工商銀行工商銀行國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品及政策國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品及政策介紹介紹蘇州分行信貸管理部蘇州分行信貸管理部 2009.6目錄目錄二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行的主要產(chǎn)品介紹三、國內(nèi)貿(mào)易融資政策介紹一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品特點一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品特點（一）國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品的適用范圍（一）國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品的適用范圍說明：說明：n 貿(mào)易融資產(chǎn)品適用于所有辦理融資的客戶與業(yè)務(wù)，包括普通的雙邊貿(mào)貿(mào)易融資產(chǎn)品適用于所有辦理融資的客戶與業(yè)務(wù)，包括普通的雙邊貿(mào)易關(guān)系和貿(mào)易模式。同時，也適用于產(chǎn)業(yè)鏈的客戶融資。易關(guān)系和貿(mào)易模式。同時，也適用于產(chǎn)業(yè)鏈的客戶融資。n 供應(yīng)鏈客戶因獲得核心客戶的商業(yè)信用支持，在適用貿(mào)易融資具體產(chǎn)供應(yīng)鏈客戶因獲得核心客戶的商業(yè)信用支持，在適用貿(mào)易融資具體產(chǎn)品時，可適當(dāng)降低業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)（如信用等級、擔(dān)保、要求、授信品時，可適當(dāng)降低業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)（如信用等級、擔(dān)保、要求、授信核定）。核定）。n 貿(mào)易融資產(chǎn)品處于快速研發(fā)階段。原來納入流動資金產(chǎn)品體系之中，貿(mào)易融資產(chǎn)品處于快速研發(fā)階段。原來納入流動資金產(chǎn)品體系之中，逐漸形成了特有的產(chǎn)品管理模式和產(chǎn)品體系逐漸形成了特有的產(chǎn)品管理模式和產(chǎn)品體系 。（二）貿(mào)易融資產(chǎn)品的基本特點（二）貿(mào)易融資產(chǎn)品的基本特點傳統(tǒng)流動資金貸款產(chǎn)品傳統(tǒng)流動資金貸款產(chǎn)品貿(mào)易融資產(chǎn)品貿(mào)易融資產(chǎn)品1.背景：基于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)具有真實的貿(mào)易背景：針對具體交易2.償債：關(guān)注企業(yè)的綜合償債能力自償性：交易對應(yīng)的物流、資金流3.用途：資金進(jìn)入企業(yè)體內(nèi)循環(huán)，難以跟蹤監(jiān)控融資用途明確、可控 4.期限：融資伴隨企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周期，易鋪底占用，導(dǎo)致短貸長用。融資期限短、周轉(zhuǎn)快，流動性高、一筆一清 5.監(jiān)控：注重貸前準(zhǔn)入注重操作控制和過程管理6.收益：產(chǎn)品功能和收益來源單一產(chǎn)品功能豐富，帶動結(jié)算、資金、理財?shù)戎虚g業(yè)務(wù)，綜合回報較高（三）基于企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的產(chǎn)品需求（三）基于企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的產(chǎn)品需求 采購 到貨 付款 生產(chǎn) 銷售 收款采購端采購端銷售端銷售端信用證結(jié)算信用證結(jié)算 國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證匯款結(jié)算匯款結(jié)算 訂單融資訂單融資 未來貨權(quán)項下未來貨權(quán)項下 商品融資商品融資信用證結(jié)算信用證結(jié)算 買方融資買方融資非證結(jié)算非證結(jié)算 訂單融資訂單融資 商品融資商品融資信用證結(jié)算信用證結(jié)算 賣方融資賣方融資匯款結(jié)算匯款結(jié)算 國內(nèi)發(fā)票融資國內(nèi)發(fā)票融資 國內(nèi)保理國內(nèi)保理 發(fā)票池融資發(fā)票池融資 池保理池保理匯款結(jié)算匯款結(jié)算 訂單融資訂單融資 商品融資商品融資 信用證結(jié)算信用證結(jié)算 打包貸款打包貸款 匯款結(jié)算匯款結(jié)算 商品融資商品融資償還償還銀行銀行融資融資企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是一個持續(xù)的活動過程，包括采購、運輸、存儲、加工制造、配企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是一個持續(xù)的活動過程，包括采購、運輸、存儲、加工制造、配售、銷售與收款等一系列環(huán)節(jié)，貿(mào)易融資產(chǎn)品就是緊扣這些環(huán)節(jié)中的實際需求提供融售、銷售與收款等一系列環(huán)節(jié)，貿(mào)易融資產(chǎn)品就是緊扣這些環(huán)節(jié)中的實際需求提供融資。資。（四）基于產(chǎn)業(yè)鏈的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合設(shè)計（四）基于產(chǎn)業(yè)鏈的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合設(shè)計上游：供應(yīng)商上游：供應(yīng)商終終 端端 客客 戶戶核核 心心 企企 業(yè)業(yè)下游：經(jīng)銷商下游：經(jīng)銷商物流物流針對向上游采購的產(chǎn)品針對向上游采購的產(chǎn)品 國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證 信用證項下買方融資信用證項下買方融資 商品融資商品融資針對向下游銷售的產(chǎn)品針對向下游銷售的產(chǎn)品 信用證項下打包貸款信用證項下打包貸款 信用證項下賣方融資信用證項下賣方融資 國內(nèi)保理國內(nèi)保理 國內(nèi)發(fā)票融資國內(nèi)發(fā)票融資 商品融資商品融資資金流資金流物流物流資金流資金流物流物流資金流資金流 交付貨物前的產(chǎn)品交付貨物前的產(chǎn)品 國內(nèi)信用證項下打包貸款國內(nèi)信用證項下打包貸款基于應(yīng)收賬款的產(chǎn)品基于應(yīng)收賬款的產(chǎn)品 國內(nèi)信用證項下賣方融資國內(nèi)信用證項下賣方融資 國內(nèi)保理國內(nèi)保理 國內(nèi)發(fā)票融資國內(nèi)發(fā)票融資基于儲備、存貨和交易應(yīng)收商品的產(chǎn)品基于儲備、存貨和交易應(yīng)收商品的產(chǎn)品 商品融資商品融資 國內(nèi)信用證國內(nèi)信用證 國內(nèi)信用證項下買方融資國內(nèi)信用證項下買方融資 商品融資商品融資（五）我行國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品設(shè)計的基本框架（五）我行國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品設(shè)計的基本框架國內(nèi)貿(mào)易融資國內(nèi)貿(mào)易融資信用證結(jié)算信用證結(jié)算非信用證結(jié)算非信用證結(jié)算買方融資買方融資打包貸款打包貸款賣方融資賣方融資保理融資保理融資商品融資商品融資國內(nèi)發(fā)票融資國內(nèi)發(fā)票融資訂單融資訂單融資池保理池保理普通保理普通保理應(yīng)收租賃應(yīng)收租賃款保理款保理發(fā)票池融資發(fā)票池融資 普通融資普通融資現(xiàn)貨融資現(xiàn)貨融資未來貨權(quán)項下未來貨權(quán)項下商品融資商品融資注：發(fā)票池融資、池保理、和未來貨權(quán)融資尚未正式推出注：發(fā)票池融資、池保理、和未來貨權(quán)融資尚未正式推出 租賃款保理是針對金融租賃公司和外商投資融資租賃公司經(jīng)營產(chǎn)生的租賃款開展保理業(yè)務(wù)。租賃款保理是針對金融租賃公司和外商投資融資租賃公司經(jīng)營產(chǎn)生的租賃款開展保理業(yè)務(wù)。