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1、 我國(guó)人口老齡化問(wèn)題下的基本養(yǎng)老金政策研究 摘要：養(yǎng)老金制度的發(fā)展受到黨和領(lǐng)導(dǎo)的重視，它可以滿足老年人的基本的生活需求，為老年人的晚年生活提供可靠的經(jīng)濟(jì)來(lái)源，因此養(yǎng)老金制度的完善以及改革受到越來(lái)越多的人們的關(guān)注，是國(guó)內(nèi)外學(xué)者研究的重要課題。各近年來(lái)，我國(guó)政府也加大了對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的重視程度，但在養(yǎng)老金的實(shí)際管理過(guò)程中仍存在大量的問(wèn)題，例如我國(guó)的養(yǎng)老金制度的覆蓋面不全，相關(guān)機(jī)制不完善，管理不到位等一系列的問(wèn)題。隨著老齡化的增加，解決養(yǎng)老問(wèn)題迫在眉睫。建立合理的養(yǎng)老金制度需要決策層的智慧和勇氣。 本文闡述分析當(dāng)前我國(guó)的人口老齡化問(wèn)題，并闡述養(yǎng)老金制度與政策的發(fā)展改革，分析其中的缺陷

2、，并結(jié)合歐洲及北美國(guó)家養(yǎng)老金改革先例，從市場(chǎng)與政府兩個(gè)角度出發(fā)，提出相關(guān)改革建議。 關(guān)鍵詞：人口老齡化、養(yǎng)老金、養(yǎng)老保險(xiǎn)、養(yǎng)老金業(yè)務(wù) 內(nèi)容： 一、我國(guó)人口老齡化現(xiàn)狀及趨勢(shì)分析 1.1 我國(guó)人口老齡化現(xiàn)狀 人口老齡化是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然過(guò)程。人口老齡化即“人口年齡結(jié)構(gòu)老齡化”是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)因人均預(yù)期壽命的不斷延長(zhǎng)而使老年人口在總?cè)丝谥械谋戎厣仙?，即人口年齡構(gòu)成老化的變化趨向。國(guó)際社會(huì)通常把年滿60歲及以上的人口定義為老齡人口，把60歲及以上人口占總?cè)丝诘谋戎氐?0%或65歲及以上人口占總?cè)丝诘谋戎?%以上的國(guó)家或地區(qū)稱為“老年型國(guó)家”或“老年型地區(qū)”。根據(jù)《2000年中國(guó)人

3、口統(tǒng)計(jì)年鑒》，1999年中國(guó)60歲及以上人口數(shù)占總?cè)丝诒戎剡_(dá)到11.11%，按照國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)，中國(guó)從1999年開(kāi)始步入人口老齡化階段。根據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局2011年4月18日發(fā)布的《2010年第六次全國(guó)人口普查主要數(shù)據(jù)公報(bào)》，2010年11月1日，60歲及以上人口為1.77億人，占13.26%，其中65歲及以上人口占總?cè)丝诘?.87%與2000年第五次全國(guó)人口普查相比，60歲及以上人口的比重上升2.93 %，65歲及以上人口的比重上升1.91%。據(jù)此，中國(guó)己經(jīng)邁入了老齡化社會(huì)，而且老齡化程度不斷加深。 表1.中國(guó)65歲及以上人口數(shù)占總?cè)丝诘谋戎?2001-2010) 年份 總?cè)丝冢ㄈf(wàn)人） 6

4、5 歲及以上 人口數(shù) 比重（%） 2001 127627 9062 7.1 2002 128453 9377 7.3 2003 129227 9692 7.5 2004 129988 9857 7.6 2005 130756 10055 7.7 2006 131448 10419 7.9 2007 132129 10636 8.1 2008 132802 10956 8.3 2009 133450 11307 8.5 2010 134091 11893 8.87 與其他國(guó)家相比，21世紀(jì)中國(guó)人口老齡化

5、具有以下主要特征：一是老年人口規(guī)模巨大。2010年11月1日，60歲及以上人口為1.77億人，超過(guò)整個(gè)歐洲老齡人口的總和，為全球老年人口的五分之一。二是老齡化發(fā)展迅速。發(fā)達(dá)國(guó)家一般用了百年時(shí)間進(jìn)入老齡化社會(huì)，而中國(guó)只用幾十年時(shí)間就進(jìn)入了老齡化社會(huì)，并且在今后一個(gè)很長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)都保持著很高的遞增速度，屬于老齡化速度最快國(guó)家之列。三是地區(qū)發(fā)展不平衡。中國(guó)人口老齡化發(fā)展具有明顯的由東向西的區(qū)域梯次特征，東部沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)明顯快于西部經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，以最早進(jìn)入人口老年型行列的上海(1979年)和最遲進(jìn)入人口老年型行列的寧夏(2012年)比較，時(shí)間跨度長(zhǎng)達(dá)33年。四是城鄉(xiāng)倒置顯著。發(fā)達(dá)國(guó)家人口老齡化的歷

