廣州市廣播電視大學(xué)企業(yè)信息管理課程課題名稱： 東莞市XX服裝有限公司賬務(wù)信息管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案課題組長(zhǎng)：XXX 課題組號(hào)：第9組專業(yè)班級(jí)：XXX 教育層次：本科分 校：財(cái)經(jīng)學(xué)院 指導(dǎo)教師：XXX日 期：2011年5月16日 目 錄前言3一、可行性分析報(bào)告3-41、目前公司的狀況3-42、可行性分析 4 2、1經(jīng)濟(jì)上可行性分析 4 2、2技術(shù)上可行性分析 42、3管理上可行性分析 4二、需求分析說明書4-91、系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖（HIPO圖） 4-5 2、賬務(wù)子系統(tǒng)功能說明 53、目前賬務(wù)子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程描述及流程圖5-74、新賬務(wù)子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程描述及流程圖8-9附、一、課程設(shè)計(jì)任務(wù)書9-10二、課程小組成員一覽表 11東莞市得利服裝公司賬務(wù)信息管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案前言隨著科技的不斷進(jìn)步，計(jì)算機(jī)得以迅猛發(fā)展，并迅速走向社會(huì)多個(gè)領(lǐng)域和家庭，特別是其在信息處理方面的應(yīng)用已十分廣泛，同時(shí)計(jì)算機(jī)科學(xué)支持管理活動(dòng)也在深入發(fā)展，管理信息系統(tǒng)應(yīng)運(yùn)而生了。財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)對(duì)于任何一家企業(yè)、公司和單位甚至個(gè)人的發(fā)展都是不可缺少的，企業(yè)的生存和發(fā)展很大程度上依賴于財(cái)務(wù)活動(dòng)的涉及的不同利益主體之間的協(xié)調(diào)、平衡。而企業(yè)管理目標(biāo)就是企業(yè)價(jià)值最大化，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各環(huán)節(jié)的實(shí)施有助于正確地制定理財(cái)策略。本課設(shè)計(jì)是以一間服裝公司的管理為研究，設(shè)計(jì)對(duì)象，對(duì)企業(yè)賬務(wù)管理系統(tǒng)的建設(shè)進(jìn)行了可行性分析，并對(duì)賬務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行了調(diào)研和需求分析。1、 可行性分析報(bào)告1、目前公司的狀況東莞市得利服裝有限公司（簡(jiǎn)稱得利公司）成立于1993年，當(dāng)時(shí)經(jīng)營(yíng)資金有限，業(yè)務(wù)人員不多，采用傳統(tǒng)的手工方式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理；但由于近年來公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)逐漸龐大，加上制造車間擴(kuò)建、增加，使得利公司得到迅猛的發(fā)展，逐漸造成管理出現(xiàn)如入下的問題：生產(chǎn)線上的工人不能如期交貨、采購(gòu)部門沒有及時(shí)向車間管理人員供應(yīng)所需要的原料、訂單多而無(wú)統(tǒng)一管理、車間庫(kù)存開始過量、庫(kù)位飽和等，致使資金周轉(zhuǎn)不靈。因此極需要開發(fā)一套信息管理軟件（ERP）進(jìn)行管理應(yīng)用，解決一些實(shí)際的問題：1）、隨著業(yè)務(wù)量、業(yè)務(wù)種類的增多，財(cái)務(wù)人員的式作量增多，隨之而增多和繁瑣起來。經(jīng)常性地出現(xiàn)了跟進(jìn)工作做得不到位甚至遺漏，部門之間相互投訴等等。最重要的是當(dāng)發(fā)生人員流動(dòng)的時(shí)候，新接手的財(cái)務(wù)未能很好地與前任財(cái)務(wù)所有的賬目的情況。2）、財(cái)務(wù)管理在資金的運(yùn)作上更是沒有計(jì)劃性，規(guī)章制度不完善，造成公司資金運(yùn)作嚴(yán)重出現(xiàn)問題，導(dǎo)致財(cái)務(wù)混亂等情況。年終財(cái)務(wù)報(bào)表、考核利潤(rùn)完成情況等統(tǒng)計(jì)結(jié)果總使相關(guān)人員晝夜奮戰(zhàn)。這些財(cái)務(wù)管理中出現(xiàn)了問題，雖經(jīng)過多方努力才能解決，但一再出現(xiàn)，大大降低工作效率。隨著現(xiàn)代化的發(fā)展，企業(yè)在追求低成本高利潤(rùn)的過程中，日益體現(xiàn)出管理的價(jià)值。社會(huì)的進(jìn)步和新技術(shù)的應(yīng)用促使管理變得必不可少，現(xiàn)今計(jì)算機(jī)技術(shù)的普及和應(yīng)用，大量成功的事例證明企業(yè)信息化管理的管理模式是管理變革的產(chǎn)物、是企業(yè)成功的必由之路。