（六）基于交易鏈的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合設(shè)計（六）基于交易鏈的貿(mào)易融資產(chǎn)品組合設(shè)計貿(mào)易融資產(chǎn)品與其他產(chǎn)品組合提高競爭力：貿(mào)易融資產(chǎn)品與其他產(chǎn)品組合提高競爭力： * 國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品和國際貿(mào)易融資產(chǎn)品緊密結(jié)合，形成完整的交國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品和國際貿(mào)易融資產(chǎn)品緊密結(jié)合，形成完整的交易鏈，交易鏈的每一個環(huán)節(jié)都可能產(chǎn)生融資需求。易鏈，交易鏈的每一個環(huán)節(jié)都可能產(chǎn)生融資需求。 * 貿(mào)易融資與理財、結(jié)算等產(chǎn)品緊密結(jié)合，提高供應(yīng)鏈金融服務(wù)的貿(mào)易融資與理財、結(jié)算等產(chǎn)品緊密結(jié)合，提高供應(yīng)鏈金融服務(wù)的 附加值；附加值； *貿(mào)易融資與物流監(jiān)管企業(yè)、租賃公司、保險公司等第三方開展業(yè)貿(mào)易融資與物流監(jiān)管企業(yè)、租賃公司、保險公司等第三方開展業(yè)務(wù)合作拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域。務(wù)合作拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域。目錄目錄 一、國內(nèi)貿(mào)易融資產(chǎn)品特點二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行的主要產(chǎn)品介紹二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行的主要產(chǎn)品介紹 三、國內(nèi)貿(mào)易融資政策介紹二、國內(nèi)貿(mào)易融資現(xiàn)行主要產(chǎn)品n 國內(nèi)信用證（表外）國內(nèi)信用證（表外）n 國內(nèi)信用證項下打包貸款國內(nèi)信用證項下打包貸款n 國內(nèi)信用證項下賣方融資國內(nèi)信用證項下賣方融資n 國內(nèi)信用證項下買方融資國內(nèi)信用證項下買方融資n 國內(nèi)保理國內(nèi)保理n 國內(nèi)發(fā)票融資國內(nèi)發(fā)票融資n 商品融資商品融資n 國內(nèi)訂單融資國內(nèi)訂單融資融資主體：融資主體：貿(mào)易往來貿(mào)易往來中的買方中的買方 2. 1 國內(nèi)信用證1 簽訂購銷合同2申請開證8來單通知9付款贖單3 開立信用證7 寄單索償10 付款4來證通知6交單并委托收款11付款開證申請人開證申請人（購貨方）（購貨方）受益人受益人（銷貨方）（銷貨方）受益人開戶受益人開戶行行開證行開證行5 發(fā)貨國內(nèi)信用證（即期）業(yè)務(wù)流程國內(nèi)信用證（即期）業(yè)務(wù)流程1 簽訂購銷合同2 申請開證9來單通知10到期付款3 開立信用證7 寄單提示付款11 付款4 來證通知6 交單并委托收款12付款開證申請人開證申請人（購貨方）（購貨方）受益人受益人（銷貨方）（銷貨方）受益人開戶受益人開戶行行開證行開證行5 發(fā)貨國內(nèi)信用證（延期付款）業(yè)務(wù)流程國內(nèi)信用證（延期付款）業(yè)務(wù)流程8 到期付款確認(rèn)書2.1 國內(nèi)信用證n 期限規(guī)定：期限規(guī)定： 有效期：為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，從開證有效期：為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，從開證日起最長不得超過日起最長不得超過6 6個月個月 交單期：信用證所注明的貨物裝運后必須交單的特定日交單期：信用證所注明的貨物裝運后必須交單的特定日期（不能晚于信用證有效期）；未規(guī)定該期限的，裝運期（不能晚于信用證有效期）；未規(guī)定該期限的，裝運日后日后1515天為交單期（不含裝運日）天為交單期（不含裝運日） 付款期限：延期付款信用證的付款期限最長不得超過付款期限：延期付款信用證的付款期限最長不得超過6 6個月個月2.1 國內(nèi)信用證n 保證金和擔(dān)保：保證金和擔(dān)保： 對符合信用貸款條件的客戶，可免保證金、免擔(dān)保辦理開證業(yè)務(wù)；對符合信用貸款條件的客戶，可免保證金、免擔(dān)保辦理開證業(yè)務(wù)； 對不符合信用貸款條件的客戶，按信用等級收取相應(yīng)比例的保證金，差額對不符合信用貸款條件的客戶，按信用等級收取相應(yīng)比例的保證金，差額部分提供擔(dān)保部分提供擔(dān)保n 手續(xù)費手續(xù)費: : 0.05%0.15%(不低于不低于100元元)2.1 國內(nèi)信用證n 主要風(fēng)險點：主要風(fēng)險點： 交易背景的真實性交易背景的真實性 商品價格變化導(dǎo)致購貨方違約商品價格變化導(dǎo)致購貨方違約 開證申請人不能付款贖單，銀行墊付資金開證申請人不能付款贖單，銀行墊付資金 單證風(fēng)險單證風(fēng)險n 控制措施：控制措施： 詳細(xì)調(diào)查核實交易真實性詳細(xì)調(diào)查核實交易真實性 嚴(yán)格控制價格波動大的熱炒商品嚴(yán)格控制價格波動大的熱炒商品 嚴(yán)格審查開證申請人資信及履約記錄嚴(yán)格審查開證申請人資信及履約記錄 收取一定比例保證金和擔(dān)保收取一定比例保證金和擔(dān)保 嚴(yán)格審單標(biāo)準(zhǔn)，確保單單一致、單證一致嚴(yán)格審單標(biāo)準(zhǔn)，確保單單一致、單證一致2.1 國內(nèi)信用證n 會計核算：會計核算： 納入納入“614099“614099開出信用證應(yīng)收款開出信用證應(yīng)收款”科目核算科目核算n 合同文本：合同文本： 主合同：國內(nèi)信用證開證合同、議付合同、各類國內(nèi)信用證憑證（信貸管理主合同：國內(nèi)信用證開證合同、議付合同、各類國內(nèi)信用證憑證（信貸管理手冊手冊20072007版）版） 從合同：各類擔(dān)保合同從合同：各類擔(dān)保合同（工銀辦發(fā)（工銀辦發(fā)20075972007597號）號）n 附屬協(xié)議：（工銀發(fā)附屬協(xié)議：（工銀發(fā)200652200652號）號） 開證申請書、開證申請人承諾書開證申請書、開證申請人承諾書 議付議付/ /委托收款申請書委托收款申請書n 開證方式：開證方式： 會計結(jié)算部門以開證申請書為依據(jù)填開信用證會計結(jié)算部門以開證申請書為依據(jù)填開信用證 開證方式分為：電開、信開開證方式分為：電開、信開融資主體：融資主體：貿(mào)易往來貿(mào)易往來中的賣方中的賣方 2. 2 國內(nèi)信用證項下的打包貸款1 簽訂購銷合同5申請打包貸款6發(fā)放打包貸款8交單并委托收款9 寄單索償12 付款11付款贖單2申請開證10來單通知 借款人借款人（銷貨方、受益人）（銷貨方、受益人）開證申請人開證申請人（購貨方）（購貨方）受益人開戶行受益人開戶行7 生產(chǎn)備貨裝運13扣劃融資本息開證行開證行打包貸款業(yè)務(wù)流程打包貸款業(yè)務(wù)流程3 開立信用證4來證通知2.2 國內(nèi)信用證項下的打包貸款n 主要風(fēng)險點：主要風(fēng)險點： 貿(mào)易背景是否真實貿(mào)易背景是否真實 銷貨方挪用打包貸款項下資金；銷貨方挪用打包貸款項下資金； 銷貨方不能按期組織生產(chǎn)并在信用證有效期內(nèi)交單；銷貨方不能按期組織生產(chǎn)并在信用證有效期內(nèi)交單； 銷售回款未及時歸還貸款銷售回款未及時歸還貸款n 控制措施：控制措施： 對貸款資金支付進(jìn)行監(jiān)督；對貸款資金支付進(jìn)行監(jiān)督； 跟蹤企業(yè)履行與打包貸款義務(wù)相關(guān)的采購、生產(chǎn)、備貨、跟蹤企業(yè)履行與打包貸款義務(wù)相關(guān)的采購、生產(chǎn)、備貨、發(fā)運過程，發(fā)運過程，確保其按期履約交貨并及時向我行交單；確保其按期履約交貨并及時向我行交單； 信用證項下銷售回款或辦理的賣方融資必須用于歸還打包貸款。信用證項下銷售回款或辦理的賣方融資必須用于歸還打包貸款。2. 2 國內(nèi)信用證項下的打包貸款n 會計核算：會計核算：納入納入“123101123101國內(nèi)打包貸款國內(nèi)打包貸款”科目核算科目核算n 合同文本：合同文本：主合同：主合同：國內(nèi)信用證項下打包貸款合同國內(nèi)信用證項下打包貸款合同（工銀（工銀發(fā)發(fā)200822200822號）號）從合同：各類擔(dān)保合同從合同：各類擔(dān)保合同（工銀辦發(fā)（工銀辦發(fā)20075972007597號）號）2. 