6、程表明，城市人口老齡化水平一般高于農(nóng)村，中國(guó)的情況則不同。目前，農(nóng)村的老齡化水平高于城鎮(zhèn)，這種城鄉(xiāng)倒置的狀況將一直持續(xù)到2040年。五是女性老年人口數(shù)量多于男性。六是老齡化超前于現(xiàn)代化。發(fā)達(dá)國(guó)家是在基本實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的條件下進(jìn)入老齡社會(huì)的，發(fā)達(dá)國(guó)家進(jìn)入老齡社會(huì)時(shí)人均國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值一般都在五千到一萬(wàn)美元以上，屬于先富后老或富老同步，而中國(guó)則是在尚未實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化，經(jīng)濟(jì)尚不發(fā)達(dá)的情況下提前進(jìn)入老齡社會(huì)的，屬于未富先老。 1.2 我國(guó)人口老齡化趨勢(shì) 根據(jù)2005年全國(guó)老齡工作委員會(huì)辦公室研究報(bào)告《中國(guó)人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)》，該報(bào)告預(yù)測(cè)21世紀(jì)中國(guó)人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)劃分為三個(gè)階段：第一階段，從2001年到

7、2020年是快速老齡化階段；第二階段，從2021年到2050年是加速老齡化階段；第三階段，從2051年到2100年是穩(wěn)定的重度老齡化階段。并認(rèn)為中國(guó)人口老齡化將伴隨21世紀(jì)始終，2030年到2050年是中國(guó)人口老齡化最嚴(yán)峻的時(shí)期，重度人口老齡化和高齡化將日益突出，中國(guó)將面臨人口老齡化和人口總量過(guò)多的雙重壓力。 表2. 中國(guó)參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的職工及離退休人數(shù) 年份 職工（萬(wàn)人） 離退休人員（萬(wàn)人） 離退休人員：職工 2001 10801.9 3380.6 1：3.20 2002 11128.8 3607.8 1：3.08 2003 11646.5 38

8、60.2 1：3.02 2004 12250.3 4102.6 1：2.99 2005 13120.4 4367.5 1：3.00 2006 14130.9 4635.4 1：3.05 2007 15183.2 4953.7 1：3.07 2008 16587.5 5303.6 1：3.12 2009 17743 5806.9 1：3.05 2010 19402.3 6305 1：3.07 進(jìn)入21世紀(jì)10年代，上世紀(jì)50年代出生的人開(kāi)始進(jìn)入老年。上世紀(jì)50年代、60年代是中國(guó)的出生人口高峰期，其規(guī)模遠(yuǎn)大于美國(guó)二戰(zhàn)后的“嬰兒潮”。

9、隨著這部分人群邁入60歲門(mén)檻，未來(lái)20年中國(guó)將迎來(lái)加速老齡化的高峰期。從2010年開(kāi)始至2030年的20年，是中國(guó)應(yīng)對(duì)老齡化社會(huì)的關(guān)鍵準(zhǔn)備期，也是僅有的戰(zhàn)略機(jī)遇期。在這20年時(shí)間里，要全方位地做好應(yīng)對(duì)人口老齡化高峰的準(zhǔn)備，不僅時(shí)間十分緊迫，而且壓力十分巨大。 中國(guó)人口老齡化對(duì)社會(huì)保障制度產(chǎn)生了深刻影響。隨著老齡人口迅速增加，就業(yè)人員數(shù)量迅速減少。也就是說(shuō)，領(lǐng)取養(yǎng)老金的人口比例卻逐年增長(zhǎng)，而提供養(yǎng)老金的人口比例在逐年下降。這一問(wèn)題由于20世紀(jì)70年代所實(shí)施的計(jì)劃生育政策和現(xiàn)代社會(huì)醫(yī)療保健水平的提高導(dǎo)致平均壽命延長(zhǎng)而變得越來(lái)越嚴(yán)峻。 “十二五”時(shí)期將是我國(guó)人口老齡化加速發(fā)展期，人口老齡化形勢(shì)會(huì)

10、更加嚴(yán)峻，將呈現(xiàn)老齡化、高齡化、空巢化加速發(fā)展的新特征。隨著老齡化社會(huì)的到來(lái)，離退體人員將會(huì)不斷增加，龐大老年群體養(yǎng)老需求的壓力也越來(lái)越大，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支出必然相應(yīng)增加，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的負(fù)擔(dān)加重；同時(shí)平均撫養(yǎng)一個(gè)老年人的在職職工人數(shù)急劇下降，在職人員的負(fù)擔(dān)將越來(lái)越重，在基金來(lái)源方面仍存在籌資渠道不暢和企業(yè)負(fù)擔(dān)甚重等問(wèn)題的前提下，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口更會(huì)進(jìn)一步加大，從而導(dǎo)致人口老齡化對(duì)中國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付壓力越來(lái)越大。因此，進(jìn)一步改革和完善中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，包括中國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度，確保未來(lái)提供充足的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付能力，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，就顯得更為迫切。 二、我國(guó)養(yǎng)老金制度及

11、問(wèn)題分析 2.1養(yǎng)老金制度 養(yǎng)老金制度主要就是指國(guó)家為了保障特定公民在退休的晚年期間維持正常的生活水平的一種退休養(yǎng)老福利制度。這里面特定的公民主要就是指那些退休的公民或者喪失勞動(dòng)能力的公民，并且這些人是在工作期間對(duì)社會(huì)做出貢獻(xiàn)，具備享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格的人員。具有養(yǎng)老保險(xiǎn)的公民可以按照國(guó)家規(guī)定每個(gè)月領(lǐng)取一定金額的工資，以此來(lái)維持退休后的基本生活需求，做到老有所養(yǎng)，解除公民對(duì)于晚年生活的顧慮。從融資方式的角度去看，養(yǎng)老金制度可以分為現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制兩種模式?，F(xiàn)收現(xiàn)付制就是根據(jù)每年養(yǎng)老金的實(shí)際支付需要，從現(xiàn)在工作的人群中按照一定的比例從工資收入中提取養(yǎng)老金，現(xiàn)在征繳的費(fèi)用用于本期的支付的費(fèi)用，現(xiàn)

