功能域,1.采購業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),1.1采購業(yè)務(wù)流程總圖,業(yè)務(wù)名稱,常規(guī)采購業(yè)務(wù)流程 （1.2）,采購?fù)素洏I(yè)務(wù)流程 （1.3）,采購業(yè)務(wù)流程圖,采購發(fā)票和采購入庫單不在同期收到 （1.2.2）,采購發(fā)票和采購入庫單同期收到 （1.2.1）,制作日期,制作人,審核人,備注,第1頁,采購換貨業(yè)務(wù)流程 （1.4）,功能域,1.采購業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),1.2.1采購發(fā)票與采購入庫單同一會(huì)計(jì)期間到達(dá),業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,已生成的采購訂單,已審核的采購訂單,第2頁,質(zhì)檢驗(yàn)收單,不合格,MRP運(yùn)算生成的已審核的采購申請(qǐng)單,檢驗(yàn)結(jié)果,合格,轉(zhuǎn)下頁,供方送貨單,已審核的收料通知單,已審核的退料通知單,在一期實(shí)施中，采購訂單 直接采用手工錄入方式,常規(guī)采購業(yè)務(wù)結(jié)束,已錄入的采購發(fā)票,功能域,1.采購業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),1.2.1采購發(fā)票與采購入庫單同一會(huì)計(jì)期間到達(dá),業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,已審核的采購發(fā)票,已核銷的外購入庫單,第3頁,外購入庫核算及憑證處理,采購部自供應(yīng)商處獲得的采購發(fā)票,接上頁,已錄入的費(fèi)用發(fā)票,采購部取得的采購運(yùn)費(fèi)發(fā)票,已審核的費(fèi)用發(fā)票,已審核的外購入庫單,功能域,1.采購業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),1.2.1采購發(fā)票與采購入庫單同一會(huì)計(jì)期間到達(dá),業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,序號(hào),處理說明,責(zé)任單位,責(zé)任人,（1）,由采購人員關(guān)聯(lián)采購申請(qǐng)單生成采購訂單， 確定供應(yīng)商及采購價(jià)格信息,采購部,采購員,（2）,及時(shí)審核采購訂單，審核完的采購訂單應(yīng)及時(shí)分發(fā)給供應(yīng)商 打印 份：,主管,（6）,當(dāng)收到采購費(fèi)用發(fā)票時(shí)，由財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)員在K3系統(tǒng)中錄入費(fèi)用發(fā)票,財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),第4頁,（3）,當(dāng)采購的原材料到達(dá)企業(yè)時(shí)，由相應(yīng)的倉管人員關(guān)聯(lián)對(duì)應(yīng)的采購訂單生成收料通知單并審核，收料通知單中倉庫為待檢倉 審核完畢的收料通知單打印一份，由采購人員簽字確認(rèn)后提供給品管進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。 品管檢驗(yàn)完成后在收料通知單上填寫合格數(shù)、不合格數(shù)，作為倉管員入庫的依據(jù)。,倉儲(chǔ)部,倉管員,（4）,當(dāng)收到供應(yīng)商開具的采購發(fā)票時(shí)，由財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)員在K3系統(tǒng)中關(guān)聯(lián)對(duì)應(yīng)的采購訂單或外購入庫單生成采購發(fā)票。,財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),（5）,由財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)員審核采購發(fā)票，即在系統(tǒng)中完成采購發(fā)票、外購入庫單、費(fèi)用發(fā)票的三方鉤稽，已完成審核的采購發(fā)票將在存貨核算系統(tǒng)完成外購入庫核算及相應(yīng)的憑證處理。,財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),經(jīng)質(zhì)檢合格的材料入庫時(shí)，根據(jù)已填寫合格數(shù)量的收料通知單，在系統(tǒng)中關(guān)聯(lián)相應(yīng)的收料通知單生成外購入庫單并審核，入庫單中的倉庫為相應(yīng)的實(shí)倉,倉儲(chǔ)部,倉管員,經(jīng)質(zhì)檢確認(rèn)不合格的材料退回供應(yīng)商時(shí)，關(guān)聯(lián)相應(yīng)的收料通知單生成退料通知單并審核，退料通知單中倉庫為待檢倉,倉儲(chǔ)部,倉管員,（7）,（8）,采購部,功能域,1.采購業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),1.2.2采購發(fā)票與采購入庫單不在同一會(huì)計(jì)期間到達(dá),業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,第5頁,已生成的采購訂單,已審核的采購訂單,質(zhì)檢驗(yàn)收單,不合格,MRP運(yùn)算生成的已審核的采購申請(qǐng)單,檢驗(yàn)結(jié)果,合格,轉(zhuǎn)下頁,供方送貨單,已審核的收料通知單,已審核的退料通知單,在一期實(shí)施中，采購訂單 直接采用手工錄入方式,功能域,1.