2 國內(nèi)信用證項下的打包貸款n貸后管理要點：貸后管理要點：監(jiān)控借款人將貸款用于指定用途，防止挪用貸款。監(jiān)控借款人將貸款用于指定用途，防止挪用貸款。跟蹤監(jiān)控企業(yè)采購、生產(chǎn)、備貨、發(fā)運過程，確保其跟蹤監(jiān)控企業(yè)采購、生產(chǎn)、備貨、發(fā)運過程，確保其按期履約交貨、交付貨物后及時向我行交單。按期履約交貨、交付貨物后及時向我行交單。借款人交單后，及時辦理委托收款手續(xù)（或應(yīng)客戶要借款人交單后，及時辦理委托收款手續(xù)（或應(yīng)客戶要求為其辦理該信用證項下賣方融資業(yè)務(wù)，但融資款項求為其辦理該信用證項下賣方融資業(yè)務(wù)，但融資款項須首先直接償還我行打包貸款及利息）。須首先直接償還我行打包貸款及利息）。 貸款行收到信用證項下款項后，應(yīng)首先償還我行打包貸款行收到信用證項下款項后，應(yīng)首先償還我行打包貸款及利息，余款入借款人賬戶。貸款及利息，余款入借款人賬戶。2.3 國內(nèi)信用證項下賣方融資國內(nèi)信用證項下賣方融資融資主體：融資主體：貿(mào)易往來貿(mào)易往來中的賣方中的賣方 辦理方式辦理方式議議 付：付：指我行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續(xù)費后指我行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續(xù)費后 有追索權(quán)地向受益人給付對價的行為。有追索權(quán)地向受益人給付對價的行為。非議付：非議付：指在信用證及其項下單據(jù)存在不符點或不能確認(rèn)單證一致的情況下，指在信用證及其項下單據(jù)存在不符點或不能確認(rèn)單證一致的情況下， 在收到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認(rèn)書后，對國內(nèi)信用證在收到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認(rèn)書后，對國內(nèi)信用證 項下應(yīng)收賬款進(jìn)行的融資（可放棄追索權(quán)）。項下應(yīng)收賬款進(jìn)行的融資（可放棄追索權(quán)）。辦理期限辦理期限根據(jù)付款期限合理確定，最長不超過根據(jù)付款期限合理確定，最長不超過6個月。不得辦理展期和再融資。個月。不得辦理展期和再融資。利率利率 預(yù)付利息預(yù)付利息 后收利息后收利息 議議 付付 貸款利率貸款利率/貼現(xiàn)利率貼現(xiàn)利率 非議付非議付 貸款利率貸款利率/貼現(xiàn)利率貼現(xiàn)利率 貸款利率貸款利率手續(xù)費：手續(xù)費：按單據(jù)金額的按單據(jù)金額的0.1%在融資發(fā)放時一次性收取在融資發(fā)放時一次性收取權(quán)限權(quán)限：小企業(yè)四類行（含）以上可辦理此項業(yè)務(wù)小企業(yè)四類行（含）以上可辦理此項業(yè)務(wù)1 簽訂購銷合同6交單并申請議付7 審單議付10到期付款8 寄單索償11 付款2申請開證9來單通知受益人受益人開證行開證行受益人開戶行受益人開戶行融資申請人融資申請人（銷貨方、受益人）（銷貨方、受益人）開證申請人開證申請人（購貨方）（購貨方）5 發(fā)貨12扣劃融資款項后入賬 賣方融資（議付）業(yè)務(wù)流賣方融資（議付）業(yè)務(wù)流程程3 開立信用證4來證通知1 簽訂購銷合同9發(fā)放融資7 寄單提示付款8 到期付款確認(rèn)書12 付款 融資申請人融資申請人（銷貨方、受益人）（銷貨方、受益人）開證申請人開證申請人（購貨方）（購貨方）受益人開戶行受益人開戶行開證行開證行2申請開證5 發(fā)貨6交單并申請賣方融資10來單通知11到期付款13扣劃融資本息后入賬賣方融資（非議付）業(yè)務(wù)流程賣方融資（非議付）業(yè)務(wù)流程3 開立信用證4來證通知2. 3 國內(nèi)信用證項下的賣方融資n 風(fēng)險要點：風(fēng)險要點： 交易背景的真實性交易背景的真實性 借款人所提交的國內(nèi)信用證是否符合有關(guān)規(guī)定（延期付借款人所提交的國內(nèi)信用證是否符合有關(guān)規(guī)定（延期付款信用證、指定議付），是否款信用證、指定議付），是否 “ “單證一致、單單一致單證一致、單單一致” 是否提交信用證項下全套單據(jù)原件及復(fù)印件是否提交信用證項下全套單據(jù)原件及復(fù)印件 對于辦理賣方融資（非議付）的，是否收到開證行的付對于辦理賣方融資（非議付）的，是否收到開證行的付款確認(rèn)書，且付款確認(rèn)書上沒有標(biāo)注附加付款條件，確款確認(rèn)書，且付款確認(rèn)書上沒有標(biāo)注附加付款條件，確保開證行承擔(dān)無條件付款責(zé)任保開證行承擔(dān)無條件付款責(zé)任 該信用證項下應(yīng)收賬款是否存在質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或異議登記該信用證項下應(yīng)收賬款是否存在質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓或異議登記等不利情形等不利情形2. 3 國內(nèi)信用證項下的賣方融資n 會計核算：會計核算： 納入納入“123102123102賣方融資賣方融資”科目核算科目核算n 合同文本：合同文本： 主合同：主合同：國內(nèi)信用證項下賣方融資（議付國內(nèi)信用證項下賣方融資（議付/ /非議付）業(yè)務(wù)合同非議付）業(yè)務(wù)合同（工銀發(fā)（工銀發(fā)200822200822號）號） 從合同：各類擔(dān)保合同從合同：各類擔(dān)保合同（工銀辦發(fā)（工銀辦發(fā)20075972007597號）號）n 附屬協(xié)議：附屬協(xié)議： 國內(nèi)信用證項下賣方融資（議付國內(nèi)信用證項下賣方融資（議付/ /非議付）款項讓渡函非議付）款項讓渡函（工銀發(fā)（工銀發(fā)200822200822號）號）2. 3 國內(nèi)信用證項下的賣方融資n貸后管理要點：貸后管理要點：實地查看和系統(tǒng)監(jiān)控相結(jié)合，監(jiān)控借款人經(jīng)營活動和實地查看和系統(tǒng)監(jiān)控相結(jié)合，監(jiān)控借款人經(jīng)營活動和交易進(jìn)展情況交易進(jìn)展情況融資款項首先歸還我行打包貸款本息融資款項首先歸還我行打包貸款本息收到信用證項下款項，首先償還我行賣方融資，余款收到信用證項下款項，首先償還我行賣方融資，余款入借款人賬戶入借款人賬戶已融資的單據(jù)未能如期、足額收回款項，及時向開證已融資的單據(jù)未能如期、足額收回款項，及時向開證行查詢；開證行無理拒付或拖延付款的，及時向總行行查詢；開證行無理拒付或拖延付款的，及時向總行反映反映2.4 國內(nèi)信用證項下買方融資國內(nèi)信用證項下買方融資是指我行應(yīng)開證申請人要求，與其是指我行應(yīng)開證申請人要求，與其達(dá)成國內(nèi)信用證項下單據(jù)及貨物所有達(dá)成國內(nèi)信用證項下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸我行所有的協(xié)議后，我行以權(quán)歸我行所有的協(xié)議后，我行以信托信托收據(jù)收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。付款的行為。融資主體：融資主體：貿(mào)易往來貿(mào)易往來中的買方中的買方 1 簽訂購銷合同2申請開證9發(fā)放融資并放單7 寄單托收9 付款4來證通知6交單并委托收款10付款借款人借款人（購貨方、開證（購貨方、開證申請人）申請人）受益人受益人（銷貨方）（銷貨方）受益人開戶受益人開戶行行開證行開證行 5 發(fā)貨8申請買方融資11到期歸還融資買方融資業(yè)務(wù)流程買方融資業(yè)務(wù)流程3 開立信用證2.4 國內(nèi)信用證項下買方融資n 主要風(fēng)險點：主要風(fēng)險點： 購貨方不能按期實現(xiàn)銷售；購貨方不能按期實現(xiàn)銷售； 挪用銷貨回籠款；挪用銷貨回籠款； 購貨方財務(wù)狀況發(fā)生變化，到期不能償還貸款。購貨方財務(wù)狀況發(fā)生變化，到期不能償還貸款。n 控制措施：控制措施： 審查申請人資信；審查申請人資信； 根據(jù)銷售周期合理確定融資期限；根據(jù)銷售周期合理確定融資期限； 跟蹤監(jiān)控購貨方的生產(chǎn)、銷售進(jìn)度，控制銷售回籠賬戶；跟蹤監(jiān)控購貨方的生產(chǎn)、銷售進(jìn)度，控制銷售回籠賬戶； 融資款相須用于該筆信用證項下的對外付款。融資款相須用于該筆信用證項下的對外付款。2. 