12、在征繳剩余的費(fèi)用進(jìn)行儲(chǔ)蓄的準(zhǔn)備。而基金制模式就是每個(gè)參保者都先建立一個(gè)屬于自己的個(gè)人賬戶，企業(yè)職工在退休前按照要求定期的將自己的一部分工資存入到自己的個(gè)人賬戶上，而這些參保者的個(gè)人賬戶總體的構(gòu)成了一個(gè)專門(mén)的養(yǎng)老基金，在養(yǎng)老基金按照養(yǎng)老金制度根據(jù)參保者個(gè)人賬戶內(nèi)的本金和收益向繳納人員支付養(yǎng)老金。根據(jù)養(yǎng)老金的管理功能不同可以將養(yǎng)老金分為公共管理、私人管理和混合管理三種模式。我國(guó)目前的養(yǎng)老金管理屬于公共管理模式。公共管理模式主要是由政府來(lái)直接負(fù)責(zé)的，其中包括行政管理、基金管理以及對(duì)象管理等所有養(yǎng)老金管理在內(nèi)的事務(wù)。 2.2我國(guó)養(yǎng)老金制度的意義 隨著我國(guó)人口老齡化越來(lái)越嚴(yán)重，我國(guó)老人養(yǎng)老問(wèn)題成為了

13、政府以及社會(huì)所關(guān)注的熱門(mén)話題，加快我國(guó)的養(yǎng)老體系的改革，完善我國(guó)的養(yǎng)老金制度具有重要的意義，一方面，完善我國(guó)的養(yǎng)老金制度改革可以使我國(guó)的老人實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)”，解決了老人晚年的生活，這樣才能促進(jìn)我國(guó)社會(huì)的和諧發(fā)展；另一方面，可以推動(dòng)我國(guó)的資本市場(chǎng)的穩(wěn)定運(yùn)行，促進(jìn)創(chuàng)新型企業(yè)的快速發(fā)展，從而使我國(guó)的企業(yè)快速的增值。據(jù)相關(guān)資料表明目前美國(guó)的401 (k)計(jì)劃中養(yǎng)老金的投資比例占據(jù)份額比較大，已經(jīng)達(dá)到了90%以上，并且將養(yǎng)老金投資于股票、VC， PE等股權(quán)類產(chǎn)品的比例已經(jīng)超過(guò)了60%，這大大的推動(dòng)了美國(guó)經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展，促使美國(guó)市場(chǎng)中高科技產(chǎn)業(yè)的崛起，在美國(guó)早已經(jīng)將養(yǎng)老金參與到資本市場(chǎng)中。我國(guó)可以借鑒美國(guó)

14、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我們可以將我國(guó)的養(yǎng)老金投在在企業(yè)中，讓其參與到公司的治理中去，這樣不但能提升管理水平，還能提高經(jīng)濟(jì)整體的質(zhì)量。與此同時(shí)，我們還要將養(yǎng)老金機(jī)構(gòu)也就是債券和資產(chǎn)證券看作市場(chǎng)中的重要投資者，這樣不但能推動(dòng)我國(guó)新型城鎮(zhèn)化的建設(shè)，還有利于釋放更多的消費(fèi)力量，從而擴(kuò)大內(nèi)需，加快了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。 2.3我國(guó)養(yǎng)老金改革發(fā)展 1997年以來(lái)，我國(guó)養(yǎng)老金制度經(jīng)歷了多次的改革，在這十多年間，我國(guó)的養(yǎng)老金制度改革主要體現(xiàn)在下面五方面： (1)隨著養(yǎng)老金制度的不斷變革，我國(guó)建立了統(tǒng)一的多層次的養(yǎng)老保障體系，在1997年的時(shí)候，國(guó)務(wù)院便發(fā)布了《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，該決定中

15、明確的規(guī)定了社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并且在決定中提出了我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展的總體目標(biāo)，要不斷的擴(kuò)大我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展渠道，逐漸發(fā)展成為多層次的養(yǎng)老保障方式。 (2)合理確定繳費(fèi)率。我國(guó)政府根據(jù)我國(guó)的基本國(guó)情，充分的了解我國(guó)國(guó)家、企業(yè)單位以及個(gè)人的經(jīng)濟(jì)承受能力問(wèn)題，根據(jù)三方的實(shí)際情況來(lái)制定合理的繳費(fèi)率。繳費(fèi)率的制定主要設(shè)定了三重保障，第一重保障是將滿足基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的需要作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)中統(tǒng)籌基金的職能，并且在第一重保障中規(guī)定統(tǒng)籌基金由國(guó)家和單位共同出資；第二重主要就是要將個(gè)人賬戶基金分離出來(lái)，并且把它看做成為普通的養(yǎng)老保險(xiǎn)，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)要主要以政府為主，政府負(fù)責(zé)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)放

16、，并且還要免收稅務(wù)，政府對(duì)其要進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管；第三重保障就是我們要加大力度促進(jìn)企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)的發(fā)展，積極發(fā)展個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)是人們根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)情況自愿發(fā)起的保險(xiǎn)模式，并不是強(qiáng)制性的，政府為鼓勵(lì)其發(fā)展，決定制定統(tǒng)一的稅收優(yōu)惠政策。由于根據(jù)個(gè)人意愿的養(yǎng)老保險(xiǎn)項(xiàng)目，我們要對(duì)其進(jìn)行宣傳，讓人們正確的認(rèn)識(shí)到其中的好處，這樣才能使得我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更加的完善。 (3)加快立法步伐。經(jīng)過(guò)十多年的發(fā)展，我國(guó)政府先后出臺(tái)了《失業(yè)保險(xiǎn)條例》、《城市居民最低生活保障條例》和《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》等法律法規(guī)，為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施提供了法律保障。就我國(guó)目前的情況來(lái)講，我國(guó)關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)方面的法律法