采購業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),1.2.2采購發(fā)票與采購入庫單不在同一會(huì)計(jì)期間到達(dá),業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,采購暫估結(jié)束,發(fā)票到達(dá)期 間的處理,當(dāng)期的處理,暫估沖回憑證,第6頁,常規(guī)采購業(yè)務(wù)結(jié)束,已錄入的采購發(fā)票,已審核的采購發(fā)票,已核銷的外購入庫單,外購入庫核算及憑證處理,采購部自供應(yīng)商處獲得的采購發(fā)票,接上頁,已錄入的費(fèi)用發(fā)票,采購部取得的采購運(yùn)費(fèi)發(fā)票,已審核的費(fèi)用發(fā)票,已審核的外購入庫單,暫估入庫憑證,功能域,1.采購業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),1.2.2采購發(fā)票與采購入庫單不在同一會(huì)計(jì)期間到達(dá),業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,序號(hào),處理說明,責(zé)任單位,責(zé)任人,(1)-(5),處理說明同1.2.1,（6）,財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),（7）,（9）,（10）,對(duì)當(dāng)月發(fā)票未到的外購入庫單，在存貨核算系統(tǒng)做“暫估入庫”核算 (包括暫估單價(jià)的確定及相應(yīng)的憑證處理 ),對(duì)當(dāng)期鉤稽的以前期間外購入庫單，在存貨核算系統(tǒng)憑證處理中做“暫估沖回”憑證，即沖回外購入庫當(dāng)期所作的暫估入庫憑證 注意事項(xiàng)： 1、暫估的處理采用單到?jīng)_回的方式，即在外購入庫當(dāng)期生成暫估憑證后，僅在發(fā)票收到時(shí)一次性生成暫估沖回憑證； 2、對(duì)于啟用期初的暫估業(yè)務(wù)，若初始化時(shí)未在物流系統(tǒng)錄入期初的暫估入庫單，在采購發(fā)票到達(dá)時(shí)的處理為：A)、在總賬系統(tǒng)直接錄入暫估沖回憑證；B)、在應(yīng)付系統(tǒng)錄入采購發(fā)票并生成相應(yīng)的外購入庫憑證,第7頁,（8）,財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),當(dāng)收到采購費(fèi)用發(fā)票時(shí)，由財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)員在K3系統(tǒng)中錄入費(fèi)用發(fā)票,當(dāng)收到供應(yīng)商開具的采購發(fā)票時(shí)，由財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)員在K3系統(tǒng)中關(guān)聯(lián)對(duì)應(yīng)的采購訂單或外購入庫單生成采購發(fā)票。,由財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)員審核采購發(fā)票，即在系統(tǒng)中完成采購發(fā)票、外購入庫單、費(fèi)用發(fā)票的三方鉤稽，已完成審核的采購發(fā)票將在存貨核算系統(tǒng)完成外購入庫核算及相應(yīng)的憑證處理。,功能域,1.采購業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),1.3 采購?fù)素?業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,原采購發(fā)票已收到？,錄入的（紅字）外購入庫單,已審核的（紅字）外購入庫單,采購?fù)素浗Y(jié)束,第8頁,否,錄入的（紅字）采購發(fā)票,已審核的(紅字)采購發(fā)票,已核銷的(紅字)采購入庫單,是,自供應(yīng)商處取得的紅字采購發(fā)票,功能域,1.采購業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),1.3采購?fù)素?業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,序號(hào),處理說明,責(zé)任單位,責(zé)任人,（1）,當(dāng)入庫以后確認(rèn)不良的外購材料退回供應(yīng)商時(shí)，由倉管員關(guān)聯(lián)原外購入庫單生成(紅字)外購入庫單 ( 注意應(yīng)為需退貨的物料種類及數(shù)量 ),倉儲(chǔ)部,倉管員,（2）,審核已生成的(紅字)外購入庫單，完成庫存的扣減。,（3）,若與原外購入庫單相對(duì)應(yīng)的采購發(fā)票已收到并在系統(tǒng)中進(jìn)行了相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理，則在收到供應(yīng)商開具的紅字采購發(fā)票后，由財(cái)務(wù)人員關(guān)聯(lián)（紅字）外購入庫單或原采購發(fā)票生成(紅字)采購發(fā)票,財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),倉儲(chǔ)部,倉管員,4,審核（紅字）采購發(fā)票，即與(紅字)外購入庫單相鉤稽,財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),第9頁,說明： 1、實(shí)際業(yè)務(wù)處理中，若不開具紅字的采購發(fā)票，直接在采購發(fā)票中扣減相應(yīng)的退貨金額，則在K3系統(tǒng)中的操作為：采購發(fā)票、采購入庫單與退貨業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的紅字采購入庫單三張單據(jù)共同核銷。 2、若采購?fù)素涀鳛殇N售業(yè)務(wù)處理時(shí)，應(yīng)按照銷售業(yè)務(wù)的處理流程，做銷售出庫單及相應(yīng)的銷售發(fā)票，銷售出庫單與銷售發(fā)票核銷。詳見銷售業(yè)務(wù)處理流程圖。,功能域,1.采購業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),1.4 采購換貨,業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,錄入的（紅字）外購入庫單,已審核的（紅字）外購入庫單,采購換貨結(jié)束,第10頁,錄入的藍(lán)字外購入庫單,已核銷的(紅字)外購入庫單,已核銷的(藍(lán)字)外購入庫單,已審核的藍(lán)字外購入庫單,質(zhì)檢驗(yàn)收單,不合格,檢驗(yàn)結(jié)果,合格,供方送貨單,已審核的收料通知單,已審核的退料通知單,功能域,1.