4 國內(nèi)信用證項下的買方融資n 會計核算：會計核算： 納入納入“123103123103買方融資買方融資”科目核算科目核算n 合同文本：合同文本： 主合同：主合同：國內(nèi)信用證項下買方融資協(xié)議國內(nèi)信用證項下買方融資協(xié)議（工銀發(fā)（工銀發(fā)200822200822號）號） 從合同：各類擔(dān)保合同從合同：各類擔(dān)保合同（工銀辦發(fā)（工銀辦發(fā)20075972007597號）號）n 附屬協(xié)議：附屬協(xié)議： 信托收據(jù)信托收據(jù)（工銀發(fā)（工銀發(fā)200822200822號）號）2. 4 國內(nèi)信用證項下的買方融資n 貸后管理要點：貸后管理要點：跟蹤了解信用證項下貨物是否及時到位，貨物的倉儲跟蹤了解信用證項下貨物是否及時到位，貨物的倉儲保管、流轉(zhuǎn)變動等情況。保管、流轉(zhuǎn)變動等情況。關(guān)注借款人生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，能否如期實現(xiàn)銷售。關(guān)注借款人生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，能否如期實現(xiàn)銷售。監(jiān)控借款人的銷售回款情況。對銷售收入提前到賬的，監(jiān)控借款人的銷售回款情況。對銷售收入提前到賬的，要按照合同約定提前收回融資。要按照合同約定提前收回融資。若發(fā)生商品滯銷、銷售收入不能正常回籠等情況，要若發(fā)生商品滯銷、銷售收入不能正常回籠等情況，要及時采取有效措施控制風(fēng)險或提前收回貸款。及時采取有效措施控制風(fēng)險或提前收回貸款。信用證項下融資產(chǎn)品對比信用證項下融資產(chǎn)品對比信用證結(jié)算信用證結(jié)算買方融資買方融資打包貸款打包貸款賣方融資賣方融資 融資主體：融資主體： 開證申請人（購貨方）開證申請人（購貨方） 信用證信用證 受益人（銷貨方）受益人（銷貨方） 信用證信用證 受益人（銷貨方）受益人（銷貨方） 融資目的：融資目的： 付款贖單獲得貨物付款贖單獲得貨物 履行信用證項下供貨義務(wù)履行信用證項下供貨義務(wù) 信用證項下義務(wù)履行完畢，信用證項下義務(wù)履行完畢， 通過經(jīng)營償還銀行債務(wù)通過經(jīng)營償還銀行債務(wù) 應(yīng)收賬款尚未形成應(yīng)收賬款尚未形成 應(yīng)收賬款已形成并讓渡給銀行應(yīng)收賬款已形成并讓渡給銀行2.5 國內(nèi)保理國內(nèi)保理融資主體：融資主體：貿(mào)易往來貿(mào)易往來中的賣方中的賣方 應(yīng)收賬款條件應(yīng)收賬款條件準(zhǔn)入范圍：向企業(yè)、學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品和提供服務(wù)以及地市級以上準(zhǔn)入范圍：向企業(yè)、學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品和提供服務(wù)以及地市級以上 政府和軍級以上軍隊采購形成的應(yīng)收賬款。政府和軍級以上軍隊采購形成的應(yīng)收賬款。準(zhǔn)入條件：應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，未設(shè)定其他優(yōu)先權(quán)利；還款期限一般在準(zhǔn)入條件：應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，未設(shè)定其他優(yōu)先權(quán)利；還款期限一般在1年以內(nèi)，年以內(nèi)， 最長不超過最長不超過2年，購貨方年，購貨方AA級及以上且分期付款的可延至級及以上且分期付款的可延至3年年禁止范圍：到期應(yīng)收賬款；個人或家庭消費形成的應(yīng)收賬款；特許經(jīng)營、專利、禁止范圍：到期應(yīng)收賬款；個人或家庭消費形成的應(yīng)收賬款；特許經(jīng)營、專利、 商標(biāo)、知識產(chǎn)權(quán)等交易形成的應(yīng)收賬款；未來應(yīng)收賬款。商標(biāo)、知識產(chǎn)權(quán)等交易形成的應(yīng)收賬款；未來應(yīng)收賬款。授信占用授信占用有追索權(quán)單保理：扣減銷貨方授信額度有追索權(quán)單保理：扣減銷貨方授信額度有追索權(quán)雙保理：扣減銷貨方授信額度有追索權(quán)雙保理：扣減銷貨方授信額度無追索權(quán)單保理：扣減購貨方授信額度無追索權(quán)單保理：扣減購貨方授信額度無追索權(quán)雙保理：比照風(fēng)險系數(shù)為無追索權(quán)雙保理：比照風(fēng)險系數(shù)為0的低風(fēng)險業(yè)務(wù)辦理，購貨方開戶行須扣減的低風(fēng)險業(yè)務(wù)辦理，購貨方開戶行須扣減 購貨方授信額度購貨方授信額度利率利率 預(yù)付利息預(yù)付利息 后收利息后收利息 無追索權(quán)無追索權(quán) 貸款利率貸款利率/貼現(xiàn)利率貼現(xiàn)利率 有追索權(quán)有追索權(quán) 貸款利率貸款利率/貼現(xiàn)利率貼現(xiàn)利率 貸款利率貸款利率手續(xù)費：手續(xù)費：有追索權(quán)按發(fā)票金額的有追索權(quán)按發(fā)票金額的0.1%-1%收取收取 無追索權(quán)按發(fā)票金額的無追索權(quán)按發(fā)票金額的0.2%-2%收取收取保理費：保理費：雙保理業(yè)務(wù)中，銷貨方開戶行向購貨方開戶行按保理金額的雙保理業(yè)務(wù)中，銷貨方開戶行向購貨方開戶行按保理金額的0.1%支付支付1 銷售商品 購貨方購貨方 銷貨方銷貨方（保理申請人）（保理申請人）銷貨方開戶行銷貨方開戶行（保理行）（保理行）2 申請辦理保理5 書面通知（公開保理）7 到期付款4 發(fā)放融資8 扣收融資本息國內(nèi)單保理業(yè)務(wù)流程國內(nèi)單保理業(yè)務(wù)流程3 調(diào)查雙方資信及交易情況6 提示付款4資信調(diào)查3 保理約請書銷貨方銷貨方購貨方購貨方購貨方開戶行購貨方開戶行銷貨方開戶行銷貨方開戶行 （ 保理行）保理行）5 保理額度確認(rèn)書1 銷售商品7 書面通知（公開保理）3資信調(diào)查2申請辦理保理10 到期付款11扣收融資本息 銷貨方銷貨方（保理申請人）（保理申請人）國內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)流程國內(nèi)雙保理業(yè)務(wù)流程6發(fā)放融資8 保理授權(quán)書9提示付款2. 5 國內(nèi)保理n 主要風(fēng)險點：主要風(fēng)險點： 交易背景真實性交易背景真實性 應(yīng)收賬款已被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押應(yīng)收賬款已被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押 應(yīng)收賬款不能按期回收應(yīng)收賬款不能按期回收 回款資金被挪用回款資金被挪用n 控制措施：控制措施： 審查購貨方資信、交易雙方合作歷史、付款記錄、應(yīng)收賬款質(zhì)量審查購貨方資信、交易雙方合作歷史、付款記錄、應(yīng)收賬款質(zhì)量 查詢應(yīng)收賬款是否存在轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或異議登記等情形查詢應(yīng)收賬款是否存在轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或異議登記等情形 開立保理專戶，密切監(jiān)控銷貨方賬戶資金變動開立保理專戶，密切監(jiān)控銷貨方賬戶資金變動2. 5 國內(nèi)保理n 會計核算：會計核算： 按有無追索權(quán)分別納入按有無追索權(quán)分別納入“123104123104買斷型國內(nèi)保理買斷型國內(nèi)保理”和和“123105123105回購型國內(nèi)?