17、規(guī)還不是很健全，需要加快立法步伐，這樣才能夠更好的完善我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，使其更加的規(guī)范，更好的保障我國(guó)老年人的生活。 (4)建立機(jī)關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)相通的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制。在這十多年中養(yǎng)老金制度得到了多次的變革，我國(guó)政府決定將機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的養(yǎng)老金制度和企業(yè)單位的養(yǎng)老金制度進(jìn)行統(tǒng)一，并且根據(jù)他們之間的各自的特點(diǎn)，在分別的對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)進(jìn)行附加條件的改革，這樣有利于促進(jìn)我國(guó)勞動(dòng)力有秩序的流動(dòng)，從而保證我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制正常的運(yùn)行。 (5)合理、有效地投資、利用養(yǎng)老基金。在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)展的過(guò)程中我們遇到的最大難點(diǎn)也就是我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)的基金不是很充足，面對(duì)這個(gè)資金不足的重要問(wèn)題，我國(guó)政府進(jìn)行了相應(yīng)的變革

18、，決定把養(yǎng)老保險(xiǎn)資金納入財(cái)政預(yù)算的范圍內(nèi)，并且從每年的財(cái)政收入中取出一部分資金將其投入到養(yǎng)老保險(xiǎn)中，以此來(lái)當(dāng)做我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的啟動(dòng)資金，利用這些資金來(lái)解決我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)中存在的空賬問(wèn)題，與此同時(shí)，養(yǎng)老保險(xiǎn)部門(mén)的資金可以用來(lái)進(jìn)行合理有效的，從而減輕我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)財(cái)政的壓力。 2.3我國(guó)養(yǎng)老金制度存在的問(wèn)題 俗話說(shuō)“沒(méi)有規(guī)矩便不成方圓”，可見(jiàn)制度對(duì)于人們的日常生活是多么的重要。只有健全的制度才能使得我們的生活有秩序的進(jìn)行。從我國(guó)目前的情況來(lái)看，養(yǎng)老金管理制度不是很健全，主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面： (1)養(yǎng)老金的管理缺乏完善的法律法規(guī)體系 我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度起步比西方國(guó)家晚，受經(jīng)濟(jì)、政治等因素的影響

19、發(fā)展的也比較緩慢，至今我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍缺乏充分的法律法規(guī)保障，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面： 首先，養(yǎng)老金制度的運(yùn)行缺乏監(jiān)管類的法律法規(guī)，這給我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投資帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)，例如祝均一事件和劉雨宏事件，祝均一是我國(guó)上海市勞動(dòng)和社會(huì)保障局局長(zhǎng)，他利用自己的職權(quán)違規(guī)挪用養(yǎng)老基金數(shù)額達(dá)到了32億元，劉雨宏是廣州市勞動(dòng)保險(xiǎn)公司經(jīng)理，他利用自己的職權(quán)違規(guī)審批社?；鸺s7. 5億元，造成的損失高達(dá)5. 2億元。他們之所以能利用手中的職權(quán)挪用養(yǎng)老基金，最主要的原因就是我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏有效的監(jiān)管機(jī)制，沒(méi)有具體的法律法規(guī)能對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管，從而使不法分子鉆了空子。要確保養(yǎng)老金的安全，我國(guó)必須加強(qiáng)對(duì)于監(jiān)督機(jī)制的建立，

20、建立嚴(yán)格的法律法規(guī)，使監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管時(shí)能做到有法可依。 其次，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對(duì)于不同人員的待遇不一致，從而難以實(shí)現(xiàn)法律的公平性。我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于農(nóng)民工的待遇很差，相對(duì)來(lái)講公務(wù)員的待遇很好，這嚴(yán)重喪失了法律的公平性原則，因此我們應(yīng)重新對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的制度進(jìn)行設(shè)計(jì)，以國(guó)家立法為準(zhǔn)則，維護(hù)法律的公平性原則。 再次，養(yǎng)老金領(lǐng)取制度不明確，導(dǎo)致養(yǎng)老金冒領(lǐng)事件屢見(jiàn)不鮮。冒領(lǐng)事件最為嚴(yán)重的地區(qū)要屬?gòu)V東省，據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)查分析，直到2011年我國(guó)廣東省的新農(nóng)保中，混進(jìn)去了將近800余名的冒領(lǐng)者。冒領(lǐng)事件頻繁發(fā)生主要的原因有以下兩點(diǎn)：一是經(jīng)濟(jì)利益的誘惑，人們控制不住自己內(nèi)心的欲望，為了蠅頭小利，不惜賄賂或者是造假

