2019-2020年高一政治 存款儲蓄利國利民 債券和商業(yè)保險 人教版一. 重點和難點1. 重點 公民個人存款儲蓄的重大作用2. 難點公民個人存款儲蓄的重大作用二. 學(xué)法指導(dǎo)1. 公民個人存款儲蓄的重大作用公民的個人存款儲蓄，作為一種投資行為，在國家經(jīng)濟(jì)生活中有重大作用。第一，為國家積累資金，支援現(xiàn)代化建設(shè)。銀行吸收公民個人暫時不用的貨幣成為儲蓄存款，在存期之內(nèi)，個人的消費資金不再以個人購買力的形式出現(xiàn)，而被銀行積累起來，相應(yīng)地增加社會可用的資金總量，支援社會生產(chǎn)發(fā)展，促進(jìn)了社會積累的形成或增長。就是說，國家有償?shù)?、有息地短期或長期取得公民儲金的使用權(quán)，可以在不斷提高已定的積累率，不變更公民的資金所有權(quán)的情況下，多增加生產(chǎn)建設(shè)資金，支援現(xiàn)代化建設(shè)。從儲蓄事業(yè)本身看，儲蓄積累社會資金，支持生產(chǎn)；生產(chǎn)發(fā)展又促進(jìn)了公民生活的改善，又增加了儲蓄存款的儲源。所以，這種良性循環(huán)既有利于公民個人，又有利于國家積累資金，支援現(xiàn)代化建設(shè)。第二，調(diào)節(jié)市場貨幣流通。（1）從個人來說，公民個人的勞動酬金個人可以任意支配，但為了選購自己滿意的商品，留作后備，這部分資金要退出流通。在一定時期之內(nèi)被推遲的購買力，銀行通過吸收儲蓄，轉(zhuǎn)化為儲蓄存款。國家根據(jù)儲蓄額的多少相應(yīng)安排消費品的生產(chǎn)，可以保持貨幣流通量適應(yīng)商品流通量的正常需要，從而有效調(diào)節(jié)貨幣流通，穩(wěn)定幣值。（2）當(dāng)購買力的增長超過了商品可供量時，市場上商品供不應(yīng)求，國家通過開展儲蓄業(yè)務(wù)，可以有效地減少需求壓力，實現(xiàn)貨幣購買力和商品供應(yīng)量的平衡。（3）銀行將公民個人儲蓄存款轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)投資，為市場提供更多的消費品，從而增加貨幣的回籠，保持正常的貨幣流通和物價穩(wěn)定。第三，有利于培養(yǎng)科學(xué)合理的消費習(xí)慣，建立文明健康的生活方式。隨著社會的發(fā)展，居民的貨幣收入逐漸增加，人民的消費欲望也開始上升，已開始向滿足基本的吃穿向享受過渡，消費心理逐步向添置高檔耐用消費品轉(zhuǎn)化，使原有的消費結(jié)構(gòu)發(fā)生了變化。但我國現(xiàn)在仍實行低工資制，要縮小這種欲望和購買力之間的差距，還需要一定的時間，也就是說需要經(jīng)過一定的積蓄來完成。所以，發(fā)展儲蓄，是幫助群眾有計劃安排收支，實現(xiàn)消費愿望的有效途徑。三、具體內(nèi)容（一）存款儲蓄利國利民1、存款儲蓄的含義 儲蓄有廣義、狹義之分。廣義的儲蓄不僅包括狹義的存款儲蓄，而且包括購買債券、商業(yè)保險及手持現(xiàn)金。我們更應(yīng)該從廣義上了解儲蓄，知道購買債券和商業(yè)保險也是儲蓄和投資。 存款儲蓄是一種信用行為。是什么樣的信用行為呢？就是公民將合法擁有的、暫時不用的貨幣存入銀行或信用合作社等信用機(jī)構(gòu)，當(dāng)存款到期或客戶隨時兌付時，由信用機(jī)構(gòu)保證支付利息和歸還本金的一種信用行為。2、我國存款儲蓄的種類 我國的個人儲蓄存款有活期儲蓄、定期儲蓄、定活兩便儲蓄三種。（1）活期儲蓄活期儲蓄即活期存款，是憑存折隨時可以存取，每年計付一次利息的儲蓄方式?