得利服裝有限公司目前還沒有進(jìn)行企業(yè)管理信息系統(tǒng)的開發(fā)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的今天，如果什么都還用手工操作，已經(jīng)跟不上時(shí)代的發(fā)展，雖然是私營(yíng)企業(yè)，要想企業(yè)有所發(fā)展一定要搞管理信息化，財(cái)務(wù)方面一定要搞會(huì)計(jì)電算化。下面就公司進(jìn)行財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)開發(fā)可行性分析。2、可行性分析由于目前得利公司流動(dòng)資金超過2千萬(wàn)元，同時(shí)后備資金充裕，生產(chǎn)技術(shù)管理人員約50人，均為大專及本科以上學(xué)歷，其中有8名管理人員是計(jì)算機(jī)本科學(xué)歷，10名管理人員考取MBA，能夠充分發(fā)揮得利信息管理系統(tǒng)的優(yōu)勢(shì)。21、經(jīng)濟(jì)上可行性分析建立財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，公司須要投入一定的資金。為此，公司的領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行了多次的會(huì)議并討論制定了預(yù)算，將此列入本年度的總預(yù)算內(nèi)。項(xiàng)目實(shí)施之前，還要制定更為詳細(xì)的使用計(jì)劃，包括軟件開發(fā)，單據(jù)的設(shè)計(jì)，人員的安排，報(bào)表的設(shè)計(jì)等。從預(yù)算來看，占公司總預(yù)算的比例不大，不會(huì)對(duì)公司造成大的影響，所以是可行的。22、技術(shù)上可行性分析 本項(xiàng)目必須首先要全面使用計(jì)算機(jī)操作，具有與人工操作無(wú)法相比的優(yōu)勢(shì)：例如，大容量的數(shù)據(jù)庫(kù)，一體化的功能，全能的報(bào)表。查詢，保密性好。這些優(yōu)點(diǎn)能較多地提高財(cái)務(wù)管理的效率，也是企業(yè)科學(xué)化，正規(guī)化管理的重要條件。 但也要注意以下幾點(diǎn)：（1）要注意信息的準(zhǔn)備、及時(shí)、適用。只有及時(shí)準(zhǔn)確的信息才能保證系統(tǒng)開發(fā)的質(zhì)量和效率。（2）從全局出發(fā)注意系統(tǒng)開發(fā)的整體優(yōu)化，還要注意系統(tǒng)的可擴(kuò)展性和可延伸性。23、管理上可行性分析本項(xiàng)目是公司本年度的重要項(xiàng)目之一，公司安排了財(cái)務(wù)總監(jiān)直接負(fù)責(zé)，并組建了項(xiàng)目開發(fā)組，成員包括電腦部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、各生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人等，從組織上確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。同時(shí)，結(jié)合公司現(xiàn)有的資源，進(jìn)行有效的組織學(xué)習(xí)和協(xié)調(diào)運(yùn)作。在系統(tǒng)建設(shè)過程中，需要其他部門的協(xié)助和配合，但不會(huì)對(duì)正常的生產(chǎn)和業(yè)務(wù)造成影響。按照分析，項(xiàng)目周期為3個(gè)月，實(shí)施計(jì)劃參考了各款現(xiàn)有的財(cái)務(wù)軟件。二、需求分析說明書1、系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)（HIPO圖）東莞市XX服裝公司管理信息系統(tǒng)行政管理子系統(tǒng)人事管理子系統(tǒng)系統(tǒng)管理子系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理子系統(tǒng)生產(chǎn)管理子系統(tǒng)采購(gòu)管理子系統(tǒng)庫(kù)存管理子系統(tǒng)銷售管理子系統(tǒng)輸入處理輸出憑證輸入憑證匯總憑證查詢憑證修改匯總審核生成報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表2、系統(tǒng)功能說明： 2.1輸入模塊：通過憑證輸入將原始憑證上的資料輸入電腦，成為匯總原始憑證；通過輸入憑證序號(hào)或關(guān)鍵字符查詢匯總原始憑證。2.2處理模塊：通過憑證修改將發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤資料修改；將當(dāng)年、當(dāng)月的資料計(jì)算匯總成為報(bào)表形式，供財(cái)務(wù)主管人員審核。2.3修改憑證：將輸入錯(cuò)誤的資料修改。