形考任務(wù)二一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^(guò)實(shí)驗(yàn)掌握銷(xiāo)售企業(yè)根據(jù)不同經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相應(yīng)記賬憑證的方法。二、實(shí)驗(yàn)要求 （請(qǐng)將填制完的會(huì)計(jì)憑證拍照后以圖片的形式上傳）（一）根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制收款憑證和付款憑證：1 4 月 3 日，開(kāi)出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金3 600 元。2 4 月 4 日，采購(gòu)員王峰預(yù)借差旅費(fèi)1 800元，以現(xiàn)金支付。34月 5日，接銀行收款通知，北城公司歸還前欠貨款13 000 元，已存入銀行。44月 5日，以現(xiàn)金 372 元購(gòu)買(mǎi)辦公用品，交付有關(guān)部門(mén)使用。5 4 月 10 日，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票，以存款3 800 元支付購(gòu)買(mǎi)商品運(yùn)費(fèi)。64月 12日，將出售廢品收入 240 元現(xiàn)金，存入銀行。7 4 月 16 日，采購(gòu)員王峰報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)交回現(xiàn)金100 元。8 4 月 25 日，報(bào)銷(xiāo)職工市內(nèi)交通費(fèi)360 元，以現(xiàn)金支付。9 4 月 27 日，向大華公司購(gòu)貨一批，共計(jì)4 000 元，已開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票付訖。10 4 月 28 日，接銀行收款通知，收到紅華公司以貨幣資金200 000 元作為投資。（二）根據(jù)下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制轉(zhuǎn)賬憑證：15月 2日，銷(xiāo)售給紅光工廠(chǎng) A 商品 100 件，每件160 元，貨款 16 000 元尚未收到。2 5月 6日，向?yàn)I海工廠(chǎng)購(gòu)入甲種商品100 件，每件 140 元，款項(xiàng)尚未支付。3 5月 18日采購(gòu)員陳海報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)1 000 元（原預(yù)借差旅費(fèi)1 000 元）。4 5月 30日，將本月發(fā)生的管理費(fèi)用15 200 元轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。5 5月 30日，將本月商品銷(xiāo)售收入196 000 元轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。（三）將填制的記賬憑證裝訂成冊(cè)。三、實(shí)驗(yàn)材料（教學(xué)班自備）收款憑證 、付款憑證 、轉(zhuǎn)賬憑證及憑證裝訂材料。（一）會(huì)計(jì)分錄如下：1借：庫(kù)存現(xiàn)金36007 借：庫(kù)存現(xiàn)金100貸：銀行存款3600貸：其他應(yīng)收款 - 王峰1002 借：其他應(yīng)收款 - 王峰18008 借：管理費(fèi)用360貸：庫(kù)存現(xiàn)金1800貸：庫(kù)存現(xiàn)金3603借：銀行存款130009 借：庫(kù)存商品4000貸：應(yīng)收賬款13000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6804借：管理費(fèi)用372貸：銀行存款4680貸：庫(kù)存現(xiàn)金37210 借：銀行存款2000005借：庫(kù)存商品3800貸：實(shí)收資本200000貸：銀行存款38006借：銀行存款240貸：庫(kù)存現(xiàn)金240（二）會(huì)計(jì)分錄如下：1 借：應(yīng)收賬款187203 借：管理費(fèi)用1000貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅( 銷(xiāo)項(xiàng)稅額 )2720貸：其他應(yīng)收款 - 陳海1000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入160004 借：本年利潤(rùn)152002 借：庫(kù)存商品14000貸：管理費(fèi)用15200應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅( 進(jìn)項(xiàng)稅額 )23805 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入196000貸：應(yīng)付賬款16380貸：本年利潤(rùn)196000