采購業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),1.4采購換貨,業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,序號(hào),處理說明,責(zé)任單位,責(zé)任人,（1）,當(dāng)入庫以后確認(rèn)不良的外購材料退回供應(yīng)商時(shí)，由倉管員關(guān)聯(lián)原外購入庫單生成或手工錄入(紅字)外購入庫單 ( 注意應(yīng)為需退貨的物料種類及數(shù)量 ),倉儲(chǔ)部,倉管員,（2）,由相應(yīng)負(fù)責(zé)人員審核(紅字)外購入庫單,（5）,由相關(guān)負(fù)責(zé)人員即時(shí)審核外購入庫單，完成庫存的更新。,(6),第11頁,(7),由相關(guān)負(fù)責(zé)人員完成紅字、藍(lán)字外購入庫單之間的對(duì)等核銷處理,倉儲(chǔ)部,倉管員,倉儲(chǔ)部,倉管員,倉儲(chǔ)部,倉管員,倉儲(chǔ)部,倉管員,（3）,供應(yīng)商補(bǔ)送材料時(shí)，由倉管員手工錄入收料通知單，并審核。 審核后的收料通知單打印一份，經(jīng)采購簽字確認(rèn)后提供給品管人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。 質(zhì)檢人員根據(jù)質(zhì)檢結(jié)果在收料通知單上填寫合格數(shù)及不合格數(shù)，作為倉管員入庫的依據(jù)。,倉儲(chǔ)部,倉管員,（4）,倉儲(chǔ)部,倉管員,經(jīng)質(zhì)檢合格的材料入庫時(shí)，根據(jù)已填寫合格數(shù)量的收料通知單，生成外購入庫單,經(jīng)質(zhì)檢確認(rèn)不合格的材料退回供應(yīng)商時(shí)，關(guān)聯(lián)相應(yīng)的收料通知單生成退料通知單并審核,功能域,2.銷售業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),2.1常規(guī)銷售業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,第12頁,常規(guī)銷售業(yè)務(wù)結(jié)束,應(yīng)為已進(jìn)行了拆分或確認(rèn) 了具體交貨日期的銷售訂單,功能域,2.銷售業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),2.1常規(guī)銷售業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,序號(hào),處理說明,責(zé)任單位,責(zé)任人,（5）,（6）,當(dāng)產(chǎn)品發(fā)送給客戶后，由業(yè)務(wù)人員關(guān)聯(lián)銷售訂單或銷售出庫單生成銷售發(fā)票，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行發(fā)票的審核，即與相應(yīng)的銷售出庫單相鉤稽 說明：1、當(dāng)銷售發(fā)票與銷售出庫單不一致時(shí)，可通過系統(tǒng)的拆單功能(發(fā)票大于出庫單則拆分發(fā)票；出庫單大于發(fā)票則拆分出庫單)，完成發(fā)票與出庫單的鉤稽處理。 2、對(duì)于啟用期初已銷售出庫但尚未開具銷售發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，若初始化時(shí)未在物流系統(tǒng)錄入期初的銷售出庫單，在啟用系統(tǒng)后開具銷售發(fā)票時(shí)的處理為：在應(yīng)收系統(tǒng)錄入并審核銷售發(fā)票，并在應(yīng)收系統(tǒng)生成相應(yīng)的銷售收入憑證。,倉儲(chǔ)部,由財(cái)務(wù)人員確認(rèn)預(yù)收款情況后，審核發(fā)貨通知單。 已審核的發(fā)貨通知單打印后分發(fā)倉管員和發(fā)運(yùn)人員，作為倉儲(chǔ)部發(fā)貨和運(yùn)輸部門發(fā)運(yùn)的依據(jù)。,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部,第13頁,當(dāng)產(chǎn)品發(fā)出后，由倉管人員關(guān)聯(lián)相應(yīng)的發(fā)貨通知單生成銷售出庫單并審核。,（7）,工程人員根據(jù)相應(yīng)的銷售訂單，在K3系統(tǒng)中 錄入相關(guān)產(chǎn)品的BOM單，并審核和啟用。對(duì) 于類似產(chǎn)品的BOM單在錄入時(shí)可以采用復(fù)制 后修改的方法。,技術(shù)部,（3）,（4）,當(dāng)產(chǎn)品要發(fā)運(yùn)時(shí)，由銷售人員關(guān)聯(lián)相應(yīng)的銷售訂單生成發(fā)貨通知單,業(yè)務(wù)部,工程師,業(yè)務(wù)員,會(huì)計(jì),倉管員,會(huì)計(jì),由業(yè)務(wù)人員在K3系統(tǒng)中錄入相應(yīng)的銷售訂單 并審核,業(yè)務(wù)部,（2）,業(yè)務(wù)員,由技術(shù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人在K3系統(tǒng)中增加相應(yīng)的 產(chǎn)品資料(代碼及其他相關(guān)信息)，并將代碼提 供給銷售訂單錄入人員,（1）,技術(shù)部,工程師,業(yè)務(wù)部,業(yè)務(wù)員,功能域,2.銷售業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),2.2 銷售退貨,業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,第14頁,錄入的紅字銷售出庫單,已審核的紅字的銷售出庫單,銷售退貨結(jié)束,原銷售發(fā)票 是否已開具,否,是,已錄入的紅字的銷售發(fā)票,已審核的紅字銷售發(fā)票,已核銷的紅字銷售出庫單,功能域,2.