淺議金融風(fēng)險的成因摘要：隨著金融創(chuàng)新的發(fā)展和各金融機構(gòu)不斷拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，尤其在全球金融危機的影響下，金融風(fēng)險的種類越來越多，表現(xiàn)形式也越來越復(fù)雜，成為影響最大的越來越集中的社會風(fēng)險。金融風(fēng)險的存在對于經(jīng)濟和社會發(fā)展的危害巨大，正確認識面臨的金融風(fēng)險，是確保金融業(yè)乃至國民經(jīng)濟安全的關(guān)鍵。關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險 成因金融風(fēng)險是金融領(lǐng)域客觀存在的風(fēng)險，通常認為，金融風(fēng)險是指金融資本在經(jīng)營與交易過程中預(yù)期收益的不確定性。即投資人預(yù)期收益與實際收益的偏差。按金融風(fēng)險產(chǎn)生原因不同可以分為信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險等。其具有普遍性，擴散性，隱蔽性和可控性等特征。中國金融體系脆弱性主要表現(xiàn)為各級各類的道德風(fēng)險，社會信用觀念淡薄，缺乏金融風(fēng)險意識。道德風(fēng)險作為一種制度性缺陷,都是信息不對稱的集中體現(xiàn)和必然后果,它被分為來自內(nèi)部的和來自外部的兩類。來自銀行內(nèi)部的道德風(fēng)險主要是指員工道德低下,從而形成銀行損失的可能性。道德風(fēng)險在銀行系統(tǒng)最終可能轉(zhuǎn)化為受賄、化公為私、以貸謀私、出賣銀行利益,違紀違規(guī)等行為。由于歷史和體制的原因，再加上一些地方、部門領(lǐng)導(dǎo)干部金融知識缺乏，不懂甚至無視金融法規(guī)，行政干預(yù)金融機構(gòu)的正常經(jīng)營活動的現(xiàn)象時有發(fā)生。金融企業(yè)自身機制的不健全。我國有些金融企業(yè)缺乏嚴謹?shù)馁J款風(fēng)險防范、貸款質(zhì)量監(jiān)管制度、內(nèi)部控制制度、信貸風(fēng)險評價制度、信貸監(jiān)督制度、信貸資金使用制度等。比如授權(quán)授信制度未嚴格執(zhí)行對信貸資金的使用方向、范圍等缺乏明確的限定，這些都不可避免會產(chǎn)生金融風(fēng)險；產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰。從理論上講，銀行與企業(yè)之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系在借款還本付息的信用準則和法制監(jiān)控下是能夠正常循環(huán)的。但是中國的現(xiàn)實卻表現(xiàn)為企業(yè)以各種形式和理由盡其可能地逃避債務(wù)，致使銀行背上了沉重的不良債權(quán)的負擔(dān)，潛在金融風(fēng)險是令人擔(dān)憂的。商業(yè)銀行存在大量不良資產(chǎn)。各級政府對銀行的日常經(jīng)營干預(yù)較大，扭曲了銀企關(guān)系，銀行對國有企業(yè)債權(quán)約束欠缺，國有企業(yè)拖欠了大量的銀行債務(wù)，而且在企業(yè)資產(chǎn)重組過程中，逃債、廢債現(xiàn)象嚴重，這無疑加重了銀行的壓力。人們對國有商業(yè)銀行不良貸款占整個貸款余額比例的估計數(shù)從百分之十幾到百分之幾十不等, 但大多數(shù)學(xué)者估計其絕對值應(yīng)以萬億計是沒有爭議的。這一比例遠遠超過巴塞爾協(xié)議對銀行貸款相關(guān)比例的要求，為我國的金融業(yè)安全埋下了重大隱患。因此, 化解國有商業(yè)銀行的巨額不良資產(chǎn), 提高國有商業(yè)銀行的資本充足率就成了當(dāng)務(wù)之急。政府干預(yù)過多，不僅是參與者、組織者，而且還是監(jiān)管者。