；刭徯蛧鴥?nèi)保理理”科目核算科目核算n 合同文本：合同文本： 主合同：主合同：國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細(xì)表細(xì)表（工銀發(fā)（工銀發(fā)200822200822號）號）n 附屬協(xié)議附屬協(xié)議（工銀發(fā)（工銀發(fā)200822200822號）號） 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書 政府采購應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)確認(rèn)書政府采購應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)確認(rèn)書2.5 國內(nèi)保理n 貸后管理要點：貸后管理要點：開立應(yīng)收賬款專戶，監(jiān)管保理業(yè)務(wù)對應(yīng)的應(yīng)收賬款開立應(yīng)收賬款專戶，監(jiān)管保理業(yè)務(wù)對應(yīng)的應(yīng)收賬款發(fā)票原件交運行管理部門代保管，加蓋銷貨方公章的發(fā)票原件交運行管理部門代保管，加蓋銷貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料歸檔發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料歸檔與會計人員密切協(xié)作，監(jiān)控收款帳戶的款項匯入情況，與會計人員密切協(xié)作，監(jiān)控收款帳戶的款項匯入情況，及時與銷貨方核對到賬資金及時與銷貨方核對到賬資金應(yīng)收賬款到期前應(yīng)收賬款到期前15天，及時提示購貨方到期付款，同天，及時提示購貨方到期付款，同時通知銷貨方時通知銷貨方關(guān)注購銷雙方的股東、高管、經(jīng)營及財務(wù)狀況關(guān)注購銷雙方的股東、高管、經(jīng)營及財務(wù)狀況2.6 國內(nèi)發(fā)票融資國內(nèi)發(fā)票融資境內(nèi)銷貨方（借款人）在不讓渡應(yīng)境內(nèi)銷貨方（借款人）在不讓渡應(yīng)收賬款債權(quán)情況下，以其在國內(nèi)商品收賬款債權(quán)情況下，以其在國內(nèi)商品交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證，并以發(fā)交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證，并以發(fā)票所對應(yīng)的應(yīng)收賬款為第一還款來源，票所對應(yīng)的應(yīng)收賬款為第一還款來源，由我行為其提供的短期貸款。由我行為其提供的短期貸款。融資主體：融資主體：貿(mào)易往來貿(mào)易往來中的賣方中的賣方 客戶準(zhǔn)入條件客戶準(zhǔn)入條件銷貨方：銷貨方：BBB級（含）以上；具有級（含）以上；具有6個月以上良好穩(wěn)定的購銷關(guān)系（個月以上良好穩(wěn)定的購銷關(guān)系（AA-級級 及以上可不受期限限制）及以上可不受期限限制）購貨方：購貨方：A+級（含）以上；管理規(guī)范，償債能力較強(qiáng)；無不良信用記錄和級（含）以上；管理規(guī)范，償債能力較強(qiáng)；無不良信用記錄和 重大債務(wù)糾紛。重大債務(wù)糾紛。發(fā)票條件發(fā)票條件發(fā)票范圍：向企業(yè)銷售商品開具的增值稅發(fā)票；向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售發(fā)票范圍：向企業(yè)銷售商品開具的增值稅發(fā)票；向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售 商品開具的發(fā)票；地市級（含）以上政府和軍級（含）以上軍隊采商品開具的發(fā)票；地市級（含）以上政府和軍級（含）以上軍隊采 購形成的發(fā)票。購形成的發(fā)票。發(fā)票條件：發(fā)票真實、合法、有效；票面要素與交易合同相一致；發(fā)票所列商發(fā)票條件：發(fā)票真實、合法、有效；票面要素與交易合同相一致；發(fā)票所列商 品為銷貨方主營產(chǎn)品。品為銷貨方主營產(chǎn)品。應(yīng)收賬款條件應(yīng)收賬款條件應(yīng)收賬款條件：權(quán)屬清楚；未被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押等；還款期一般不超過應(yīng)收賬款條件：權(quán)屬清楚；未被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押等；還款期一般不超過6個月，個月， 最長不超過最長不超過9個月。個月。應(yīng)收賬款禁止情形：應(yīng)收賬款已到期；因服務(wù)或交易特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)、應(yīng)收賬款禁止情形：應(yīng)收賬款已到期；因服務(wù)或交易特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)、 知識產(chǎn)權(quán)等商品形成的應(yīng)收賬款；個人或家庭消費形成的知識產(chǎn)權(quán)等商品形成的應(yīng)收賬款；個人或家庭消費形成的 應(yīng)收賬款；未來應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款；未來應(yīng)收賬款。國內(nèi)發(fā)票融資（購貨方在本地國內(nèi)發(fā)票融資（購貨方在本地）貸款行貸款行3 發(fā)放融資4 轉(zhuǎn)寄發(fā)票6 扣收融資本息借款人借款人（銷貨方）（銷貨方）購貨方購貨方1 銷售商品2 申請發(fā)票融資提示付款路徑5 到期付款入專戶4資信調(diào)查3 委托調(diào)查銷貨方銷貨方購貨方購貨方購貨方開戶行購貨方開戶行 借款人借款人（銷貨方）（銷貨方）貸款行貸款行5 出具調(diào)查報告1 銷售商品7 轉(zhuǎn)寄發(fā)票、提示付款路徑6發(fā)放融資2申請發(fā)票融資9扣收融資本息國內(nèi)發(fā)票融資（購貨方在異地）國內(nèi)發(fā)票融資（購貨方在異地）8 到期付款入專戶2. 6 國內(nèi)發(fā)票融資n 主要風(fēng)險點：主要風(fēng)險點： 交易背景真實性交易背景真實性 對應(yīng)貨款已回籠情況對應(yīng)貨款已回籠情況 應(yīng)收賬款已被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押應(yīng)收賬款已被轉(zhuǎn)讓或設(shè)定質(zhì)押 貨款不能及時回籠貨款不能及時回籠 購貨方未按指定路徑支付貨款，銷售資金被挪用購貨方未按指定路徑支付貨款，銷售資金被挪用 銷貨方重復(fù)融資銷貨方重復(fù)融資n 控制措施：控制措施： 核實交易真實性核實交易真實性 審查購銷雙方資信、履約付款記錄審查購銷雙方資信、履約付款記錄 限定應(yīng)收賬款賬齡限定應(yīng)收賬款賬齡 查詢應(yīng)收賬款是否存在轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或異議登記等情形查詢應(yīng)收賬款是否存在轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押或異議登記等情形 約定專門的銷售回款賬戶約定專門的銷售回款賬戶 控制銷貨發(fā)票；保留對銷貨方的追索權(quán)控制銷貨發(fā)票；保留對銷貨方的追索權(quán)2. 6 國內(nèi)發(fā)票融資n 會計核算：會計核算： 納入納入“123106123106發(fā)票融資發(fā)票融資”科目核算科目核算n 合同文本：合同文本： 主合同：主合同：國內(nèi)發(fā)票融資業(yè)務(wù)合同國內(nèi)發(fā)票融資業(yè)務(wù)合同、國內(nèi)發(fā)票融資明細(xì)表國內(nèi)發(fā)票融資明細(xì)表（工銀（工銀發(fā)發(fā)200822200822號）號） 從合同：質(zhì)押擔(dān)保合同從合同：質(zhì)押擔(dān)保合同（工銀發(fā)（工銀發(fā)20075972007597號）號）n 附屬協(xié)議：附屬協(xié)議： 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議應(yīng)收賬款質(zhì)押登記協(xié)議（工銀辦發(fā)（工銀辦發(fā)20077152007715號）號）2. 