21、冒領(lǐng)他人的養(yǎng)老保險(xiǎn)金；二是因?yàn)槲覈?guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)中養(yǎng)老金的領(lǐng)取制度不明確，領(lǐng)取程序不規(guī)范，缺乏相關(guān)的法律法規(guī)，為養(yǎng)老金冒領(lǐng)提供了機(jī)會(huì)。 (2)分散管理體制不完善 就我國(guó)目前的情況來(lái)看，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理體制主要是采用分散式管理體制，因此我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)是由各地方政府單獨(dú)管理，沒(méi)有統(tǒng)一的監(jiān)管體制以及管理體制。并且我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)監(jiān)督與管理都是一個(gè)部門(mén)來(lái)負(fù)責(zé)，雖方便了我國(guó)養(yǎng)老金制度的管理，但其中卻存在一定的隱患。我國(guó)財(cái)政部門(mén)雖曾經(jīng)明確的指出養(yǎng)老保險(xiǎn)基金必須?？顚Ｓ?，任何部門(mén)、單位和個(gè)人都沒(méi)有權(quán)利擅自挪用；國(guó)務(wù)院也多次規(guī)定不得挪用養(yǎng)老保險(xiǎn)金，但是由于我國(guó)沒(méi)有具體的頒布與其相關(guān)的法律法規(guī)，這就使得地方政府無(wú)

22、視規(guī)定而私自運(yùn)用養(yǎng)老金進(jìn)行其他投資，從而造成我國(guó)養(yǎng)老金不必要的流失以及虧損，甚至還有些地方政府利用養(yǎng)老金建造辦公樓，購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)等。 通過(guò)以上分析我們可以看出，我國(guó)在養(yǎng)老金制度的管理方面主要就是依靠一些政府機(jī)關(guān)的政策文件，缺少?gòu)?qiáng)制性執(zhí)行的法律法規(guī)。政府機(jī)關(guān)的政策性文件不具有強(qiáng)制性，缺少了法律法規(guī)的穩(wěn)定性、權(quán)威性、規(guī)范性，因此這些政策文件不能有效的對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)金進(jìn)行管理。目前我國(guó)對(duì)于城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的立法主要就是《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收暫行條例》，但是它只是在原則上規(guī)定了養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的征繳范圍，并沒(méi)有對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的征收比例、領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)具備的基本條件、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇、養(yǎng)老保險(xiǎn)金的監(jiān)督管理等內(nèi)容作出具體的規(guī)定

23、。因此，我國(guó)若想養(yǎng)老保險(xiǎn)制度能安全可靠地進(jìn)行，需要制定具體的法律法規(guī)，為其提供法律保護(hù)。 (3)覆蓋面不全面 就當(dāng)前的情況來(lái)看，我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面還是比較低的。2011年，社會(huì)保障基金理事的理事長(zhǎng)項(xiàng)懷誠(chéng)指出，我國(guó)目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系僅僅覆蓋到我國(guó)總?cè)藬?shù)的15%左右，還沒(méi)有達(dá)到世界勞工組織的規(guī)定的國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn)，比國(guó)際最低標(biāo)準(zhǔn)少了5%。雖然我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)如今已經(jīng)包含了公務(wù)員、國(guó)有企業(yè)職工以及事業(yè)單位企業(yè)職工，覆蓋面幾乎包含了所有類型的企業(yè)職工，但在農(nóng)村以及城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題比較突出，下面我們主要從農(nóng)村和城鎮(zhèn)的角度對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面進(jìn)行分析。 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在我國(guó)農(nóng)村實(shí)施狀況很不樂(lè)觀，從實(shí)

24、際上來(lái)講，我國(guó)農(nóng)村真正實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度只是發(fā)生在我國(guó)東部比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，像東北部以及中西部的農(nóng)村根本沒(méi)有實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，甚至當(dāng)?shù)卮迕襁€不了解何為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率僅僅只達(dá)到了3%，覆蓋范圍十分的小。產(chǎn)生這種現(xiàn)象主要原因就是我國(guó)農(nóng)村受傳統(tǒng)觀念思想的束縛，老年人養(yǎng)老通常都依靠子女，對(duì)于自養(yǎng)能力的認(rèn)識(shí)比較薄弱，農(nóng)村人習(xí)慣依靠土地為生，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)制度根本不了解，也不想去了解。但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)的進(jìn)步，農(nóng)村勞動(dòng)力逐漸的向城市移動(dòng)，農(nóng)村人口老齡化越來(lái)越嚴(yán)重，隨之農(nóng)村的養(yǎng)老保障問(wèn)題越來(lái)越明顯。 城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面要比農(nóng)村好很多，但是與發(fā)達(dá)城市相比仍然存在著一定的差別。我國(guó)在

25、1997年的時(shí)候在《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》中就提出要擴(kuò)大我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍，將其逐步的擴(kuò)大到城鎮(zhèn)中所有的企業(yè)及職工。但是實(shí)際實(shí)施效果卻不是很樂(lè)觀。據(jù)2000年相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)城鎮(zhèn)私企從業(yè)的總?cè)藬?shù)是21274萬(wàn)，但是參加養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的職工卻僅僅只有10448萬(wàn)；國(guó)有企業(yè)從業(yè)總?cè)藬?shù)9259.9萬(wàn)，幾乎90%以上的職工都參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。由此可見(jiàn)，我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在城鎮(zhèn)只有國(guó)有企業(yè)繳納，對(duì)于私有企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納率不是很高。 通過(guò)以上分析，我們可以看出我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在建設(shè)過(guò)程中覆蓋面不全面，我們應(yīng)盡快的想出辦法進(jìn)行解決，使國(guó)家我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更加的完善。 三、歐