2.3輸出模塊：通過憑證匯總生成的數(shù)據(jù)輸出，生成財(cái)務(wù)報(bào)表，后每月底把財(cái)務(wù)報(bào)表打印裝訂成冊(cè)。 3、目前賬務(wù)子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程描述及流程圖3.1、會(huì)計(jì)處理的一般程序存款日記賬現(xiàn)金 原始憑證總賬轉(zhuǎn)付收記 賬 憑 證會(huì)計(jì)報(bào)表 匯總原始憑證明細(xì)賬東莞市XX服裝公司手工作賬的缺點(diǎn)體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：（1）、勞動(dòng)強(qiáng)度大，工作效率低手工核算的主要工作是記賬、算賬、對(duì)賬、報(bào)賬等，財(cái)會(huì)人員耗費(fèi)大量的精力。一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，其數(shù)據(jù)要在憑證及日記賬、明細(xì)賬、總賬上循環(huán)登記。這種重復(fù)而又繁瑣的抄寫造成會(huì)計(jì)工作周期長(zhǎng)、速度慢、效率低。同時(shí)這些業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)還要在各種報(bào)表中進(jìn)行各種計(jì)算，這些計(jì)算雖然都是一些簡(jiǎn)單的運(yùn)算，但計(jì)算量大，計(jì)算速度慢，重復(fù)勞動(dòng)多，工作量繁重，單調(diào)無(wú)味。（2）、無(wú)法及時(shí)查詢數(shù)據(jù)，信息傳遞速度慢因?yàn)閿?shù)據(jù)分布在各個(gè)賬冊(cè)甚至是憑證里，需要一些分類合計(jì)、期間小計(jì)的數(shù)據(jù)時(shí)，即便是簡(jiǎn)單的科目余額統(tǒng)計(jì)，也很難迅速完成。手工核算重復(fù)勞動(dòng)多，從經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生到核算出有價(jià)值的數(shù)據(jù)權(quán)經(jīng)過很長(zhǎng)時(shí)間，數(shù)據(jù)出來了，事情也早已過去了。因此手工會(huì)計(jì)處理在分析經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況的基礎(chǔ)上為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理決策提供預(yù)測(cè)信息的工作很難有效進(jìn)行的。（3）、計(jì)算容易出錯(cuò)，會(huì)計(jì)核算質(zhì)量低下由于會(huì)計(jì)核算工作中要把數(shù)據(jù)多次重復(fù)地抄寫和計(jì)算因而很難保證不會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)抄、漏抄和算錯(cuò)的情況，一旦出現(xiàn)差錯(cuò)往當(dāng)時(shí)不容易發(fā)現(xiàn)，查起來也相當(dāng)麻煩和困難，因而很難保證會(huì)計(jì)核算的高質(zhì)量。手工會(huì)計(jì)處理越來越無(wú)法適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中。誰(shuí)能在最短的時(shí)間內(nèi)將其掌握的信息轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營(yíng)決策的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，誰(shuí)就能把握住機(jī)會(huì)，取得發(fā)展和成功，而這一切非手工會(huì)計(jì)核算方式所能奏效的。所以東莞市得利服裝有限公司現(xiàn)在實(shí)行會(huì)計(jì)電算化核算，可以得到三大直接利益：加快結(jié)算速度、實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)監(jiān)控、應(yīng)收賬齡分析。3.2、目前會(huì)計(jì)處理的業(yè)務(wù)流程圖記賬人員會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)人員審核原始憑證匯總原始憑證記賬憑證（收款、付款和轉(zhuǎn)賬）復(fù)核人員會(huì)計(jì)人員會(huì)計(jì)人員生成會(huì)計(jì)報(bào)表登記日記賬、總賬、明細(xì)賬3.3、目前會(huì)計(jì)處理的業(yè)務(wù)流程說明根據(jù)原始憑證編制匯總原始憑證。根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證或者匯總原始憑證，編制記賬憑證（包括收款、付款和轉(zhuǎn)賬主三類）。根據(jù)收、付款憑證逐日逐筆登記特種日記（包括現(xiàn)金、銀行存款日記賬）。根據(jù)原始憑證、匯總原始憑證和記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬根據(jù)記賬憑證逐筆登記總分賬。