6 國內(nèi)發(fā)票融資n 貸后管理要點：貸后管理要點： 開立應(yīng)收賬款專戶，監(jiān)管融資業(yè)務(wù)對應(yīng)的應(yīng)收賬款開立應(yīng)收賬款專戶，監(jiān)管融資業(yè)務(wù)對應(yīng)的應(yīng)收賬款 由我行寄送購貨方發(fā)票及經(jīng)我行和銷貨方簽字蓋章確認(rèn)的應(yīng)收賬款匯款由我行寄送購貨方發(fā)票及經(jīng)我行和銷貨方簽字蓋章確認(rèn)的應(yīng)收賬款匯款路徑通知書（三方協(xié)議除外）路徑通知書（三方協(xié)議除外） 發(fā)票原件交運行管理部門代保管，如銷貨方確須留存發(fā)票原件的，應(yīng)在發(fā)票原件交運行管理部門代保管，如銷貨方確須留存發(fā)票原件的，應(yīng)在發(fā)票背后注明發(fā)票背后注明“本發(fā)票載明的貨款已質(zhì)押給中國工商銀行蘇州分行本發(fā)票載明的貨款已質(zhì)押給中國工商銀行蘇州分行XX支支行行” 加蓋銷貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料歸檔加蓋銷貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料歸檔 與會計人員密切協(xié)作，監(jiān)控收款帳戶的款項匯入情況，及時與銷貨方核與會計人員密切協(xié)作，監(jiān)控收款帳戶的款項匯入情況，及時與銷貨方核對到賬資金對到賬資金 應(yīng)收賬款到期前，及時提示銷貨方通知購貨方到期付款應(yīng)收賬款到期前，及時提示銷貨方通知購貨方到期付款 關(guān)注購銷雙方的股東、高管、經(jīng)營及財務(wù)狀況，定期分析銷貨方經(jīng)營、關(guān)注購銷雙方的股東、高管、經(jīng)營及財務(wù)狀況，定期分析銷貨方經(jīng)營、財務(wù)、資信變化情況等財務(wù)、資信變化情況等2.7 商品融資商品融資基于我行委托第三方監(jiān)管人對借款基于我行委托第三方監(jiān)管人對借款人合法擁有的儲備物、存貨或交易應(yīng)人合法擁有的儲備物、存貨或交易應(yīng)收的商品進(jìn)行監(jiān)管，以商品價值作為收的商品進(jìn)行監(jiān)管，以商品價值作為首要還款保障而進(jìn)行的結(jié)構(gòu)性短期融首要還款保障而進(jìn)行的結(jié)構(gòu)性短期融資業(yè)務(wù)（不包括期交所標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押資業(yè)務(wù)（不包括期交所標(biāo)準(zhǔn)倉單質(zhì)押融資）融資） 。融資主體：融資主體：貿(mào)易往來貿(mào)易往來中的賣方中的賣方 辦理條件辦理條件 1. 不受信用等級限制；不受信用等級限制；2.以商品為主要原材料或主營貨物；以商品為主要原材料或主營貨物； 3.對商品享有合法、完整的所有權(quán)；對商品享有合法、完整的所有權(quán)；4.具有償付融資本息的能力；具有償付融資本息的能力； 5.在我行無不良貸款或欠息。在我行無不良貸款或欠息。商品準(zhǔn)入條件商品準(zhǔn)入條件 1.具有大宗商品的基本屬性：通用性好，流通性強(qiáng)，價格穩(wěn)定，不易變質(zhì)等具有大宗商品的基本屬性：通用性好，流通性強(qiáng)，價格穩(wěn)定，不易變質(zhì)等 2.列入總行商品融資名錄列入總行商品融資名錄物流公司準(zhǔn)入條件物流公司準(zhǔn)入條件 1.凈資產(chǎn)在凈資產(chǎn)在5000萬以上，資產(chǎn)負(fù)債率不高于萬以上，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%，以物流為主營業(yè)務(wù)且從事，以物流為主營業(yè)務(wù)且從事 時間不少于時間不少于3年，自有倉儲面積不小于年，自有倉儲面積不小于3萬平米，經(jīng)營管理規(guī)范，制度健全萬平米，經(jīng)營管理規(guī)范，制度健全 2.合作資格已經(jīng)總行審定。合作資格已經(jīng)總行審定。資格認(rèn)定程序資格認(rèn)定程序 1.分支機(jī)構(gòu)資格由一級（直屬）分行按照要求自行認(rèn)定分支機(jī)構(gòu)資格由一級（直屬）分行按照要求自行認(rèn)定 2.合作的物流監(jiān)管企業(yè)及對應(yīng)的商品名錄由總行審定合作的物流監(jiān)管企業(yè)及對應(yīng)的商品名錄由總行審定 （1）跨一級分行轄區(qū)的物流企業(yè)和對應(yīng)的商品名錄由總行營業(yè)部）跨一級分行轄區(qū)的物流企業(yè)和對應(yīng)的商品名錄由總行營業(yè)部或物流企業(yè)所在地分行推薦；一級分行轄內(nèi)的物流企業(yè)和對應(yīng)的商品名或物流企業(yè)所在地分行推薦；一級分行轄內(nèi)的物流企業(yè)和對應(yīng)的商品名錄由分行公司業(yè)務(wù)部門商信貸管理部、授信審批部，經(jīng)信貸審查委員會錄由分行公司業(yè)務(wù)部門商信貸管理部、授信審批部，經(jīng)信貸審查委員會審議后報總行審定。審議后報總行審定。 （2）總行營業(yè)部會同信貸管理、授信業(yè)務(wù)和公司業(yè)務(wù)等部門對物）總行營業(yè)部會同信貸管理、授信業(yè)務(wù)和公司業(yè)務(wù)等部門對物流企業(yè)和對應(yīng)的商品名錄進(jìn)行審查，報行領(lǐng)導(dǎo)審定。流企業(yè)和對應(yīng)的商品名錄進(jìn)行審查，報行領(lǐng)導(dǎo)審定。 融資模式融資模式 1.靜態(tài)質(zhì)押：是指在質(zhì)押期間質(zhì)物處于封存狀態(tài)（不改變質(zhì)物形態(tài)靜態(tài)質(zhì)押：是指在質(zhì)押期間質(zhì)物處于封存狀態(tài)（不改變質(zhì)物形態(tài)、數(shù)量和占有人），直至質(zhì)物所擔(dān)保的融資完全清償后方可解除質(zhì)押。、數(shù)量和占有人），直至質(zhì)物所擔(dān)保的融資完全清償后方可解除質(zhì)押。 2.動態(tài)質(zhì)押：是指我行確定質(zhì)物種類、數(shù)量、質(zhì)量和價值的最低要動態(tài)質(zhì)押：是指我行確定質(zhì)物種類、數(shù)量、質(zhì)量和價值的最低要求，在質(zhì)押期間借款人可自由存儲或提取超出我行規(guī)定的最低要求的求，在質(zhì)押期間借款人可自由存儲或提取超出我行規(guī)定的最低要求的部分質(zhì)物。部分質(zhì)物。 2.7 商品融資商品融資 借款人借款人 物流監(jiān)管企業(yè)物流監(jiān)管企業(yè)貸款行貸款行6、核查貨物相符、簽發(fā)回執(zhí)3、簽訂商品融資合同1、申請辦理融資4、簽訂商品融資質(zhì)押監(jiān)管協(xié)議2、盡職調(diào)查、核押定值8、融資后管理9、到期歸還融資10、通知解除質(zhì)押7、落實前提條件,發(fā)放融資5、出質(zhì)通知、辦理質(zhì)物入庫5、出質(zhì)通知、辦理質(zhì)物入庫2. 7 商品融資銀行借款人物流監(jiān)管企業(yè)1.聯(lián)合簽發(fā)出質(zhì)通知書3.經(jīng)核查無誤后，出具動產(chǎn)質(zhì)押專用倉單和出質(zhì)通知書（回執(zhí)）2.質(zhì)物入庫、提交監(jiān)管4.發(fā)放融資n 靜態(tài)質(zhì)押入庫流程圖：靜態(tài)質(zhì)押入庫流程圖：2. 7 商品融資銀行借款人物流監(jiān)管企業(yè)5.提貨通知書（回執(zhí)）4.辦理提貨手續(xù)，解除質(zhì)押監(jiān)管償還貸款繳納保證金增加質(zhì)物1.提貨申請書2.3.提貨通知書n靜態(tài)質(zhì)押入庫流程圖：靜態(tài)質(zhì)押入庫流程圖：2.7 商品融資銀行借款人物流監(jiān)管企業(yè)1.聯(lián)合簽發(fā)質(zhì)物種類、價格最低要求通知書3.經(jīng)核查無誤后，出具質(zhì)物清單2.質(zhì)物入庫、提交監(jiān)管4.發(fā)放融資n動態(tài)質(zhì)押入庫流程圖：動態(tài)質(zhì)押入庫流程圖：2. 7 商品融資銀行借款人物流監(jiān)管企業(yè)3.通知銀行質(zhì)物變化情況2.辦理提貨或換貨手續(xù)n 動態(tài)質(zhì)押出庫流程一：質(zhì)物價值高于最低價值動態(tài)質(zhì)押出庫流程一：質(zhì)物價值高于最低價值可以就超出部分自可以就超出部分自由提貨或換貨由提貨或換貨1.申請?zhí)嶝浕驌Q貨2. 7 商品融資銀行借款人物流監(jiān)管企業(yè)5.提貨通知書（回執(zhí)）4.辦理提貨手續(xù)，解除質(zhì)押監(jiān)管償還貸款繳納保證金增加質(zhì)物1.提貨申請書2.3.提貨通知書n 質(zhì)物價值等于最低價值質(zhì)物價值等于最低價值還款、補(bǔ)充保證金或質(zhì)物還款、補(bǔ)充保證金或質(zhì)物2. 