26、洲養(yǎng)老金改革 3.1歐盟國(guó)家養(yǎng)老金制度分析 從“稗斯麥模式”到“貝弗里奇模式”的建立，再到第二次世界大戰(zhàn)后歐洲福利國(guó)家的普遍建立，歐盟國(guó)家的養(yǎng)老金制度經(jīng)歷了家庭養(yǎng)老保障、國(guó)家公共養(yǎng)老保障和社會(huì)多支柱養(yǎng)老保障三個(gè)歷史階段，養(yǎng)老保障的責(zé)任經(jīng)歷了從家庭到國(guó)家和雇主，直到強(qiáng)調(diào)個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄這樣一個(gè)演變過(guò)程。 歐盟國(guó)家養(yǎng)老金改革與中國(guó)養(yǎng)老金制度建設(shè)和調(diào)整具有不同的歷史起點(diǎn)和任務(wù)，因此歐盟改革的理論和經(jīng)驗(yàn)難以直接用于中國(guó)實(shí)踐。不過(guò)，歐盟國(guó)家養(yǎng)老金制度改革的進(jìn)程對(duì)于目前有爭(zhēng)議的中國(guó)養(yǎng)老金制度調(diào)整可能有兩條重要的啟示。 第一，歐盟國(guó)家的養(yǎng)老金制度是在人口結(jié)構(gòu)變化、經(jīng)濟(jì)一體化等社會(huì)經(jīng)濟(jì)的巨大壓力下無(wú)法可持

27、續(xù)發(fā)展的情況下被迫進(jìn)行的。制度的路徑鎖定因素以及利益調(diào)整的政治敏感性使得改革極其艱難，這提醒我們?cè)谠O(shè)計(jì)和調(diào)整養(yǎng)老金制度時(shí)，必須立足于建立長(zhǎng)遠(yuǎn)的可持續(xù)性制度機(jī)制。 由于實(shí)行計(jì)劃生育政策，我國(guó)面臨未來(lái)人口老齡化造成的養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)平衡問(wèn)題。經(jīng)過(guò)20年的改革，中國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有了很大的改善。然而，目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面太窄，僅覆蓋了中國(guó)約1/4的勞動(dòng)力，只是部分人享受的昂貴體制，養(yǎng)老保險(xiǎn)體系成本昂貴并造成勞動(dòng)力市場(chǎng)的扭曲。用人單位應(yīng)繳的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)率高達(dá)薪金的20%，而雇員本人還需再繳納8%。在有些地區(qū)，實(shí)際繳費(fèi)率甚至更高。這一繳費(fèi)水平甚至高于瑞典(24%)和美國(guó)(14%)等發(fā)達(dá)國(guó)家。加上其它社

28、會(huì)保險(xiǎn)制度的繳費(fèi)(醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等)，社會(huì)保險(xiǎn)制度全部繳費(fèi)可高達(dá)薪金的40%。如此高昂的勞動(dòng)成本損害了就業(yè)增長(zhǎng)和競(jìng)爭(zhēng)力。盡管繳費(fèi)率很高，目前的養(yǎng)老體制在資金上仍然無(wú)法持續(xù)，而依賴于中央政府的大量補(bǔ)貼。在沒(méi)有進(jìn)一步改革和擴(kuò)大覆蓋面的情況下，除了2009年至2018年間有利的人口形勢(shì)階段，養(yǎng)老保險(xiǎn)體制將在未來(lái)幾十年中面臨赤字。如果赤字完全靠提高繳費(fèi)來(lái)彌補(bǔ)，那么要使養(yǎng)老體系資金平衡，繳費(fèi)率將不得不提高到繳費(fèi)工資的37%，如此高的繳費(fèi)率不可能成為一種選擇。 第二，歐盟國(guó)家的養(yǎng)老金改革表明，成功的養(yǎng)老金改革是建立在政黨和社會(huì)主要利益集團(tuán)協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，改革的成效取決于政府是否有能力凝聚某種最低限

29、度的協(xié)商意見(jiàn)。同時(shí)表明，政府是養(yǎng)老金改革的主導(dǎo)力量，它不僅設(shè)計(jì)和規(guī)范養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并承擔(dān)一定的財(cái)政責(zé)任，更為重要的是還承擔(dān)著引導(dǎo)養(yǎng)老金制度改革的任務(wù)。中國(guó)養(yǎng)老金制度調(diào)整，一方面是擴(kuò)大養(yǎng)老金的覆蓋面，這在某種程度上是社會(huì)福利擴(kuò)張：而另一方面，隨著企業(yè)改革和公共事業(yè)單位改革的深入，先前享受一定特權(quán)的群體可能會(huì)受到損害。就后一方面的改革而言，歐盟國(guó)家的實(shí)踐一再證明，社會(huì)對(duì)話及社會(huì)伙伴的積極參與和支持是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革成功所必不可少的，如果不能在協(xié)商基礎(chǔ)上達(dá)成廣泛的社會(huì)契約，那么即使作了最好技術(shù)準(zhǔn)備的養(yǎng)老金改革也可能失敗。所以，政府應(yīng)該周密設(shè)計(jì)并謀求主要社會(huì)力量的參與，而不能單方面地強(qiáng)行推出改革措施企圖

30、一步到位。 四、養(yǎng)老金制度及政策改革建議 4.1我國(guó)商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務(wù)建議 養(yǎng)老金業(yè)務(wù)雖然在我國(guó)還處在初步發(fā)展階段，但是對(duì)正在面臨著利率市場(chǎng)化等外部壓力下的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)卻意義重大，可以說(shuō)是未來(lái)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的“藍(lán)?！鳖I(lǐng)域。商業(yè)銀行介入養(yǎng)老金業(yè)務(wù)具有以下現(xiàn)實(shí)意義： 1.大力發(fā)展養(yǎng)老金業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行參與“銀發(fā)金融”的重要戰(zhàn)略舉措。隨著人口老齡化浪潮的到來(lái)，老齡人口強(qiáng)大的消費(fèi)能力所創(chuàng)造的“老年紅利”有望取代“人口紅利”成為推動(dòng)我國(guó)未來(lái)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的新動(dòng)力。從“人口紅利”時(shí)代到“老年紅利”時(shí)代的轉(zhuǎn)變，必然引起商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，要求商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略作出相應(yīng)調(diào)整“商業(yè)銀行