銷售業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),2.2 銷售退貨,業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,序號(hào),處理說明,責(zé)任單位,責(zé)任人,第15頁,（1）,當(dāng)銷售給客戶的產(chǎn)品發(fā)生銷售退回時(shí)，由倉管員錄入紅字的銷售出庫單，可關(guān)聯(lián)原銷售出庫單生成,倉儲(chǔ)部,（2）,由倉儲(chǔ)部相應(yīng)負(fù)責(zé)人審核紅字銷售出庫單,（3）,若原銷售發(fā)票已開具，則由財(cái)務(wù)錄入紅字的銷售發(fā)票，可由紅字銷售出庫單或原銷售發(fā)票關(guān)聯(lián)生成,財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部,(4),由財(cái)務(wù)人員審核紅字的銷售發(fā)票，即將紅字的銷售發(fā)票與紅字的銷售出庫單核銷，完成銷售退貨業(yè)務(wù),倉管員,倉管員,會(huì)計(jì),倉儲(chǔ)部,會(huì)計(jì),說明：1、實(shí)際業(yè)務(wù)處理中，若不開具紅字的銷售發(fā)票，直接在下次發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)在銷售發(fā)票中扣減相應(yīng)的退貨金額，則在K3系統(tǒng)中的操作為：下次發(fā)生銷售業(yè)務(wù)的銷售發(fā)票、銷售出庫單與前次的退貨業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的紅字銷售出庫單三張單據(jù)共同核銷。,功能域,2.銷售業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),2.3 銷售換貨,業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,第16頁,錄入的紅字銷售出庫單,已審核的紅字的銷售出庫單,銷售換貨結(jié)束,否,錄入的藍(lán)字銷售出庫單,已審核的藍(lán)字的銷售出庫單,功能域,2.銷售業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),2.3 銷售換貨,業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,序號(hào),處理說明,責(zé)任單位,責(zé)任人,第17頁,（1）,當(dāng)銷售給客戶的產(chǎn)品發(fā)生銷售退回時(shí)，由倉管員錄入紅字的銷售出庫單，可關(guān)聯(lián)原銷售出庫單生成,倉儲(chǔ)部,（2）,由倉儲(chǔ)部相應(yīng)負(fù)責(zé)人審核紅字銷售出庫單,（3）,合格產(chǎn)品補(bǔ)貨給客戶時(shí)，由倉管員錄入藍(lán)字銷售出庫單,(4),及時(shí)審核藍(lán)字銷售出庫,倉管員,倉管員,倉儲(chǔ)部,倉儲(chǔ)部,倉管員,倉管員,倉儲(chǔ)部,倉儲(chǔ)部,倉管員,(5),在銷售出庫單序時(shí)薄完成紅字和藍(lán)字銷售出庫單之間的對(duì)等核銷,功能域,3.委托加工業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),3委托加工業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,第18頁,已生成的生產(chǎn)投料單,已審核的委外加工入庫單,委外加工業(yè)務(wù)結(jié)束,已由計(jì)劃系統(tǒng)投放生成的未審核的委外加工生產(chǎn)任務(wù)單,已審核的委外加工出庫單,已下達(dá)的委外加工生產(chǎn)任務(wù)單,已審核的生產(chǎn)投料單,委托加工方開具的加工費(fèi)發(fā)票,已錄入的加工費(fèi)費(fèi)用發(fā)票,已審核的加工費(fèi)費(fèi)用發(fā)票,已鉤稽的委外加工入庫單,委外加工入庫核算,質(zhì)檢驗(yàn)收單,不合格,檢驗(yàn)結(jié)果,合格,委托方送貨單,索賠處理,在一期實(shí)施過程中， 委外加工生產(chǎn)任務(wù)單暫時(shí) 采用手工錄入的方式,功能域,3.委托加工業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),3委托加工業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,序號(hào),處理說明,責(zé)任單位,責(zé)任人,第19頁,（1）,倉儲(chǔ)部,（2）,由相關(guān)負(fù)責(zé)人審核已由計(jì)劃系統(tǒng)投放生成的委外加工生產(chǎn)任務(wù)單（系統(tǒng)將根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)單及相應(yīng)的BOM單自動(dòng)生成生產(chǎn)投料單）,倉儲(chǔ)部,（3）,由相關(guān)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)委外加工生產(chǎn)任務(wù)單對(duì)應(yīng)的生產(chǎn)投料單（若默認(rèn)生產(chǎn)投料單應(yīng)與BOM單完全一致，可在K3系統(tǒng)設(shè)置生產(chǎn)系統(tǒng)選項(xiàng)中選中“下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)單時(shí)自動(dòng)審核生產(chǎn)投料單”選項(xiàng)）,倉儲(chǔ)部,（4）,當(dāng)由倉儲(chǔ)部將委外加工材料發(fā)出給委托加工單位時(shí)，由倉管人員關(guān)聯(lián)相應(yīng)的委外加工生產(chǎn)投料單生成委外加工出庫單，并審核,倉儲(chǔ)部,（5）,當(dāng)委外加工完成后，相應(yīng)的委托加工產(chǎn)品回到企業(yè)并經(jīng)品管人員檢驗(yàn)合格入庫時(shí)，由倉管人員關(guān)聯(lián)相應(yīng)的委外加工生產(chǎn)任務(wù)單生成委外加工入庫單，并審核,財(cái)務(wù)部,（6）,當(dāng)收到委托加工方開具的委外加工費(fèi)發(fā)票時(shí)，在K3采購系統(tǒng)費(fèi)用發(fā)票模塊中錄入相應(yīng)的費(fèi)用發(fā)票,財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核委外加工費(fèi)的費(fèi)用發(fā)票，即完成費(fèi)用發(fā)票與相應(yīng)的委外加工入庫單的核銷處理。