門費用的報銷必須待流程全部走完后方可執(zhí)行，不得提前支付；所有費用除交通費按規(guī)定申請外，其他費用均應(yīng)在當(dāng)日提交申請流程或報銷流程。 3.6費用預(yù)算的編制 3.6.1根據(jù)公司的實際情況，采取自下而上、上下結(jié)合的財務(wù)預(yù)算編制程序。 3.6.2預(yù)算控制部將設(shè)計好的費用預(yù)算的表格發(fā)至各個部門，征詢各部門對表格的建議，確認(rèn)后，各部門就按此表格格式進(jìn)行部門的費用臺帳匯總，便于統(tǒng)一管理。 3.6.3每月中旬要求各部門（營業(yè)部門以大區(qū)單位，職能、操作部門以最大單位名稱為上報單位，如呂賓區(qū)各營業(yè)部門以呂賓大區(qū)集中上報；人事行政管理中心各部門各處以中心名義集中上報）先行上報本部門的下月各費用預(yù)算的情況，并要詳細(xì)說明各費用的用途。預(yù)算控制部根據(jù)近期相關(guān)費用情況和各部門費用自測情況制定下月的各費用指標(biāo)初稿，將初稿下發(fā)至各職能、操作、營業(yè)部門確認(rèn)，雙方交流后，再制定費用指標(biāo)的定稿，下發(fā)至各部門。 3.7費用預(yù)算的執(zhí)行說明 3.7.1各部門各費用一旦制定，各部門要無條件的執(zhí)行；如有特殊原因?qū)е聼o法完成預(yù)算的，必須有書面說明，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，到預(yù)算控制部備案，預(yù)算控制部將根據(jù)情況酌情處理。 3.7.2預(yù)算控制部要嚴(yán)格按預(yù)算來執(zhí)行費用審批，原則上超支金額一律不能批準(zhǔn)，特殊情況除外。 3.7.3 OA流程系統(tǒng)改進(jìn)后，各部門將不需要逐筆登記臺帳，可按要求從OA里導(dǎo)出來臺帳，但每周四必須按費用臺帳表格格式匯總報到預(yù)算控制部。詳細(xì)費用臺帳模板請見附件七、八！ 文件編號 (2009)-CW-CB-0091 版 本 1.0 管理規(guī)定 新邦物流費用預(yù)算控制管理制度 發(fā)文日期 2009 年03月17日 3.7.4各部門各費用預(yù)算的直接負(fù)責(zé)人為部門的總監(jiān)（經(jīng)理），直接負(fù)責(zé)人可指定專人負(fù)責(zé)部門臺帳的登記及協(xié)助預(yù)算控制部對本部門進(jìn)行預(yù)算控制的管理工作，具體責(zé)任人名單必須上報預(yù)算控制部備案，如沒有按預(yù)算控制部的要求做好相關(guān)工作的將給予責(zé)任人相關(guān)金額的罰款或扣分，部門直接負(fù)責(zé)人按8020原則處罰。 3.7.5所有費用均對各發(fā)生費用部門進(jìn)行考核，職能、操作部門部門總監(jiān)（經(jīng)理）為第一責(zé)任人，營業(yè)部門的區(qū)域經(jīng)理、區(qū)域總監(jiān)均為責(zé)任人，對B類費用以外的費用如完成相關(guān)預(yù)算則不獎不罰，若實際費用超過預(yù)算，則按超支額的20%進(jìn)行處罰，以300元封頂；若節(jié)支，則按節(jié)支額的20%進(jìn)行獎勵以300元封頂；對B類費用，實際費用不超過預(yù)算的上下20%則不獎不罰，若超支和節(jié)支，獎罰同A類費用。具體執(zhí)行表格請見附件九！ 3.8費用預(yù)算的培訓(xùn)和分析 3.8.1預(yù)算控制部負(fù)有對各部門各費用預(yù)算控制的相關(guān)培訓(xùn)的職能。培訓(xùn)分為定期和不定期培訓(xùn)，培訓(xùn)的方式有面授、郵件、電話等各種形式。各部門必須準(zhǔn)時參加培訓(xùn)。 3.8.2預(yù)算控制部每周對各費用的執(zhí)行情況進(jìn)行相關(guān)分析，及時掌握各部門的費用情況；每月對當(dāng)月的費用做詳盡深入的分析，進(jìn)一步了解各部門的費用情況，達(dá)到進(jìn)一步合理控制的目的。 3.8.3各部門每月要提供本部門的相關(guān)費用的分析，人力資源部、營銷管理中心、理賠服務(wù)部、法務(wù)部還需對其負(fù)責(zé)的費用進(jìn)行相分析，使全公司形成事事有預(yù)算，事事有控制的氛圍。 4 例外 此項無內(nèi)容 5 解釋 5.1本制度自2009年04月01日執(zhí)行。 5.2本制度由財務(wù)管理中心預(yù)算控制部負(fù)責(zé)解釋。 文件編號 (2009)-CW-CB-0091 版 本 1.0 管理規(guī)定 新邦物流費用預(yù)算控制管理制度 發(fā)文日期 2009 年03月17日 6 引用 此項無內(nèi)容 7 附錄 附件一: 附件二: 附件三: 附件四: 附件五: 附件六: 附件七: 附件八: 附件九： 新邦物流總部 二00九年三月十三日