精品文檔電算化會計期末復習（三）一、單項選擇題 1.采購與應付系統(tǒng)的主要功能是( D ).A. 輸出反應采購業(yè)務的各種報表B. 采購核算C. 采購管理D. 采購管理與核算 2.與采購與應付系統(tǒng)有關(guān)的業(yè)務系統(tǒng)為( A ).A. 總賬系統(tǒng)B. 工資系統(tǒng)C. 固定資產(chǎn)系統(tǒng)D. 銷售系統(tǒng) 3.采購入庫單可以由( A )生成.A. 采購訂單B. 采購退貨單C. 采購付款單D. 采購合同 4.當采購與應付子系統(tǒng)依據(jù)采購發(fā)票生成記長憑證是時,系統(tǒng)便可生成的記賬憑證是( D ). A.借:原材料 貨:物資采購 B.借:原材料 貨:銀行存款 C.借:應付賬款 貨:銀行存款 D.借:物資采購 應交稅金-應交增值稅-進項稅 貨:應付賬款-某供貨商 5.銷售與應收子系統(tǒng)中使用的庫存產(chǎn)品代碼( C ).A. 兩組代碼是不相同的概念B. 不允許在銷售系統(tǒng)中進行設(shè)置C. 必須與庫存管理子系統(tǒng)中的代碼保持一致D. 兩組代碼互不相關(guān) 6.為了方便用戶使用和保持數(shù)據(jù)一致性,對銷售訂單、銷售發(fā)票、收款單等應該( A ).A. 允許互相生成B. 不允許互相生成C. 允許單向生成D. 不允許單向生成 7.在銷售與應收子系統(tǒng)中,單位常規(guī)管理所需要的統(tǒng)計分析報表是( D ).這類報表作用明確、格式也相對固定,一般由系統(tǒng)提供相應模板由用戶根據(jù)需要控制生成.A. 按銷售人員分類的銷售金額統(tǒng)計B. 超過規(guī)定結(jié)算期的應收賬款清單C. 按商品種類分類的銷售金額統(tǒng)計D. 銷售日報表 8.在銷售與應收子系統(tǒng)中,企業(yè)銷售管理所需要的統(tǒng)計分析報表是( B ).這類報表由于不同企業(yè)的不同的管理要求,因此也就有各種不同的格式要求.A. 銷售費用日報表B. 超過規(guī)定結(jié)算期的應收賬款清單C. 賬齡分析表D. 銷售日報表二、多項選擇題 1.采購與應付的管理包括( ABCD )幾個方面.A. 采購數(shù)量的控制B. 采購成本的控制C. 資金流的控制D. 物流的控制 2.采購與應付系統(tǒng)輸入的主要單據(jù)有( ABCD ).A. 采購訂單B. 采購發(fā)票C. 付款單和退貨單D. 采購入庫單 3.采購與應付系統(tǒng)必須有的初始設(shè)置為( AC ).A. 供貨商檔案設(shè)置B. 存貨檔案設(shè)置C. 結(jié)算方式設(shè)置D. 付款期間設(shè)置 4.對于制造業(yè)來說,采購量的大小應該由( BC )來決定.A. 生產(chǎn)計劃B. 原材料庫存C. 銷售計劃D. 資金計劃 5.銷售與應收子系統(tǒng)客戶代碼一般使用群碼方式進行編碼,通常應包含客戶( ABC )A. 所屬國家B. 所屬地區(qū)C. 單位性質(zhì)D. 銀行賬號 6.銷售與應收子系統(tǒng)數(shù)據(jù)輸入設(shè)計,應注意( ABCDE ).A. 用戶界面盡量于手工單據(jù)格式一致B. 相互關(guān)聯(lián)的憑證可以由系統(tǒng)自動互相生成C. 凡是在初始設(shè)置中進行過設(shè)置的項目應采用參照輸入的方法D. 通過輸入的原始數(shù)據(jù)計算生成的數(shù)據(jù)采用計算器自動計算并填和對應項目E. 作為正式記錄存入系統(tǒng)的憑證應該經(jīng)過認 7.在采用賒銷方式銷售商品時,為了促合購貨方及時支付貨款,要滿足一定的付款條件時銷貨方式可以給以一定的折扣.為了處理這種業(yè)務需要進行付款條件有設(shè)置,付款條件主要設(shè)置有( BCD ).A. 銳率B. 折扣有效期限C. 對應折扣率D. 應收賬款的到期天數(shù)8.交易方式設(shè)置主要是對銷售、退貨等銷售過程可能出現(xiàn)的各種情況進行設(shè)置,主要包括( ABCD )A. 交易方式適用的交易類型B. 對應記帳憑證的類型C. 憑證摘要D. 對應科目9.銷售與應收子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入可以分成( ABD )三類.A. 初始設(shè)置數(shù)據(jù)的輸入B. 從其它子系統(tǒng)轉(zhuǎn)入的數(shù)據(jù)C. 結(jié)算方式的輸入設(shè)置D. 日常業(yè)務處理的原始數(shù)據(jù)10.銷售與應收子系統(tǒng)的日常數(shù)據(jù)輸入主要是( ABCD )輸入發(fā)貨單和退貨單 銷售訂單 銷售發(fā)票 收款單 一、判斷題1.