；钇趦π畹奶攸c：第一，存款金額、時期不限，隨時存取，靈活方便；第二，有利于家庭和個人養(yǎng)成計劃開支、節(jié)約儲蓄的習(xí)慣，最適宜青少年；第三，既保證安全，又能得到利息，但利息較低，每年的6月30日結(jié)息。辦理活期儲蓄只需到商業(yè)銀行，一元起存，由銀行或信用社發(fā)給儲戶存折，以后便可憑存折隨時存入或提取。（2）定期儲蓄定期儲蓄即定期存款，儲戶存款時約定存期和存款的具體形式，銀行或信用社給儲戶簽發(fā)定期存單，到期憑單提取本金利息。形式整存整取、零存整取、存本取息、整存零取特點存期長、穩(wěn)定性強、金額大、手續(xù)簡便、利率較高利 率項 目月利率（）年利率（%）活 期0.600.72定 期整存整取三個月1.4251.71半年1.7252.07一年1.8752.25二年2.252.70三年2.73.24五年33.60零存整取 整存零取存本取息一年1.4251.71三年1.7252.07五年1.8752.25單位協(xié)定存款1.21.44定活兩便按一年期以內(nèi)定期整存整取同檔次利率打六折執(zhí)行同前（3）保值儲蓄保值儲蓄是在物價上漲率過高的時期，為避免儲戶存款因物價上漲過快而貶值的一種業(yè)務(wù)。我國銀行自1988年9月10日開始辦理保值儲蓄業(yè)務(wù)。目的是對儲戶3年以上的定期存款中因物價上漲而相應(yīng)貶值的部分給予補償，以吸引大量存款，穩(wěn)定金融，支持國家建設(shè)。保值補貼額=物價上漲幅度利息儲戶的收益=利息+保值補貼額保值補貼率隨物價的變動而變動，保值補貼額也隨補貼率的不同而不同。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，保值儲蓄帶有間歇性，時停時辦。我國除銀行外，另一個辦理儲蓄的部門就是郵政部門了。3、郵政儲蓄 郵政儲蓄的業(yè)務(wù)：以個人為服務(wù)對象，主要受理以個人名義的定期、活期存款，不受理支票，也不能辦理發(fā)放貸款業(yè)務(wù)。郵政儲蓄存款支配權(quán)：屬于中國人民銀行。郵政儲蓄部門不得經(jīng)營國債和國家政策性金融債券。郵政儲蓄的優(yōu)點：（學(xué)生閱讀教材理解） 4、農(nóng)村信用合作社的儲蓄業(yè)務(wù) 我國農(nóng)村地域廣闊，人口眾多。農(nóng)村信用合作社在吸收存款儲蓄方面有著不可替代的重要作用。 存款儲蓄的不同種類5、我國對公民存款儲蓄的原則我國對公民的存款儲蓄采取鼓勵和保護(hù)政策，實行“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密”的原則。存款自愿：儲蓄存款屬于個人的私有財產(chǎn)，存款人有自由支配的權(quán)利。存款自愿的內(nèi)容包括：儲戶存款與否、存款多少 、何種儲蓄、存期長短、存時選擇、存在何處等都由本人按照銀行儲蓄的有關(guān)規(guī)定自由決定和選擇，任何人都無權(quán)干涉。取款自由：除特殊規(guī)定外，儲戶要求取款時，在其存款金額內(nèi)不論取多少、作什么用，銀行都必須照章付款。對未到期的定期儲存款，也可按銀行規(guī)定的手續(xù)辦理提前支取。存款有息：銀行對儲蓄存款負(fù)有按照國家統(tǒng)一規(guī)定的利率付給一定利息的責(zé)任。為儲戶保密：銀行對儲蓄存款的戶名、地址、數(shù)目、印鑒等都不能向他人泄露。根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的個人存款賬戶實名制規(guī)定，我國從2000年4月1日起，個人儲蓄存款實行實名制。