,注：1、根據(jù)委外加工入庫單、委外加工出庫單及費(fèi)用發(fā)票，財(cái)務(wù)期末在存貨核算委外加工入庫核算模塊完成委外加工入庫成本的核算工作（包括委外加工出入庫核銷、加工費(fèi)分配、委外加工入庫成本核算三個(gè)步驟） 2、若委外加工入庫當(dāng)期沒有收到加工費(fèi)發(fā)票，可以先進(jìn)行加工費(fèi)暫估處理(在委外加工入庫單上直接錄入預(yù)估加工費(fèi)金額)，期末進(jìn)行委外加工入庫憑證處理時(shí)，通過無費(fèi)用發(fā)票的委外加工業(yè)務(wù)類型進(jìn)行憑證生成；以后期間加工費(fèi)發(fā)票收到時(shí)再進(jìn)行錄入及與以前期間委外加工入庫單的核銷，期末憑證處理時(shí)先生成加工費(fèi)暫估沖回憑證，再根據(jù)實(shí)際加工費(fèi)完成有費(fèi)用發(fā)票的委外加工入庫憑證處理。,部長,部長,倉管員,倉管員,會(huì)計(jì),會(huì)計(jì),功能域,4.庫存盤點(diǎn)業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),4庫存盤點(diǎn)業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,已打印好的盤點(diǎn)表,庫存盤點(diǎn)結(jié)束,未審核的盤盈盤虧單,第20頁,已審核的盤盈盤虧單,備份時(shí)點(diǎn)的賬存數(shù)據(jù),已保存的盤點(diǎn)數(shù)據(jù),功能域,4.庫存盤點(diǎn)業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),4庫存盤點(diǎn)業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,序號(hào),處理說明,責(zé)任單位,責(zé)任人,（1）,在倉存管理-盤點(diǎn)作業(yè)備份賬存數(shù)據(jù)模塊進(jìn)行倉存數(shù)據(jù)的備份，可按倉儲(chǔ)部分別備份,倉儲(chǔ)部,（2）,在倉存管理-盤點(diǎn)作業(yè)打印盤點(diǎn)表模塊進(jìn)行盤點(diǎn)表的打印，以備實(shí)際盤點(diǎn)時(shí)使用,倉管員,（3）,盤點(diǎn)結(jié)束后，根據(jù)盤點(diǎn)情況，在倉存管理-盤點(diǎn)作業(yè)錄入盤點(diǎn)數(shù)據(jù)模塊錄入實(shí)存數(shù)量； 注意：1、對(duì)無帳存數(shù)據(jù)，但有實(shí)存數(shù)據(jù)的物料可手工添加； 2、錄入盤點(diǎn)數(shù)據(jù)功能中，有一個(gè)“選單”功能，意為可能在備份數(shù)據(jù)后，經(jīng)過一段時(shí)間才完成盤點(diǎn)，這期間，有正常的出入庫業(yè)務(wù)，點(diǎn)擊“選單”后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)檢索出這些單據(jù)，進(jìn)行調(diào)整；,第21頁,（4）,在倉存管理-盤點(diǎn)作業(yè)編制盤點(diǎn)報(bào)告表模塊生成盤點(diǎn)報(bào)告表，通過“出單”功能生成盤盈盤虧單 (在倉存管理-庫存調(diào)整模塊中可以進(jìn)行盤盈盤虧單的查看及審核操作),財(cái)務(wù)部,（5）,由財(cái)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人審核盤盈盤虧單(在倉存管理-庫存調(diào)整模塊中可以進(jìn)行盤盈盤虧單的查看及審核操作),財(cái)務(wù)部,倉儲(chǔ)部,倉管員,倉儲(chǔ)部,倉管員,會(huì)計(jì),會(huì)計(jì),功能域,5.計(jì)劃業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),5制定生產(chǎn)及采購計(jì)劃,業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,未下達(dá)的自制生產(chǎn)任務(wù)單,制定生產(chǎn)計(jì)劃結(jié)束,未審核的采購申請(qǐng)單,第22頁,已審核的采購申請(qǐng)單,制定采購計(jì)劃結(jié)束,已審核的銷售訂單,未確認(rèn)的計(jì)劃訂單,未下達(dá)的委外加工生產(chǎn)任務(wù)單,本圖所示計(jì)劃流程將 在二期實(shí)施過程中正式運(yùn)行,功能域,5.計(jì)劃業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),5制定生產(chǎn)及采購計(jì)劃,業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,序號(hào),處理說明,責(zé)任單位,責(zé)任人,（1）,在計(jì)劃管理-MRP計(jì)算模塊中，根據(jù)已審核的銷售訂單進(jìn)行MRP運(yùn)算 說明：計(jì)劃運(yùn)算的需求來源為已審核的銷售訂單,生管部,（2）,在計(jì)劃管理-MRP維護(hù)模塊中，對(duì)MRP運(yùn)算的結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，對(duì)調(diào)整后的計(jì)劃訂單進(jìn)行確認(rèn)并投放生成生產(chǎn)任務(wù)單及采購申請(qǐng)單 注：1、生產(chǎn)任務(wù)單根據(jù)生產(chǎn)類型的不同分為自制的生產(chǎn)任務(wù)單和委外加工的生產(chǎn)任務(wù)單，后續(xù)的出入庫業(yè)務(wù)處理各不相同 2、對(duì)于即可自制又可委外加工的產(chǎn)品，可以在MRP維護(hù)中根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行生產(chǎn)類型的修改。,（3）,計(jì)劃員,第23頁,在采購管理系統(tǒng)采購申請(qǐng)模塊中，根據(jù)實(shí)際情況審核采購申請(qǐng)單，作為材料采購的依據(jù),生管部,計(jì)劃員,倉儲(chǔ)部,物控人員,倉儲(chǔ)部,物控人員,功能域,6.