7 商品融資n 融資金額：融資金額： 最高不得超過核定商品價值的最高不得超過核定商品價值的70%70% 已在期貨市場做套期保值的，經(jīng)分行審批可適當(dāng)提高，最高不得超過已在期貨市場做套期保值的，經(jīng)分行審批可適當(dāng)提高，最高不得超過90%90%n 融資期限：融資期限： 一般不超過一般不超過6 6個月，最長不得超過個月，最長不得超過1212個月個月 須早于質(zhì)押商品的有效期或使用期限前須早于質(zhì)押商品的有效期或使用期限前6 6個月個月 到期收回，不得展期到期收回，不得展期n 風(fēng)險控制：風(fēng)險控制： 警戒線：警戒線：125%125%、處置線：、處置線：120%120%；已在期交所套期保值，經(jīng)分行審批可適當(dāng)降低，；已在期交所套期保值，經(jīng)分行審批可適當(dāng)降低，不得低于不得低于100%100%（質(zhì)押商品市值（質(zhì)押商品市值/ /融資本息余額）融資本息余額） 警戒線時，應(yīng)要求借款人追加質(zhì)物或交存保證金以補(bǔ)足因質(zhì)物價格下降造成的警戒線時，應(yīng)要求借款人追加質(zhì)物或交存保證金以補(bǔ)足因質(zhì)物價格下降造成的質(zhì)押價值缺口質(zhì)押價值缺口 處置線時，貸款行有權(quán)宣布貸款提前到期，并處置質(zhì)物優(yōu)先償還我行債務(wù)處置線時，貸款行有權(quán)宣布貸款提前到期，并處置質(zhì)物優(yōu)先償還我行債務(wù) 2.7 商品融資n風(fēng)險要點：風(fēng)險要點：商品權(quán)屬風(fēng)險：所有權(quán)糾紛、質(zhì)權(quán)糾紛商品權(quán)屬風(fēng)險：所有權(quán)糾紛、質(zhì)權(quán)糾紛商品價值風(fēng)險：品質(zhì)差（類型、規(guī)格、等級）、商品價值風(fēng)險：品質(zhì)差（類型、規(guī)格、等級）、 價格波動劇烈、流動性下降（供求變化）沒有價格波動劇烈、流動性下降（供求變化）沒有價格發(fā)現(xiàn)機(jī)制價格發(fā)現(xiàn)機(jī)制商品監(jiān)管風(fēng)險：監(jiān)管公司的監(jiān)管效率下降（質(zhì)商品監(jiān)管風(fēng)險：監(jiān)管公司的監(jiān)管效率下降（質(zhì)物毀損、缺失、違規(guī)放貨）物毀損、缺失、違規(guī)放貨）銀行操作風(fēng)險：價格管理失效、質(zhì)權(quán)設(shè)定瑕疵、銀行操作風(fēng)險：價格管理失效、質(zhì)權(quán)設(shè)定瑕疵、違規(guī)解除質(zhì)押、處置質(zhì)物不當(dāng)違規(guī)解除質(zhì)押、處置質(zhì)物不當(dāng)2.7 商品融資n風(fēng)險控制措施：風(fēng)險控制措施：商品權(quán)屬風(fēng)險：嚴(yán)格審查商品的所有權(quán)，合理設(shè)定商品質(zhì)權(quán)。商品權(quán)屬風(fēng)險：嚴(yán)格審查商品的所有權(quán)，合理設(shè)定商品質(zhì)權(quán)。商品價值風(fēng)險：科學(xué)評估質(zhì)物價值，合理設(shè)定風(fēng)險控制線：警戒線原則上不低于商品價值風(fēng)險：科學(xué)評估質(zhì)物價值，合理設(shè)定風(fēng)險控制線：警戒線原則上不低于125%，處置線，處置線原則上不低于原則上不低于120%。對已在期交所進(jìn)行套期保值的質(zhì)押商品，可適當(dāng)降低警戒線和處置線，但。對已在期交所進(jìn)行套期保值的質(zhì)押商品，可適當(dāng)降低警戒線和處置線，但不得低于不得低于100%商品監(jiān)管風(fēng)險：選擇合適的物流監(jiān)管企業(yè)，建立定期監(jiān)管報告機(jī)制，定期現(xiàn)場核實質(zhì)押監(jiān)管情商品監(jiān)管風(fēng)險：選擇合適的物流監(jiān)管企業(yè)，建立定期監(jiān)管報告機(jī)制，定期現(xiàn)場核實質(zhì)押監(jiān)管情況。況。銀行操作風(fēng)險：銀行操作風(fēng)險： 對商品的管理：權(quán)屬、價值（價格與數(shù)量）、特性對商品的管理：權(quán)屬、價值（價格與數(shù)量）、特性 對物流監(jiān)管企業(yè)的管理：監(jiān)管效率、風(fēng)險補(bǔ)償能力對物流監(jiān)管企業(yè)的管理：監(jiān)管效率、風(fēng)險補(bǔ)償能力 嚴(yán)格的業(yè)務(wù)流程與操作標(biāo)準(zhǔn)：申請、調(diào)查、核押定值、審查審批、保險、簽署協(xié)議、質(zhì)物嚴(yán)格的業(yè)務(wù)流程與操作標(biāo)準(zhǔn)：申請、調(diào)查、核押定值、審查審批、保險、簽署協(xié)議、質(zhì)物入庫、發(fā)放融資與融資后管理入庫、發(fā)放融資與融資后管理 前提條件落實：前提條件落實： 已收到已收到監(jiān)管企業(yè)簽發(fā)的已收到已收到監(jiān)管企業(yè)簽發(fā)的質(zhì)物清單質(zhì)物清單，并與，并與商品融資合同商品融資合同對質(zhì)物的各項約對質(zhì)物的各項約定核對無誤定核對無誤 貸款行核押無誤，核定價值符合我行質(zhì)押率的規(guī)定貸款行核押無誤，核定價值符合我行質(zhì)押率的規(guī)定 已對質(zhì)物辦理保險（除常規(guī)財產(chǎn)險外，是否需特殊如防盜、防火險等）已對質(zhì)物辦理保險（除常規(guī)財產(chǎn)險外，是否需特殊如防盜、防火險等） 2.7 商品融資n會計核算：會計核算： 納入納入“123107123107商品融資商品融資”科目核算科目核算( (工銀辦發(fā)工銀辦發(fā)2008364號號)n合同文本：合同文本： 三家中字頭監(jiān)管公司：三家中字頭監(jiān)管公司： 主合同：主合同：流動資金借款合同流動資金借款合同、銀票協(xié)議、各類保函文本（信貸管理手冊、銀票協(xié)議、各類保函文本（信貸管理手冊20072007版）版） 從合同：商品融資質(zhì)押合同從合同：商品融資質(zhì)押合同（工銀蘇州辦（工銀蘇州辦20073532007353號）號） 附屬協(xié)議：總對總簽署的專項協(xié)議附屬協(xié)議：總對總簽署的專項協(xié)議（工銀蘇州辦（工銀蘇州辦20073532007353號）號） 其它簽約監(jiān)管公司：其它簽約監(jiān)管公司：（工銀辦發(fā)（工銀辦發(fā)20081632008163號）號） 主從合同：主從合同：商品融資合同商品融資合同 附屬協(xié)議：商品融資質(zhì)押監(jiān)管協(xié)議（僅借款業(yè)務(wù)，表外業(yè)務(wù)需修改并經(jīng)分行法律部審核）附屬協(xié)議：商品融資質(zhì)押監(jiān)管協(xié)議（僅借款業(yè)務(wù)，表外業(yè)務(wù)需修改并經(jīng)分行法律部審核） 保護(hù)性條款：保護(hù)性條款：質(zhì)押物包括但不限于本合同所附質(zhì)押物包括但不限于本合同所附質(zhì)押物清單質(zhì)押物清單的內(nèi)容，當(dāng)出質(zhì)人確需進(jìn)行質(zhì)押的內(nèi)容，當(dāng)出質(zhì)人確需進(jìn)行質(zhì)押物置換時，由出質(zhì)人提出申請，經(jīng)銀行審查同意后重新制作物置換時，由出質(zhì)人提出申請，經(jīng)銀行審查同意后重新制作質(zhì)押物清單質(zhì)押物清單，新的，新的質(zhì)押物清單質(zhì)押物清單是本合同項下的組成部分，與本合同具有同等法律效力是本合同項下的組成部分，與本合同具有同等法律效力 2.7 商品融資n 三家中字頭監(jiān)管公司的授權(quán)方式：三家中字頭監(jiān)管公司的授權(quán)方式： 中遠(yuǎn)洋：上海中遠(yuǎn)物流配送有限公司為授權(quán)子公司與我行合作，中遠(yuǎn)洋：上海中遠(yuǎn)物流配送有限公司為授權(quán)子公司與我行合作，所有商品融資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議均由其簽訂，具體業(yè)務(wù)由其所有商品融資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議均由其簽訂，具體業(yè)務(wù)由其授權(quán)蘇州中遠(yuǎn)物流有限公司開展實施授權(quán)蘇州中遠(yuǎn)物流有限公司開展實施中遠(yuǎn)洋預(yù)留印章中遠(yuǎn)洋預(yù)留印章 中外運：中外運： 中國外運江蘇公司蘇州公司為授權(quán)子公司與我行合作，所有中國外運江蘇公司蘇州公司為授權(quán)子公司與我行合作，所有商品融資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議均由其簽訂商品融資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議均由其簽訂中外運預(yù)留印章中外運預(yù)留印章 中外運集團(tuán)公司針對每個監(jiān)管項目均會逐一下發(fā)項目批復(fù)書，中外運集團(tuán)公司針對每個監(jiān)管項目均會逐一下發(fā)項目批復(fù)書，原件分行保管，經(jīng)辦行融資發(fā)放前要求提供傳真（復(fù)?。┘中斜９?，經(jīng)辦行融資發(fā)放前要求提供傳真（復(fù)?。┘型膺\審批通知書樣本中外運審批通知書樣本 中儲運：所有商品融資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議均由中國物資儲運中儲運：所有商品融資業(yè)務(wù)的相關(guān)合同、協(xié)議均由中國物資儲運集團(tuán)總公司直接簽訂，具體業(yè)務(wù)由其駐蘇人員開展實施集團(tuán)總公司直接簽訂，具體業(yè)務(wù)由其駐蘇人員開展實施中儲運預(yù)中儲運預(yù)留印章留印章2. 