31、宜盡早介入養(yǎng)老金金融，把握未來(lái)老齡人口的消費(fèi)潛力，通過(guò)科學(xué)的金融安排將消費(fèi)潛力轉(zhuǎn)化為其對(duì)金融產(chǎn)品和服務(wù)的需求，從而在人口結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型時(shí)代創(chuàng)造新的金融需求增長(zhǎng)點(diǎn)。 2.大力發(fā)展養(yǎng)老金金融業(yè)務(wù)有助于商業(yè)銀行在激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下主動(dòng)實(shí)現(xiàn)“金融脫媒”。養(yǎng)老金的發(fā)展過(guò)程也是現(xiàn)代“金融脫媒”趨向的一個(gè)重要表現(xiàn)。養(yǎng)老金業(yè)務(wù)會(huì)對(duì)傳統(tǒng)的銀行儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)形成一定的替代效應(yīng)，使傳統(tǒng)的儲(chǔ)蓄存款主要作為結(jié)算工具發(fā)揮貨幣功能，而養(yǎng)老金則作為終身儲(chǔ)蓄投資工具，吸收大量的以終身儲(chǔ)蓄為目的的資金流。以企業(yè)年金為例，假設(shè)我國(guó)企業(yè)年金市場(chǎng)以每年1000億元的增量規(guī)模增長(zhǎng)，5年時(shí)間銀行業(yè)將損失5000億元的金融資源、90億元的收入，還

32、有客戶流失可能引起的間接損失，這意味著“若銀行不參與或參與養(yǎng)老金業(yè)務(wù)不夠，那么由儲(chǔ)蓄資產(chǎn)轉(zhuǎn)移帶來(lái)的利潤(rùn)削減將少于養(yǎng)老金帶來(lái)的利潤(rùn)增加，從而導(dǎo)致整體利潤(rùn)的下降”?？梢?jiàn)，養(yǎng)老金市場(chǎng)會(huì)對(duì)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)進(jìn)行強(qiáng)制性的調(diào)整，必然也要求商業(yè)銀行做出應(yīng)有的反映，積極參與養(yǎng)老金市場(chǎng)開(kāi)拓，調(diào)整傳統(tǒng)盈利模式，改善收入結(jié)構(gòu)。 3.大力發(fā)展養(yǎng)老金金融有助于商業(yè)銀行擴(kuò)大資金來(lái)源、增加中間業(yè)務(wù)收入。養(yǎng)老金基金因其來(lái)源穩(wěn)定、規(guī)模增長(zhǎng)快、穩(wěn)定性高、維護(hù)成本低，有利于傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)的派生和創(chuàng)造。商業(yè)銀行一方面可以通過(guò)收取托管費(fèi)、賬管費(fèi)，另一方面可利用養(yǎng)老金基金存續(xù)期間產(chǎn)生的大量存款沉淀獲得豐厚的利差收入。在國(guó)外商業(yè)銀行的中間

33、業(yè)務(wù)收入構(gòu)成中，養(yǎng)老金業(yè)務(wù)收入己成為重要的組成部分。從長(zhǎng)期來(lái)看，國(guó)內(nèi)養(yǎng)老金托管費(fèi)、賬戶管理費(fèi)收入和沉淀資金的利差收益也將成為銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。 4.深度介入養(yǎng)老金金融可以推動(dòng)商業(yè)銀行產(chǎn)品。創(chuàng)新和流程優(yōu)化，增強(qiáng)客戶資源和交叉銷(xiāo)售產(chǎn)品的整合力度養(yǎng)老金金融對(duì)于當(dāng)前我國(guó)的金融市場(chǎng)來(lái)說(shuō)是一個(gè)全新的業(yè)務(wù)，需要新的產(chǎn)品體系和組織、管理和運(yùn)營(yíng)模式。養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的開(kāi)展可以大大增強(qiáng)商業(yè)銀行的產(chǎn)品和管理創(chuàng)新能力，促使商業(yè)銀行通過(guò)流程優(yōu)化來(lái)降低業(yè)務(wù)成本和提高運(yùn)營(yíng)效率。另外，養(yǎng)老金業(yè)務(wù)具有持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)、轉(zhuǎn)移成本高、穩(wěn)定性高、一次定終身等特點(diǎn)。一旦為客戶建立養(yǎng)老金計(jì)劃，也就與其建立了長(zhǎng)期穩(wěn)固且可延伸的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，客戶流