常規(guī)生產(chǎn)業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),6常規(guī)生產(chǎn)業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,已審核的生產(chǎn)領(lǐng)料單,6關(guān)聯(lián)生產(chǎn)任務(wù)單生成并審核產(chǎn)品入庫單,倉儲(chǔ)部,倉管員,已審核的產(chǎn)品入庫單,常規(guī)生產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)束,第24頁,已審核的工序匯報(bào),已由計(jì)劃系統(tǒng)投放生成的未審核的自制生產(chǎn)任務(wù)單,未審核的生產(chǎn)投料單,未審核的工票,已審核的生產(chǎn)投料單,已審核的工票,一期實(shí)施過程中，生產(chǎn)任務(wù) 單將暫時(shí)采用手工錄入方式， 同時(shí)生產(chǎn)過程的管理只針對(duì)物 料流動(dòng)，工序流轉(zhuǎn)的控制暫不 處理,不合格、或余料,材料狀況,合格,已審核的紅字生產(chǎn)領(lǐng)料單,備料過程中可借助物料配套查 詢對(duì)現(xiàn)有庫存狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)查詢,針對(duì)不合格退料補(bǔ)領(lǐng)材料,品質(zhì)驗(yàn)收單,功能域,6.常規(guī)生產(chǎn)業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),6常規(guī)生產(chǎn)業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,序號(hào),處理說明,責(zé)任單位,責(zé)任人,（1）,由相關(guān)負(fù)責(zé)人在車間管理生產(chǎn)投料功能中，仔細(xì)核對(duì)生產(chǎn)投料單，確認(rèn)無誤后審核生產(chǎn)投料單,生管部,（2）,在生產(chǎn)車間領(lǐng)用材料時(shí)，由倉管人員關(guān)聯(lián)對(duì)應(yīng)的生產(chǎn)投料單生成生產(chǎn)領(lǐng)料單，并審核,（5）,產(chǎn)品生產(chǎn)完成后經(jīng)品管人員驗(yàn)收合格入庫時(shí)，由倉管員關(guān)聯(lián)相應(yīng)的生產(chǎn)任務(wù)單生成產(chǎn)品入庫單，并審核 說明：需通過產(chǎn)品入庫單入庫的產(chǎn)品為經(jīng)包裝完畢的最終產(chǎn)成品（即物料資料中屬性定義為自制的物料）,（6）,生管部,第25頁,生管部,注意：1、因生產(chǎn)領(lǐng)料涉及倉庫和生產(chǎn)兩個(gè)部門間的工作交接，為明確責(zé)任，形成必要的書面記錄，可由倉庫在發(fā)料時(shí)打印出投料單，并在投料單套打格式中設(shè)置領(lǐng)用數(shù)量和領(lǐng)用人兩空白列，從生產(chǎn)部相關(guān)領(lǐng)料人員在實(shí)際領(lǐng)料時(shí)手工填入，倉庫根據(jù)填寫完畢的該單據(jù)在K3系統(tǒng)中生成生產(chǎn)領(lǐng)料單，并將該投料單據(jù)存檔備查。 2、當(dāng)已投產(chǎn)的生產(chǎn)任務(wù)因訂單變更等原因發(fā)生中止時(shí)，對(duì)加工到中間工序的在產(chǎn)品在K3系統(tǒng)中作為原材料進(jìn)行退料處理，即錄入紅字生產(chǎn)領(lǐng)料單(同上圖所示余料退回流程)，設(shè)置一停產(chǎn)原件倉用于存放此部分物料，倉庫屬性設(shè)為非MRP可用庫存，當(dāng)后續(xù)產(chǎn)品生產(chǎn)可利用此部分材料時(shí)，通過生產(chǎn)領(lǐng)料流程以原材料形式自此倉庫領(lǐng)用出庫。,（3）,生管部,對(duì)于需要進(jìn)行工序跟蹤的生產(chǎn)任務(wù)單，對(duì)生產(chǎn)任務(wù)單下達(dá)時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)生成的工票進(jìn)行審核處理,（4）,根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)進(jìn)度，對(duì)已完成的工序及時(shí)進(jìn)行工序匯報(bào)，即對(duì)相應(yīng)工票的完工信息進(jìn)行錄入及審核操作。,倉儲(chǔ)部,在計(jì)劃管理-生產(chǎn)任務(wù)模塊中，根據(jù)實(shí)際情況下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)單 注意：生產(chǎn)任務(wù)單下達(dá)的同時(shí)，系統(tǒng)將根據(jù)相應(yīng)的BOM單自動(dòng)生成生產(chǎn)投料單，作為生產(chǎn)領(lǐng)料的依據(jù)； 若生產(chǎn)任務(wù)單的生產(chǎn)類型為進(jìn)行工序跟蹤，則系統(tǒng)還將同時(shí)根據(jù)相應(yīng)的工藝路線生成加工工票，作為工序匯報(bào)的依據(jù)。,計(jì)劃員,計(jì)劃員,計(jì)劃員,倉管員,倉儲(chǔ)部,倉管員,統(tǒng)計(jì)員,功能域,7.期末存貨核算及成本計(jì)算業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),7存貨核算及成本計(jì)算流程,業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,已確認(rèn)入庫成本的委外加工入庫單,成本核算業(yè)務(wù)結(jié)束,第26頁,已確認(rèn)采購成本 的外購入庫單,已確認(rèn)出庫成本的各種原材料出庫單,物流系統(tǒng)已審核的 各種入庫單和發(fā)票,已確認(rèn)暫估單價(jià) 的外購入庫單,已確認(rèn)入庫單價(jià) 的其他入庫單,已確認(rèn)出庫成本的委外加工產(chǎn)品出庫單,已確認(rèn)成本的產(chǎn)品入庫單,已確認(rèn)出庫成本的自制產(chǎn)品出庫單,已確認(rèn)的各種產(chǎn)量及費(fèi)用單據(jù),業(yè)務(wù)系統(tǒng)的生產(chǎn)任務(wù)單、 產(chǎn)品入庫單、總賬會(huì)計(jì)憑證等,憑證處理,功能域,7.