7 商品融資n 貸后管理要點（一）：貸后管理要點（一）： 質(zhì)物監(jiān)管：質(zhì)物監(jiān)管： 指定專人及固定傳真電話負(fù)責(zé)與監(jiān)管公司聯(lián)系，接受監(jiān)管公司提交的質(zhì)物變動情指定專人及固定傳真電話負(fù)責(zé)與監(jiān)管公司聯(lián)系，接受監(jiān)管公司提交的質(zhì)物變動情況報告況報告 監(jiān)管企業(yè)至少每周報送一次質(zhì)物進(jìn)出庫和庫存變動的信息（質(zhì)物發(fā)生變動時須當(dāng)監(jiān)管企業(yè)至少每周報送一次質(zhì)物進(jìn)出庫和庫存變動的信息（質(zhì)物發(fā)生變動時須當(dāng)日報送）日報送） 貸款行每月至少一次進(jìn)行現(xiàn)場查驗，做到帳帳、帳實相符貸款行每月至少一次進(jìn)行現(xiàn)場查驗，做到帳帳、帳實相符 指定專人監(jiān)控商品價格，嚴(yán)格按照設(shè)置的警戒線和處置線管理商品價格風(fēng)險，達(dá)指定專人監(jiān)控商品價格，嚴(yán)格按照設(shè)置的警戒線和處置線管理商品價格風(fēng)險，達(dá)到警戒線時，應(yīng)書面通知借款人在到警戒線時，應(yīng)書面通知借款人在5個工作日內(nèi)追加保證金或與合同約定一致的商個工作日內(nèi)追加保證金或與合同約定一致的商品；達(dá)到處置線時，應(yīng)按照合同約定立即宣布融資到期，并處置質(zhì)物優(yōu)先償付我品；達(dá)到處置線時，應(yīng)按照合同約定立即宣布融資到期，并處置質(zhì)物優(yōu)先償付我行貸款本息行貸款本息 申請?zhí)嶝浀?，須存入等值保證金或追加合同約定的、與提貨價值相當(dāng)?shù)耐|(zhì)商品申請?zhí)嶝浀?，須存入等值保證金或追加合同約定的、與提貨價值相當(dāng)?shù)耐|(zhì)商品或提前歸還融資，或提前歸還融資，經(jīng)該筆業(yè)務(wù)的授信審批部門核準(zhǔn)經(jīng)該筆業(yè)務(wù)的授信審批部門核準(zhǔn)，由貸款行簽發(fā)，由貸款行簽發(fā)提貨通知提貨通知書書，監(jiān)管企業(yè)據(jù)此辦理質(zhì)物的出庫手續(xù)，監(jiān)管企業(yè)據(jù)此辦理質(zhì)物的出庫手續(xù) 。追加質(zhì)物的，監(jiān)管企業(yè)要另行出具。追加質(zhì)物的，監(jiān)管企業(yè)要另行出具質(zhì)物清單質(zhì)物清單2.7 商品融資n 貸后管理要點（二）：貸后管理要點（二）： 關(guān)注借款人是否按期支付質(zhì)押監(jiān)管項下相關(guān)費用關(guān)注借款人是否按期支付質(zhì)押監(jiān)管項下相關(guān)費用 關(guān)注借款人或監(jiān)管企業(yè)是否出現(xiàn)重大訴訟事項或出現(xiàn)重大關(guān)注借款人或監(jiān)管企業(yè)是否出現(xiàn)重大訴訟事項或出現(xiàn)重大交易糾紛，質(zhì)物權(quán)屬是否發(fā)生爭議或被依法查封交易糾紛，質(zhì)物權(quán)屬是否發(fā)生爭議或被依法查封 關(guān)注借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況、在我行結(jié)算量等是否發(fā)生重大關(guān)注借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況、在我行結(jié)算量等是否發(fā)生重大異常變化異常變化 融資到期前融資到期前10日，貸款行通知借款人備齊還款資金日，貸款行通知借款人備齊還款資金 融資到期前融資到期前5日，如借款人仍未存足還款資金，貸款行應(yīng)日，如借款人仍未存足還款資金，貸款行應(yīng)書書面告知面告知借款人，如不能按期歸還融資，貸款行將按照合同借款人，如不能按期歸還融資，貸款行將按照合同約定處置質(zhì)物約定處置質(zhì)物 2.8 國內(nèi)訂單融資國內(nèi)訂單融資融資主體：融資主體：貿(mào)易往來貿(mào)易往來中的賣方中的賣方 客戶準(zhǔn)入條件客戶準(zhǔn)入條件銷貨方：銷貨方：BBB級（含）以上；具有級（含）以上；具有2年以上良好穩(wěn)定的購銷關(guān)系年以上良好穩(wěn)定的購銷關(guān)系 合作期間的履約交貨記錄及銷售回款情況良好合作期間的履約交貨記錄及銷售回款情況良好 產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量良好，與同類產(chǎn)品相比市場競爭力較強(qiáng)。產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量良好，與同類產(chǎn)品相比市場競爭力較強(qiáng)。 購貨方：購貨方：AA級（含）以上（政府、軍隊?wèi)?yīng)收款可不收此限制）；級（含）以上（政府、軍隊?wèi)?yīng)收款可不收此限制）； 以往與銷貨方簽訂訂單的撤單率較低，償債能力較強(qiáng)；以往與銷貨方簽訂訂單的撤單率較低，償債能力較強(qiáng)； 無不良信用記錄和重大貿(mào)易糾紛。無不良信用記錄和重大貿(mào)易糾紛。訂單條件訂單條件訂單范圍：企業(yè)法人采購商品形成的訂單；訂單范圍：企業(yè)法人采購商品形成的訂單； 學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)法人采購商品形成的訂單學(xué)校、醫(yī)院等事業(yè)法人采購商品形成的訂單; 地市級（含）以上政府的采購部門統(tǒng)一組織的政府采購行為形成的訂單地市級（含）以上政府的采購部門統(tǒng)一組織的政府采購行為形成的訂單; 軍隊軍級（含）以上單位的采購部門統(tǒng)一組織的軍隊采購行為形成的訂單軍隊軍級（含）以上單位的采購部門統(tǒng)一組織的軍隊采購行為形成的訂單訂單條件：訂單合法、有效，貿(mào)易背景真實訂單符合訂單條件：訂單合法、有效，貿(mào)易背景真實訂單符合合同法合同法的要求，的要求， 訂單內(nèi)容至少須包括訂單內(nèi)容至少須包括合同法合同法規(guī)定的基本要素規(guī)定的基本要素 訂單約定的結(jié)算方式為非信用證結(jié)算方式訂單約定的結(jié)算方式為非信用證結(jié)算方式 訂單項下的商品是銷貨方的主營產(chǎn)品訂單項下的商品是銷貨方的主營產(chǎn)品 且為購貨方正常生產(chǎn)經(jīng)營或運營所需的原材料或產(chǎn)成品且為購貨方正常生產(chǎn)經(jīng)營或運營所需的原材料或產(chǎn)成品 訂單項下的商品供求狀況穩(wěn)定，市場價格波動較小訂單項下的商品供求狀況穩(wěn)定，市場價格波動較小2.8 國內(nèi)訂單融資n會計核算：會計核算：暫時納入暫時納入“121001”121001”科目核算科目核算n合同文本：合同文本：國內(nèi)訂單融資業(yè)務(wù)協(xié)議等（工銀辦發(fā)國內(nèi)訂單融資業(yè)務(wù)協(xié)議等（工銀辦發(fā)2009439號）號） 2. 8 國內(nèi)訂單融資n 融資金額：融資金額： 融資本息一般應(yīng)不超過訂單實有金額的融資本息一般應(yīng)不超過訂單實有金額的70%70% 銷貨方符合我行信用貸款條件或購貨方為我行認(rèn)定的核心企業(yè)且為銷貨方提供全額擔(dān)銷貨方符合我行信用貸款條件或購貨方為我行認(rèn)定的核心企業(yè)且為銷貨方提供全額擔(dān)保的，融資本息最高可放寬至訂單實有金額的保的，融資本息最高可放寬至訂單實有金額的90%n 前提條件及風(fēng)險控制：前提條件及風(fēng)險控制： 約定帳戶：開立訂單項下貨款回款專戶在訂單融資業(yè)務(wù)協(xié)議中約定此專戶為收取貨款約定帳戶：開立訂單項下貨款回款專戶在訂單融資業(yè)務(wù)協(xié)議中約定此專戶為收取貨款的唯一合法賬戶的唯一合法賬戶 直接支付：對于銷貨方在申請訂單融資前尚未采購原材料或未全額支付原材料貨款的，直接支付：對于銷貨方在申請訂單融資前尚未采購原材料或未全額支付原材料貨款的，應(yīng)與銷貨方在訂單融資協(xié)議中約定，原材料采購款項或訂單融資款項中與銷貨方尚未應(yīng)與銷貨方在訂單融資協(xié)議中約定，原材料采購款項或訂單融資款項中與銷貨方尚未支付的原材料貨款相應(yīng)的部分由我行直接支付至其上游供應(yīng)商賬戶支付的原材料貨款相應(yīng)的部分由我行直接支付至其上游供應(yīng)商賬戶 應(yīng)收款登記查詢：應(yīng)收款登記查詢：登錄人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)，確認(rèn)該訂單項下預(yù)期銷貨登錄人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)，確認(rèn)該訂單項下預(yù)期銷貨款不存在已被質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓和異議登記等情形，并辦理質(zhì)押登記款不存在已被質(zhì)押、轉(zhuǎn)讓和異議登記