存款實名制，就是指居民到金融機(jī)構(gòu)存款。必須出具有效證件，填寫自己的真實姓名。它的實施將有助于防止腐敗和洗錢等犯罪行為的發(fā)生，對一些高收入者的納稅行為也是一種約束，并有利于保護(hù)存款人的合法權(quán)益。6、公民個人存款儲蓄的重大作用（詳見學(xué)法指導(dǎo)）（二）債券和商業(yè)保險1、債券及其種類 （l）債券的含義 債券是一種債務(wù)證書，即籌資者給投資者的債務(wù)證據(jù)，承諾在一定時期支付約定利息并到期償還本金。（2）債券與股票的異同股 票債 券相同點都是有價證券，都能獲得一定收益，都是集資的手段不同點性質(zhì)入股憑證債務(wù)受益權(quán)取得股息和紅利，經(jīng)營好壞決定股票的收益定期收取利息償還方式股金不能退，只能出讓股票有明確的付息期限，到期需償還本金思考一個問題：“股票能夠買賣，債券也能夠買賣嗎？” 能夠買賣，因為債券和股票一樣都是有價證券，都是集資的手段，都能獲得一定收益。政府債券可以到流通市場轉(zhuǎn)讓（轉(zhuǎn)讓就是買賣），也可以用于抵押貸款；金融債券可以抵押轉(zhuǎn)讓；公司債券在到期之前可以轉(zhuǎn)讓。 （3）債券的種類債券比較圖表債券名稱含義發(fā)行主體風(fēng)險狀況收益情況流通性政府債券由國家的各級政府為籌措資金所發(fā)行的多種債券國家風(fēng)險最小利率高于銀行儲蓄低于金融債券流通性強金融債券由銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的債券銀行等金融機(jī)構(gòu)安全系數(shù)較政府債券低，較公司債券高利率高于政府債券低于公司債券流通性較強公司債券由公司為籌集資金而發(fā)行的債券公司（企業(yè)）風(fēng)險最大收益率最高流通性不強 此外還應(yīng)注意以下幾點： 政府債券也稱政府公債。政府債券可轉(zhuǎn)讓、可抵押。分兩種：國庫券和建設(shè)債券。其作用是用來彌補國庫暫時性資金不足，平衡財政收支及為經(jīng)濟(jì)建設(shè)事業(yè)籌集資金，促進(jìn)社會主義現(xiàn)代化建設(shè)。 金融債券期限通常在1年以上，長者可達(dá)510年，金融債券不記名、不掛失，可以抵押轉(zhuǎn)讓。 公司債券又稱企業(yè)債券，債券到期之前可以轉(zhuǎn)讓。公司債券期限一般比較長，公司債券的風(fēng)險較高，因此收益率也比較高，但不得超過銀行同期的居民儲蓄定期存款利率的40。除了國有企業(yè)可發(fā)行公司債券，股份制企業(yè)及民營企業(yè)在條件成熟的情況下也可發(fā)行公司債券，例如xx年11月，陜西省著名民營企業(yè)金花實業(yè)有限責(zé)任公司在上海發(fā)行1億元人民幣企業(yè)債券，這是民營企業(yè)首次向社會公開發(fā)行債券。思考：“公司股票與公司債券有什么區(qū)別？”一是公司股票是股東入股憑證，是投入公司的資金的所有權(quán)證書，公司債券是指公司為籌集資金而發(fā)行的債券，債券是一種債務(wù)，限期償還；二是公司股票以取得股息和紅利為補償條件，公司債券以定期收取利息為條件；三是公司股票不準(zhǔn)退，只能出讓，公司債券到期之前，可以轉(zhuǎn)讓。設(shè)問：“你認(rèn)為購買政府債券與存款儲蓄相比，各有什么優(yōu)點？” 