期末存貨核算及成本計(jì)算業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),7存貨核算及成本計(jì)算流程,業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,序號(hào),處理說明,責(zé)任單位,責(zé)任人,（1）,在存貨核算入庫核算暫估入庫核算中完成未收到采購發(fā)票的外購入庫單的入庫核算，即錄入暫估單價(jià)。,財(cái)務(wù)部,（2）,在存貨核算出庫核算材料出庫核算中完成外購材料的出庫核算,（5）,（6）,第27頁,（3）,（4）,期末物流系統(tǒng)已完成了當(dāng)期所有出入庫單據(jù)的錄入審核，并完成了當(dāng)期采購發(fā)票、銷售發(fā)票及費(fèi)用發(fā)票的錄入審核后，財(cái)務(wù)人員在存貨核算入庫核算外購入庫核算中完成已與采購發(fā)票建立鉤稽關(guān)系的外購入庫單的入庫核算（包括費(fèi)用分配和入庫核算兩步驟）,會(huì)計(jì),在存貨核算入庫核算其他入庫核算中完成其他入庫單的入庫核算，即錄入入庫單價(jià)。,在存貨核算入庫核算委外加工入庫核算中完成委外加工入庫的入庫核算，包括委外加工出入庫單核銷、加工費(fèi)分配、入庫核算三步驟。,在存貨核算出庫核算產(chǎn)品出庫核算中完成委外加工產(chǎn)品出庫單的出庫核算，在核算中只指定委外加工產(chǎn)品參與出庫核算。,（7）,在成本管理中完成投入產(chǎn)量、在產(chǎn)品產(chǎn)量及各種費(fèi)用和共耗費(fèi)用分配標(biāo)準(zhǔn)的錄入或引入 注：投入產(chǎn)量可以自生產(chǎn)任務(wù)單引入，在產(chǎn)品產(chǎn)量可根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)進(jìn)行修改，除材料費(fèi)用以外的其他各項(xiàng)費(fèi)用可以自總賬系統(tǒng)引入（前提是與費(fèi)用相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證已經(jīng)在總賬系統(tǒng)生成）,（8）,在成本管理成本計(jì)算中完成產(chǎn)品成本計(jì)算，包括各種共耗費(fèi)用分配及實(shí)際成計(jì)算兩步驟。,（9）,在存貨核算出庫核算產(chǎn)品出庫核算中完成自制產(chǎn)品的出庫核算 產(chǎn)品出庫核算后當(dāng)期所有核算單據(jù)都獲得了準(zhǔn)確的成本，在存貨核算憑證處理中可完成各種業(yè)務(wù)單據(jù)的憑證生成處理。,財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),功能域,8.收款業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),8、收款業(yè)務(wù)流程圖,業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,收款業(yè)務(wù)性質(zhì),預(yù)收貨款,收款業(yè)務(wù)結(jié)束,已審核的預(yù)收款單,已審核的收款單,收款憑證處理,收回貨款相關(guān)原始憑證,貨款結(jié)算,已鉤稽的收款單,第28頁,預(yù)收款憑證處理,功能域,8. 收款業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),8、收款業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,序號(hào),處理說明,責(zé)任單位,責(zé)任人,（1）,（2）,第29頁,（3）,會(huì)計(jì),當(dāng)收到貨款時(shí)，首先判斷業(yè)務(wù)性質(zhì)，對(duì)于到款結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)相應(yīng)的原始收款憑證在K3應(yīng)收系統(tǒng)中錄入收款單，并審核。 注：在錄入收款單過程中，可通過單據(jù)下方的應(yīng)收單操作欄直接建立收款與應(yīng)收款之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。,財(cái)務(wù)部,收款單審核完畢后，對(duì)于已與應(yīng)收款建立關(guān)聯(lián)的單據(jù)可直接在單據(jù)編輯界面完成收款與應(yīng)收款的核銷處理。同時(shí)，可完成相應(yīng)收款會(huì)計(jì)憑證的生成操作。,財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),對(duì)于尚未完成銷售業(yè)務(wù)提前收到的貨款，根據(jù)相應(yīng)的原始收款憑證在K3應(yīng)收系統(tǒng)中錄入預(yù)收單，并審核。 審核完畢的預(yù)收單可直接在單據(jù)編輯界面完成預(yù)收款憑證的生成操作。 當(dāng)預(yù)收對(duì)應(yīng)銷售業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生，形成相應(yīng)的銷售發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)在結(jié)算-預(yù)收沖應(yīng)收功能模塊中完成預(yù)收款與應(yīng)收款之間的核銷處理。對(duì)于預(yù)收與應(yīng)收通過不同會(huì)計(jì)科目核算的情況，完成核銷處理后還在憑證處理中完成相應(yīng)的對(duì)沖憑證生成操作。,財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),功能域,9. 付款業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),9、付款業(yè)務(wù)流程圖,業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,第30頁,付款業(yè)務(wù)性質(zhì),預(yù)付貨款,付款業(yè)務(wù)結(jié)束,已審核的預(yù)付款單,已審核的付款單,付款憑證處理,支付貨款相關(guān)原始憑證,付款結(jié)算,已鉤稽的付款單,預(yù)付款憑證處理,功能域,9.