34、失的可能性大幅降低。養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的價(jià)值還體現(xiàn)在其對(duì)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的帶動(dòng)和促進(jìn)作用明顯，是促進(jìn)銀行產(chǎn)品交叉銷(xiāo)售的理想業(yè)務(wù)載體。 4.2政府養(yǎng)老金制度改革建議 現(xiàn)今，我國(guó)的人口老齡化現(xiàn)象越來(lái)越嚴(yán)重，一些隱性債務(wù)也不斷的突顯出來(lái)，養(yǎng)老金制度中的問(wèn)題重重，這給我國(guó)政府帶來(lái)了巨大的壓力。為了減輕政府部門(mén)的財(cái)政負(fù)擔(dān)，一些國(guó)家在養(yǎng)老金制度改革中都在無(wú)形的增加個(gè)人的責(zé)任，而降低政府部門(mén)的責(zé)任。這種做法是不合理的，減輕國(guó)家負(fù)擔(dān)是正確的，但是我們不應(yīng)該以增加公民的負(fù)擔(dān)為前提，減輕國(guó)家負(fù)擔(dān)并不代表就要放棄國(guó)家的責(zé)任。我認(rèn)為，完善養(yǎng)老金制度時(shí)應(yīng)首先明確政府部門(mén)的責(zé)任與義務(wù)。實(shí)踐證明，政府代表著公共利益，它始終擔(dān)任

35、著社會(huì)養(yǎng)老保障最終保證人的角色，政府有責(zé)任有義務(wù)解決養(yǎng)老金支出缺口問(wèn)題。這一點(diǎn)國(guó)內(nèi)外政府持統(tǒng)一的意見(jiàn)，例如在智利國(guó)家，如果某個(gè)基金管理公司由于某些風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致公司破產(chǎn)，個(gè)人養(yǎng)老金的兌現(xiàn)就需要由智利政府來(lái)支付，從而養(yǎng)老金制度轉(zhuǎn)軌于國(guó)家，剩余的各種隱性債務(wù)也都是智利政府來(lái)承擔(dān)，通常都是以補(bǔ)償金的形式發(fā)給個(gè)人。從智利的做法，我們可以看出政府在養(yǎng)老金制度上的重要作用，我國(guó)也應(yīng)以此為借鑒，明確政府的責(zé)任。就我國(guó)目前的情況來(lái)看，提高個(gè)人繳費(fèi)率、延緩養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡、提高投資回報(bào)率這些改革手段都很難解決隱性債務(wù)問(wèn)題，因此政府必須通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼或者是出售一些國(guó)有資產(chǎn)來(lái)解決這些歷史遺留問(wèn)題。 養(yǎng)老保險(xiǎn)法律法規(guī)的建設(shè)問(wèn)

36、題是國(guó)內(nèi)外國(guó)家一直關(guān)注的問(wèn)題，現(xiàn)在很多發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)在此問(wèn)題上有許多好的做法，值得我國(guó)參考。例如德國(guó)、日本、俄羅斯等國(guó)家。德國(guó)在1889年的時(shí)候就頒布了《傷殘及養(yǎng)老保險(xiǎn)法》，緊接著在1992年又制定了《養(yǎng)老金改革法案》。我國(guó)在養(yǎng)老金保險(xiǎn)法律法規(guī)建設(shè)方面要比西方國(guó)家晚將近一世紀(jì)之久，就我國(guó)目前的基本國(guó)情來(lái)看，加快我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)法律法規(guī)的建設(shè)十分重要，應(yīng)加快《社會(huì)保險(xiǎn)法》、《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)條例》、《社會(huì)保障基金管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)的建設(shè)，使我國(guó)的養(yǎng)老金制度改革能做到有法可依，使其早日走向正軌，早日完善，人們的生活才能得到更好的保障。 五、結(jié)語(yǔ) 在中國(guó)構(gòu)建和諧社會(huì)的進(jìn)程中，即使現(xiàn)階段還不可能在社會(huì)保障

37、度上實(shí)現(xiàn)全民公平，但也必須確立社會(huì)保障制度建設(shè)的公平、共享的價(jià)值取向，并根據(jù)社會(huì)公平正義與共享發(fā)展成果的原則來(lái)推進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保障制度建設(shè)。借鑒歐盟養(yǎng)老金改革的經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)在改革過(guò)程中，也需要考慮建立聽(tīng)證會(huì)、社會(huì)磋商等對(duì)話機(jī)制，使社會(huì)公眾能夠更充分地了解改革、更積極地支持改革，為改革創(chuàng)造一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境。 參考文獻(xiàn)： [1]姜向群. 人口老齡化對(duì)退休金負(fù)擔(dān)影響的量化研究[J]. 人口研究,2006,02:51-55. [2]李輝. 長(zhǎng)春市城鄉(xiāng)人口老齡化與老年社會(huì)保障問(wèn)題研究[J]. 人口學(xué)刊,2006,04:9-13. [3]宋泓靜. 我國(guó)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)需求及稅收優(yōu)

38、惠研究[D].東北財(cái)經(jīng)大學(xué),2012. [4]王桂新,林志宗. “人口老齡化”挑戰(zhàn)下國(guó)外養(yǎng)老金制度改革模式及其借鑒[J]. 人口學(xué)刊,2005,02:21-25. [5]林寶. 人口老齡化對(duì)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的影響[J]. 中國(guó)人口科學(xué),2010,01:84-92+112. [6]林寶. 人口老齡化與養(yǎng)老金模式關(guān)系辨析[J]. 人口與發(fā)展,2010,06:17-22. [7]中國(guó)人口與發(fā)展研究中心課題組,馬力,桂江豐. 中國(guó)人口老齡化戰(zhàn)略研究[J]. 經(jīng)濟(jì)研究參考,2011,34:2-23. [8]姚靜,李爽. 中國(guó)人口老齡化的特點(diǎn)、成因及對(duì)策分析[J]. 人文地理,2000,05:24-29. [9]石瑩,趙建. 人口老齡化、養(yǎng)老金市場(chǎng)發(fā)展與商業(yè)銀行養(yǎng)老金業(yè)務(wù)策略[J]. 理論學(xué)刊,2012,06:65-69. 12