購買政府債券的優(yōu)點是：政府債券是由國家發(fā)行的，以國家信譽和財力為擔(dān)保，由國家承擔(dān)還本付息的責(zé)任，風(fēng)險最小，安全性最好，政府債券不僅可以到流通市場轉(zhuǎn)讓，也可以用于抵押貸款；政府債券的利率水平一般都比同期銀行存款儲蓄利率略高一些，政府債券可以在到期之前在證券交易所上市，公開價格，信用又高，轉(zhuǎn)手出讓比較容易。存款儲蓄的優(yōu)點是：存款儲蓄是由信用機(jī)構(gòu)保證支付利息和歸還本金的一種信用行為，存款儲蓄品種多樣，儲蓄者可以自由選擇，存取自由，活期儲蓄可以隨存隨取，定期儲蓄未到期，可以按一定的手續(xù)提前支取。2、業(yè)保險及其作用 （1）社會保險和商業(yè)保險社會保險與商業(yè)保險的差異表比較社會保險商業(yè)保險性質(zhì)解決大多數(shù)社會成員最迫切的保險項目建立在商業(yè)原則的基礎(chǔ)上，是參與保險者個人意志的體現(xiàn)給付標(biāo)準(zhǔn)只保障其基本生活水平保障項目廣泛，給付標(biāo)準(zhǔn)較高費用大多是個人、企業(yè)和政府共同負(fù)擔(dān)或由政府承擔(dān)完全由個人負(fù)擔(dān)保險依據(jù)國家和有關(guān)部門統(tǒng)一規(guī)定被保險人的需要保障范圍社會成員最迫切的保險項目保險項目廣泛，保障范圍大小與繳納的保險費成正比 （2）保險公司 保險公司是辦理各種保險業(yè)務(wù)的專業(yè)公司，參加保險以與保險公司訂立保險合同的形式進(jìn)行。參加保險后，雙方均要承擔(dān)一定的義務(wù)，享有一定的權(quán)利，即投保人平時交付一點保險費，如果發(fā)生意外損失，保險公司需按合同規(guī)定賠償投保人的損失。 （3）購買商業(yè)保險的一般程序 要了解購買商業(yè)保險的一般程序，需了解投保人與保險公司訂立保險合同的原則：自愿訂立、公平互利、協(xié)商一致。公平互利是指雙方當(dāng)事人的地位要平等，權(quán)利與義務(wù)要平等；協(xié)商一致指雙方對所要訂立的合同內(nèi)容要達(dá)成一致的觀點共識。自愿訂立是指任何單位和個人都不得強制他人訂立保險合同。 購買商業(yè)保險的一般程序分為訂立程序和履行程序。 一般程序分為訂立程序。投保人提出保險要求保險公司同意承保就合同條款達(dá)成協(xié)議。（合同達(dá)成后，保險公司應(yīng)及時簽發(fā)保險單或其他保險憑證，并注明合同內(nèi)容。） 履行程序。投保人按約定交保險費保險公司按約定時間開始承擔(dān)保險責(zé)任，投保人按照合同請求賠償或給付保險金保險公司依法對事故核定，并履行賠償或給付保險金。 “資料卡”的內(nèi)容請同學(xué)們自己閱讀，了解保險合同應(yīng)當(dāng)包括的11項內(nèi)容。 （4）商業(yè)保險的分類及作用 商業(yè)保險分為 財產(chǎn)保險。辦理各種財產(chǎn)保險，包括企業(yè)財產(chǎn)、貨物運輸、運輸工具以及個人財產(chǎn)的保險業(yè)務(wù)，并辦理國際財產(chǎn)保險（職能和業(yè)務(wù)）。 人身保險。辦理人身保險，以人的壽命和身體為保險對象（職能和業(yè)務(wù)）。商業(yè)保險的作用是把分散的社會資金集中起來，用以補償自然災(zāi)害或意外事故造成的損失。這一作用是將個別的損失轉(zhuǎn)移到社會成員身上，由社會成員共同分擔(dān)屬于一個人的損失。商業(yè)保險的作用具體來講還有減少損失、防范后患、保障生活、安定社會等，它為企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和人民生活穩(wěn)定提供了重要保障，小字材料是對其作用的證明。