付款業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)編號(hào),9、付款業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,序號(hào),處理說明,責(zé)任單位,責(zé)任人,第31頁,（1）,（2）,（3）,會(huì)計(jì),當(dāng)向供應(yīng)商支付貨款后，首先判斷業(yè)務(wù)性質(zhì)，對(duì)于付款結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)相應(yīng)的原始付款憑證在K3應(yīng)付系統(tǒng)中錄入付款單，并審核。 注：在錄入收款單過程中，可通過單據(jù)下方的應(yīng)付單操作欄直接建立付款與應(yīng)付款之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。,財(cái)務(wù)部,付款單審核完畢后，對(duì)于已與應(yīng)付款建立關(guān)聯(lián)的單據(jù)可直接在單據(jù)編輯界面完成付款與應(yīng)付款的核銷處理。同時(shí)，可完成相應(yīng)付款會(huì)計(jì)憑證的生成操作。,財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),對(duì)于尚未完成采購業(yè)務(wù)提前支付的貨款，根據(jù)相應(yīng)的原始付款憑證在K3應(yīng)付系統(tǒng)中錄入預(yù)付單，并審核。 審核完畢的預(yù)付單可直接在單據(jù)編輯界面完成預(yù)付款憑證的生成操作。 當(dāng)預(yù)付對(duì)應(yīng)采購業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生，形成相應(yīng)的采購發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)在結(jié)算-預(yù)付沖應(yīng)付功能模塊中完成預(yù)付款與應(yīng)付款之間的核銷處理。對(duì)于預(yù)付與應(yīng)付通過不同會(huì)計(jì)科目核算的情況，完成核銷處理后還在憑證處理中完成相應(yīng)的對(duì)沖憑證生成操作。,財(cái)務(wù)部,會(huì)計(jì),功能域,10.其他,業(yè)務(wù)編號(hào),10其他事項(xiàng)說明,業(yè)務(wù)名稱,制作日期,制作人,審核人,備注,第32頁,1、對(duì)于非生產(chǎn)部門領(lǐng)用生產(chǎn)用物料的業(yè)務(wù)，在K3系統(tǒng)中通過其他出庫單處理，在其他出庫單中應(yīng)注明單據(jù)類型，以區(qū)別各種其他出庫業(yè)務(wù)的具體用途，便于財(cái)務(wù)期末進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（單據(jù)類型在系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置中進(jìn)行定義） 2、對(duì)于車間生產(chǎn)過程中領(lǐng)用BOM以外材料的業(yè)務(wù)(即物料大類中的共耗生產(chǎn)輔料類)，在K3系統(tǒng)中通過其他出庫單進(jìn)行處理，在其他出庫單中應(yīng)注明單據(jù)類型，以區(qū)別各種其他出庫業(yè)務(wù)的具體用途，便于財(cái)務(wù)期末進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。該部分成本可作為制造費(fèi)用參與產(chǎn)品成本計(jì)算。（單據(jù)類型在系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)設(shè)置中進(jìn)行定義） 3、對(duì)于采購入庫以后發(fā)現(xiàn)的不合格材料，設(shè)立不合格品倉庫，在發(fā)現(xiàn)不合格品時(shí)首先將不合格品退回（生產(chǎn)中發(fā)現(xiàn)的不合格，通過紅字生產(chǎn)領(lǐng)料單處理）或調(diào)撥至（倉庫中發(fā)現(xiàn)不合格，通過調(diào)撥單處理）不合格品倉庫，當(dāng)不合格品退回到供應(yīng)商時(shí)，再根據(jù)采購?fù)?換貨流程進(jìn)行相應(yīng)的處理。 4、結(jié)合比華綠色照明(湖州)有限公司生產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)際和K3系統(tǒng)功能特色，確定的BOM設(shè)置方案為：共設(shè)置兩層BOM，分別對(duì)應(yīng)與各種委外加工半成品和最終產(chǎn)成品。委外加工產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的BOM體現(xiàn)由比華進(jìn)行采購后提供給委托加工方進(jìn)行加工的各種原材料定額；最終產(chǎn)成品對(duì)應(yīng)的BOM體現(xiàn)在比華公司三個(gè)生產(chǎn)車間所有生產(chǎn)過程中消耗的各種材料(包括原材料及委外加工半成品)。 5、本次K3系統(tǒng)定義的存貨只包括各種與生產(chǎn)有關(guān)材料或產(chǎn)品，不包括低值易耗品及辦公用品，后一部分的物料直接由財(cái)務(wù)進(jìn)行費(fèi)用攤銷處理，不在系統(tǒng)中進(jìn)行出入庫管理。 6、本次K3系統(tǒng)定義的應(yīng)收應(yīng)付款只包括與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)直接相關(guān)的貨款往來，往來款項(xiàng)的形成應(yīng)來源于采購及銷售系統(tǒng)的相應(yīng)發(fā)票業(yè)務(wù)。 7、對(duì)于銷售索樣業(yè)務(wù)，在K3系統(tǒng)中不體現(xiàn)其相關(guān)業(yè)務(wù)流程，相關(guān)成本費(fèi)用直接由財(cái)務(wù)進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。,