通過采購發(fā)票與采購付款的對比,形成與供貨商的來帳( V ) 2.采購與應付子系統(tǒng)輔助數(shù)據(jù)庫文件主要有產(chǎn)品結(jié)構(gòu)文件、供貨商數(shù)據(jù)文件、部門數(shù)據(jù)文件、存貨數(shù)據(jù)文件等( V ) 3.供貨商代碼在設(shè)計時,要具有一定的擴展性行( V ) 4.采購與應付子系統(tǒng)的另一個基本代碼是存貨代碼,一般在本系統(tǒng)中設(shè)置( X ) 5.采購與應付子系統(tǒng)報表輸出,主要輸出采購情況、結(jié)算情況、票到貨未到情況、采購費用發(fā)生情況以及帳齡分析情況等統(tǒng)計分析表( X ) 6.采購與應付系統(tǒng)與總帳系統(tǒng)、存貨管理系統(tǒng)及生產(chǎn)管理系統(tǒng)有蓍密切的關(guān)系( X ) 7.采購入庫單可由采購發(fā)票或采購訂單生成( V ) 8.采購與應付子系統(tǒng)根據(jù)采購發(fā)票制作會計憑證形成應付帳款,采購發(fā)票與付款單核銷后,制作會計憑證減少應付帳款( V ) 9.在發(fā)生銷售退貨時,用戶可以直接輸入退貨單,而無需調(diào)出原銷售發(fā)票( X ) 10.對于銷售時即已錢貨兩清的銷售業(yè)務也必須輸入收款單,否則將會出現(xiàn)錯誤( X ) 11.供貨商的編碼可以分級別進行設(shè)置( V ) 12.為了保證數(shù)據(jù)的一致性,銷售部門和銷售人員的編碼一旦設(shè)定并被使用,應該即不允許刪除也不允許修改( V )四、簡答題1. 在采購與應付子系統(tǒng)中，有哪些主要的數(shù)據(jù)庫文件？答：采購與應付子系統(tǒng)中主要的數(shù)據(jù)文件有兩種：第一類是存放訂購、采購、付款和入庫業(yè)務其結(jié)果的動態(tài)數(shù)據(jù)，包括采購訂單文件，采購發(fā)單文件，入庫單文件，付款單文件，應付帳款文件，記帳憑證文件等。第二類是存放多種基本檔案信息的靜態(tài)數(shù)據(jù)，包括供應商、人員、部門、結(jié)算方式、付款條件、存貨、稅率等基本信息的各種文件。2. 采購與應會子系統(tǒng)初始化設(shè)置的內(nèi)容有哪些？答：采購與應付子系統(tǒng)的初始化設(shè)置的內(nèi)容有：初始建帳供應商檔案設(shè)置采購部門和采購人員檔案設(shè)置結(jié)算方式設(shè)置付款條件設(shè)置帳齡區(qū)間設(shè)置初始數(shù)據(jù)的錄入。3. 銷售與應收業(yè)務核算和管理的內(nèi)容是什么？答：銷售與應收業(yè)務核算的內(nèi)容是：銷售收入和費用的核算銷售成本核算銷售過程中稅金的核算應收帳款的核算。銷售與應收的管理內(nèi)容是：充分掌握庫存產(chǎn)品情況以便及時滿足客戶購買需求提供詳實的各類產(chǎn)品的銷售信息以便生產(chǎn)管理部門合理組織生產(chǎn)按時完成與客戶結(jié)算和及時催收欠款，并根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進行帳齡分析以提供客戶的信用資料及時提供按銷售部門和銷售人員的銷售收入和同期應收帳款的增減統(tǒng)計數(shù)據(jù)，以便量化銷售人員業(yè)績，合理確定銷售人員的報酬和獎勵政策。4.銷售與應收子系統(tǒng)中,系統(tǒng)是如何自動生成記帳憑證的?答:在銷售與應收子系統(tǒng)中,記帳憑證的生成是通過交易方式和結(jié)算方式設(shè)置中設(shè)置的憑證模板,在銷售業(yè)務處理的同時根據(jù)輸入的有關(guān)數(shù)據(jù)自動生成.5.銷售與應收子系統(tǒng)中,應收帳款和發(fā)票管理的處理方法是什么?答:1.在銷售與應收子系統(tǒng)中一般不單獨設(shè)置應收帳款的核銷功能.核銷的處理有輸入收款單時進行.具體的處理方法是:在銷售確認后收款時,系統(tǒng)根據(jù)輸入的銷售發(fā)票號調(diào)取銷售發(fā)票數(shù)據(jù)自動生成收款單,當輸入收款金額后系統(tǒng)顯示:應收金額,已收金額及尚欠金額.若該筆銷售業(yè)務已結(jié)算則系統(tǒng)指示貨款已清并不再生成收款單.因此,只要列出未結(jié)清銷售發(fā)票清單即可得到應收帳款的明細清單.2.發(fā)票管理的處理與應收帳款核銷的處理方法類似.系統(tǒng)每生成并確認一張收款單,系統(tǒng)自動根據(jù)收款單的實收貨款金額,增值稅稅率和由此計算出的應交增值稅金額生成發(fā)票并按規(guī)定格式打印. 10精品文檔