本節(jié)課知識間的聯(lián)系：【典型例題】例1 我國對公民存款儲蓄的政策是( ) A. 鼓勵和保護(hù) B. 存款自愿 C. 取款自由 D. 為儲戶保密解析：本題要求能夠再認(rèn)我國對公民存款儲蓄的政策。A選項是正確的。B、C、D三個選項是取自我國儲蓄原則的干擾項。答案：A例2 對居民儲蓄與商品流通的聯(lián)系，表述不正確的選項是( ) A. 商品流通順暢，會促進(jìn)居民儲蓄存款的增長 B. 居民進(jìn)行儲蓄的最終目的是消費，儲蓄能引起消費需求的變化，調(diào)節(jié)商品流通C. 增加儲蓄存款，就能有效地調(diào)節(jié)貨幣流通，穩(wěn)定幣值 D. 通過銀行將居民儲蓄轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)投資，增加商品供應(yīng)量，有利于商品流通解析：此題屬于逆向選擇題，考查的是知識點之間的內(nèi)在聯(lián)系。逆向思維是創(chuàng)造性思維的一個重要表現(xiàn)，解答此種類型的題，找出錯誤的即可，此題中，C項是錯誤的，因為增加儲蓄存款，在通貨膨脹情況下能有效地調(diào)節(jié)貨幣流通，穩(wěn)定幣值；相反，在通貨緊縮情況下，就不能。ABD項都是正確的，故不選。答案：C例3 九屆全國人大常委會第十一次會議通過了關(guān)于修改<中華人民共和國個人所得稅法>的決定。根據(jù)決定，我國將對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅。這一舉措( ) A. 目的是增加國家財政收入 B. 目的是減少流通中的貨幣量，刺激消費 C. 客觀上能起到調(diào)節(jié)收入差距的積極作用 D. 會減少儲戶的利息收入，降低居民消費水平解析：征收利息稅是國家利用稅收政策加強宏觀調(diào)控的措施之一，它有多方面的具體作用和意義。此題屬于最佳選擇題，考察學(xué)生的綜合分析比較能力。B、D項都是錯誤的，開征利息稅的目的不是減少流通中的貨幣量，相反它有利于增加流通中的貨幣量；并且它不會降低居民消費水平。開征利息稅的最終目的是為了刺激投資和消費，擴(kuò)大內(nèi)需，拉動經(jīng)濟(jì)增長，促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展，縮小收入差距，實現(xiàn)共同富裕。 答案：C例4國家、企業(yè)發(fā)行債券，債權(quán)人取得的利息收入；股份制企業(yè)的股東取得的股息收入；債券、股票交易中取得的收入；提供技術(shù)和信息資料取得的收入；私營企業(yè)主生產(chǎn)經(jīng)營取得的稅后利潤所有這些都屬于( ) A. 按勞分配收入 B. 經(jīng)營風(fēng)險收入 C. 按資本和勞動力價值分配獲得的收入 D. 按生產(chǎn)要素分配獲得的收入解析：此題考查學(xué)生的理解能力。利息收入、股息收入、交易收入、技術(shù)和利息收入、稅后利潤都是個人投資所獲得的收入，都不屬于按勞分配收入，故A項不符合題意，不選。只有稅后利潤才屬于經(jīng)營風(fēng)險收入，而其它的不是，故B不選。技術(shù)和信息收入屬于按技術(shù)、信息要素分配，不屬于按資本和勞動價值分配獲得的收入，故不選C項。答案：D例5債券與股票的相同點是( ) A. 二者都是所有權(quán)的憑證 B. 二者都是有價證券 C. 二者都要承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險 D. 