我國的金融機構(gòu)在運行的過程中, 很大程度受到政府行為的影響, 這就將行政過程中的決策失誤和財政政策矛盾轉(zhuǎn)嫁給金融機構(gòu), 加大了我國的金融風(fēng)險。銀行體制改革滯后，銀行的商業(yè)目標(biāo)與政府干預(yù)的矛盾，政府的過度干預(yù)行為并沒有退出銀行的業(yè)務(wù)活動，銀行仍要最大限度地體現(xiàn)政府的意志。同時，政府過度干預(yù)銀行業(yè)務(wù)這一行為的本身在引起國有銀行反感的同時，銀行的生存又對政府產(chǎn)生極大的依賴性。銀行可通過被動接受政府行為的過度干預(yù)，以向國有企業(yè)提供大量的低效或無效貸款來換取政府的保護和擔(dān)保，導(dǎo)致銀行在商業(yè)利潤目標(biāo)驅(qū)使下的風(fēng)險偏好和政府對其業(yè)務(wù)風(fēng)險進行保護和擔(dān)保的這一不正常的關(guān)系下，銀行自身的抗金融風(fēng)險的意識和能力弱化，往往借口政府的干預(yù)去冒商業(yè)風(fēng)險，如大量海外借款、違規(guī)經(jīng)營、關(guān)系貸款、高風(fēng)險投資等，導(dǎo)致商業(yè)銀行背離“三性”原則，失去自主性，信貸約束軟化，從而產(chǎn)生金融風(fēng)險。政府職能的錯位提高了金融資本的運作成本，破壞了風(fēng)險的收益平衡，使市場參與者的行為發(fā)生了異化，降低了金融市場主體識別和規(guī)避金融風(fēng)險的能力。法律規(guī)章等社會制度不健全，不能對信用缺失進行有效的監(jiān)管和懲治，造成金融資產(chǎn)安全性保障弱化，累積金融風(fēng)險。不完善的法律制度也會降低公司治理的效率，從而導(dǎo)致金融脆弱性。另外，維系與約束銀行與其客戶間信用關(guān)系的契約也缺乏法律的保護，以前銀行對企業(yè)特別是國有企業(yè)的貸款多為信用貸款，而使用抵押和擔(dān)保進行貸款的比重很低，即使有抵押和擔(dān)保的銀行，也因契約在法律上的漏洞，缺乏對債權(quán)人有力的約束而失去效力，甚至可能會引發(fā)金融糾紛所帶來的金融風(fēng)險。從執(zhí)法的角度分析, 也不同程度地存在著法制觀念淡薄、有法不依、違法經(jīng)營的現(xiàn)象。同時也因一些不正當(dāng)?shù)娜饲榻疱X關(guān)系, 影響執(zhí)法或執(zhí)法不嚴, 為金融風(fēng)險的產(chǎn)生留下了隱患。國際游資的沖擊。由于發(fā)展中國家資本相對短缺以及長期實施金融管制,造成境內(nèi)利率水平過高,一旦放松資本管制,逐利的本性必使外資大量擁入。其投機性強， 流動性快。它的手法是低進高出或高出低進出，這種大規(guī)模的國際資本中夾雜著的為數(shù)不小的投機資本。在每次金融危機中都充當(dāng)了不可忽視的角色。當(dāng)前我國金融市場法律法規(guī)建設(shè)正在逐步完善中，但是，管理不規(guī)范、金融監(jiān)管力度不強、企業(yè)融資結(jié)構(gòu)單一、金融腐敗現(xiàn)象等仍然存在，為金融風(fēng)險的產(chǎn)生留下了隱患。防范和化解金融風(fēng)險，必須加快深化金融體制改革的步伐，加快內(nèi)部風(fēng)險防范和內(nèi)部控制機制的建設(shè)。加強金融從業(yè)人員的審慎經(jīng)營意識，提高風(fēng)險識別和評估能力，提高自主審貸的能力，不斷增強優(yōu)化調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)的自覺性。另外，要處理好金融創(chuàng)新和金融風(fēng)險管理的辯證關(guān)系，積極借鑒國際風(fēng)險防范與化解的先進經(jīng)驗和技術(shù)，加強國際合作，提高我國的風(fēng)險管理水平。參考文獻：1陳光春 王若晨 試論中國金融的脆弱性及其對策 J 廣西社會科學(xué) 2004（2）:78982朱波 范方志金融危機理論的新進展及其啟示 J 開放導(dǎo)報2005（1 ）:45453況社生 規(guī)避金融風(fēng)險的對策建議 N 商業(yè)會計 2008（1）: 6263