月未，將日記賬的余額以及各種明細(xì)賬的余額合計(jì)數(shù)，分別與總賬中有關(guān)賬戶的余額核對(duì)相符。月未，根據(jù)經(jīng)核對(duì)無(wú)誤的總賬和有關(guān)明細(xì)賬的記錄，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。4、新賬務(wù)子系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程描述及流程圖4.1、新業(yè)務(wù)流程圖編制記賬憑證原始憑證審核錯(cuò)誤憑證記賬憑證修改正確憑證輸入報(bào)表文件會(huì)計(jì)科目文件會(huì)計(jì)科目表上級(jí)部門錯(cuò)誤科目修改審核正確科目錄入報(bào) 表 生 成記賬憑證文件報(bào)表輸出財(cái)務(wù)報(bào)表4.1、新業(yè)務(wù)流程說明：會(huì)計(jì)人員根據(jù)出納人員交來的原始憑證審核后編制記賬憑證，錄入科目，然后生成記賬憑證。（1） 通過上級(jí)主管部門進(jìn)行審核記賬憑證，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，即通過修改功能修改記賬憑證。（2） 會(huì)計(jì)人員根據(jù)正確記賬憑證，執(zhí)行“總賬憑證記賬”，進(jìn)入記賬窗口，點(diǎn)擊“記賬”，系統(tǒng)自動(dòng)完成記賬。（3） 期末，會(huì)計(jì)人員根據(jù)正確的記賬憑證及生成的總賬、明細(xì)賬進(jìn)行“對(duì)賬”，做到賬證，賬賬符合，對(duì)賬無(wú)誤后進(jìn)行“結(jié)賬”。（4） “結(jié)賬”后，生成報(bào)表文件，報(bào)表輸出生成會(huì)計(jì)報(bào)表。附：1、 課程設(shè)計(jì)任務(wù)書企業(yè)信息管理課程設(shè)計(jì)說明一、課程設(shè)計(jì)的目的通過課程設(shè)計(jì)加深對(duì)課程重點(diǎn)內(nèi)容（企業(yè)信息管理系統(tǒng)的開發(fā)）的理解，培養(yǎng)學(xué)生解決問題、分析問題的能力，著重培養(yǎng)學(xué)生綜合的能力，把學(xué)到的知識(shí)轉(zhuǎn)化為能力，用到社會(huì)實(shí)踐中去，同時(shí)也培養(yǎng)學(xué)生團(tuán)隊(duì)工作的精神。二、企業(yè)信息系統(tǒng)的劃分在一個(gè)企業(yè)里需要管理的對(duì)象很多，在我們本課程的設(shè)計(jì)中，我們簡(jiǎn)單地就企業(yè)的以下幾個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行設(shè)計(jì)：1、 采購(gòu)系統(tǒng)2、 生產(chǎn)管理系統(tǒng)3、 銷售系統(tǒng)4、 庫(kù)存管理系統(tǒng)5、 財(cái)務(wù)系統(tǒng)三、課程設(shè)計(jì)小組的組成該課程設(shè)計(jì)以小組的形式完成，每個(gè)小組3-5人，一部分人比較熟悉IT，一部分人比較熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)流程，每個(gè)小組完成一個(gè)子系統(tǒng)，每個(gè)小組設(shè)一個(gè)小組長(zhǎng)，作為項(xiàng)目經(jīng)理。四、課程設(shè)計(jì)完成的內(nèi)容 在以上“企業(yè)信息系統(tǒng)的劃分”中任選一子系統(tǒng)完成系統(tǒng)開發(fā)過程中系統(tǒng)調(diào)查和系統(tǒng)分析兩個(gè)階段以下任務(wù)：1、系統(tǒng)可行性分析1.1目前狀況描述 1.2 可行性分析1.3 設(shè)備及平臺(tái)選擇（說明選擇的原因）（單機(jī)、網(wǎng)絡(luò)、多用戶平臺(tái)）1.3 ROI（投資回報(bào)率）分析2、需求分析和設(shè)計(jì)2.1 系統(tǒng)的功能劃分（繪制系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)圖）2.2 系統(tǒng)功能說明（即每個(gè)模塊的功能）2.3 目前業(yè)務(wù)流程描述（現(xiàn)有系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程）2.4 新的業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)（重組后的業(yè)務(wù)流程）2.5 系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫(kù)設(shè)計(jì)（ER圖，表及相關(guān)的元素）（可選）2.6 畫面設(shè)計(jì)，通過畫面設(shè)計(jì)，描述未來系統(tǒng)的操作流程（可選）五、試驗(yàn)步驟1、制定計(jì)劃以Microsoft Project作為工具包括任務(wù)的細(xì)分、人員分工、時(shí)間安排等2、定期提交項(xiàng)目進(jìn)度情況（如半個(gè)月）3、提交的內(nèi)容l 可行性分析報(bào)告l 需求分析說明書10