二者都可以到期還本收息解析：本題考查比較、分析的能力，需要明確債券、股票各自的性質(zhì)、受益權(quán)和償還方式，從中找到二者的共同點。債券是債權(quán)的憑證，不承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險，到期可以還本收息；股票是所有權(quán)的憑證，要承擔(dān)公司經(jīng)營風(fēng)險，不能退股，只能出賣股票，可以取得股息和紅利。二者都是有價證券，都是集資的一種手段，都能獲得一定的收益。因此，B選項是正確的。A、C、D三選項都沒有指出債券與股票的相同點。答案：B【模擬試題】（答題時間：40分鐘）國債是財政收入的形式之一，根據(jù)調(diào)查，目前購買國債已經(jīng)成為居民家庭持有金融資產(chǎn)的首選?；卮?4題1. 下列關(guān)于國債的認(rèn)識正確的是 （ ）國債的利息收入屬于按生產(chǎn)要素分配 國債也叫政府債券 國債可以為國家籌措資金，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè) 國債是財政收入的基本形式A. B. C. D. 2. 國庫券被稱為“金邊債券”。它與其它債券的不同之處在于 （ ）國庫券由中央財政發(fā)行，其它債券帶有區(qū)域性和行業(yè)性 二者的信譽度不同 二者的安全系數(shù)不同 二者的流通性不同A. B. C. D. 3. 進(jìn)入小康社會，很多家庭除正常開支之外都有結(jié)余，如果將結(jié)余款用于下述四項投資，其中風(fēng)險小、收益高、流通性強、信用度高的投資方式是 （ ）A. 購買股票 B. 購買商業(yè)保險C. 存款儲蓄D. 購買國債 4. 作為一種投資行為，公民存款儲蓄和購買債券的直接目的是為了 （ ） A. 防范風(fēng)險 B. 支援國家建設(shè)C. 獲取利息 D. 保證財產(chǎn)安全目前，我國城鎮(zhèn)居民儲蓄存款約14萬億元，據(jù)計算，一年可以征收300多億元利息稅，它將作為中央財政收入，以專項資金形式補助低收入居民，可謂“抽肥減瘦”?；卮?-6題5. 這種“抽肥減瘦”的措施說明 （ ）A. 我國稅收取之于民，用之于民B. 國家用行政手段調(diào)節(jié)貧富差距C. 我國已進(jìn)入發(fā)達(dá)國家行列 D. 國家儲蓄過多，不利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展6. 這種“抽肥減瘦”的措施的意義為 （ ）有利于我國人民徹底消除貧困 有利于縮小居民收入差距 有利于我國人民逐步實現(xiàn)共同富裕 有利于引導(dǎo)居民分流儲蓄，擴(kuò)大消費A. B. C. D. 7. 從歷史上看，儲蓄在我國的社會主義現(xiàn)代化建設(shè)中發(fā)揮了積極的作用，根據(jù)相關(guān)部門統(tǒng)計，我國城鄉(xiāng)居民的存款余額從xx年12月末的8.7萬多億元增長到xx年底的14萬多億元。辨題：存款儲蓄，利國利民，儲蓄越多越好。參考答案1. C 2. D 3. D 4. C 5. A 6. D7. 公民適量儲蓄有重大作用：為國家積累資金，支援現(xiàn)代化建設(shè)；調(diào)節(jié)市場貨幣流通；有利于培養(yǎng)科學(xué)合理的生活習(xí)慣，建立文明健康的生活方式。所以，存款儲蓄，利國利民。 但是，過高的儲蓄，不完全是件好事。它反映出消費需求不旺，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動力受到制約；我國居民投資渠道單一；我國社會保障體系不完善等。