索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）企業(yè)經(jīng)營環(huán)境及狀況匯總表會計(jì)期間_ 被審計(jì)企業(yè)：工作底稿索引號重要事項(xiàng)說明1、 外部環(huán)境2、 企業(yè)生產(chǎn)條件3、 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況4、 市場狀況 審計(jì)人員： 審計(jì)日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）企業(yè)經(jīng)營環(huán)境及狀況匯總表會計(jì)期間_ 被審計(jì)企業(yè)：工作底稿索引號重要事項(xiàng)說明5、 外部環(huán)境6、 企業(yè)生產(chǎn)條件7、 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況8、 市場狀況 審計(jì)人員： 審計(jì)日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：索引號:（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）企業(yè)主要產(chǎn)品及工藝流程說明會計(jì)期間_ 被審計(jì)企業(yè)：（1） 主要產(chǎn)品（指企業(yè)的主產(chǎn)品） 產(chǎn)品種類 主要用途 實(shí)際產(chǎn)量 設(shè)備設(shè)計(jì)能力（按大類填寫） （主要的直接用途）（2） 主要生產(chǎn)設(shè)備(指生產(chǎn)加工主產(chǎn)品的生產(chǎn)性設(shè)備，不含輔助設(shè)備)設(shè)備名稱 購置時(shí)間 制造廠家 性能狀況 生產(chǎn)能力 利用狀況(3)主要產(chǎn)品的工藝流程 資料提供人員： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）企業(yè)市場競爭情況說明會計(jì)期間_ 被審計(jì)企業(yè)：1、 國內(nèi)企業(yè)間的競爭（1） 主要競爭對手及估計(jì)其占有率、市場位置 市場占有率 市場區(qū)域（填至?。?被審計(jì)企業(yè)名稱： 競爭對手（填全稱）：（2） 被審計(jì)企業(yè)的競爭優(yōu)勢或劣勢（簡要說明本企業(yè)在成本、價(jià)格、質(zhì)量、品種、銷售網(wǎng)絡(luò)方面的優(yōu)勢或劣勢）（3） 市場是否存在潛在競爭對手？是否存在替代或潛在替代產(chǎn)品？（4） 企業(yè)是否建立有效的競爭者檔案來估計(jì)競爭者的動向？2、 國際競爭1 同類進(jìn)口產(chǎn)品在國內(nèi)市場上的份額及競爭優(yōu)勢2 該企業(yè)出口方式及該企業(yè)在國際市場上的競爭力 資料提供人員： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）企業(yè)銷售情況說明會計(jì)期間_ 被審計(jì)企業(yè)：1、 銷售策略和銷售主渠道（簡要說明產(chǎn)品推廣、銷售渠道建立、銷售方法及售后服務(wù)等方面的政策和措施）2、 定價(jià)制度（對受國家計(jì)劃或其他方面控制的，需另外說明）3、 前十名客戶客戶名稱 銷售額 占該企業(yè)銷售額比例合計(jì)4、 銷售區(qū)域（以省為單位列寫）區(qū)域分布 銷售額 占總銷售額比例出口合計(jì) 資料提供人員： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）企業(yè)采購情況說明會計(jì)期間_ 被審計(jì)企業(yè)：1、 主要供應(yīng)商名單供應(yīng)商名稱 供應(yīng)材料名稱2、 主要原材料的供應(yīng)（1） 企業(yè)生產(chǎn)所需主要原材料以及占總成本的大致比例（2） 企業(yè)主要原材料來源（指國產(chǎn)或進(jìn)口以及相應(yīng)的比例）（3） 原材料采購定價(jià)政策及價(jià)款支付方式（原材料價(jià)格受國家計(jì)劃價(jià)控制或其他控制的，應(yīng)另作說明，“支付方式”如采用商業(yè)信用，須說明信用額度和天數(shù)）3、 能源、技術(shù)供應(yīng)狀況 資料提供人員： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）企業(yè)重大投資及資本性支出情況說明會計(jì)期間_被審計(jì)企業(yè)：項(xiàng)目名稱項(xiàng)目編號批準(zhǔn)文號或文件編號預(yù)算總額已完成投資資金來源預(yù)計(jì)回收期 資料提供人員： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：（“重大投資及資本支出”是指由企業(yè)管理層批準(zhǔn)的對企業(yè)長期發(fā)展有重要影響的項(xiàng)目。）索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）企業(yè)重大改組、購并情況說明會計(jì)期間 被審計(jì)企業(yè)：1、重大收購、兼并事件被購并企業(yè)名 稱政府批文合同（協(xié)議）編號購并方式購并時(shí)間審計(jì)后凈資產(chǎn)額購買價(jià)格2、重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓被轉(zhuǎn)讓企業(yè)名稱轉(zhuǎn)讓對象政府批文合同（協(xié)議）編號轉(zhuǎn)讓時(shí)間轉(zhuǎn)讓價(jià)格評估凈資產(chǎn)3、重大中外合資項(xiàng)目合資項(xiàng)目名稱外方合資者政府批文合同編號投資總額中方投資額投資方式 資料提供人員： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）企業(yè)享受特殊政策說明 會計(jì)期間_ 被審計(jì)企業(yè)：簡要說明適用于本行業(yè)或本企業(yè)的特殊（優(yōu)惠）政策，如財(cái)政、稅收、貸款條件等。1、 國家計(jì)劃調(diào)控政策（1） 計(jì)劃內(nèi)銷售數(shù)量、銷售價(jià)格及完成情況 （2） 計(jì)劃內(nèi)原材料供應(yīng)數(shù)量、價(jià)格及完成情況（3） 其他特殊政策或限制2、 企業(yè)享有的稅收優(yōu)惠政策3、 企業(yè)享有的進(jìn)出口優(yōu)惠政策4、 企業(yè)享有的其他特殊優(yōu)惠政策 資料提供人員： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）企業(yè)基本情況表 會計(jì)期間_被審計(jì)企業(yè)名稱（中文）法人代表（英文）法定地地址電話經(jīng)濟(jì)性質(zhì)所屬行業(yè)開業(yè)日期郵編經(jīng)營范圍經(jīng)營期限總資產(chǎn)凈資產(chǎn)區(qū) 產(chǎn)額營業(yè)收入稅后利潤投資者名稱注冊資本實(shí)收資本金額 出資比例 金額占注冊資本合計(jì)批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及證書號碼營業(yè)執(zhí)照號 號碼注冊日期主管工商機(jī)關(guān)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人董事長總經(jīng)理財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人辦公地址休假日聯(lián)系人備注：審計(jì)人員： 審計(jì)日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）企業(yè)歷史沿革說明會計(jì)期間_ 被審計(jì)企業(yè)：企業(yè)歷史沿革說明： 資料提供人員： 復(fù)核人員： 日期：（填寫企業(yè)成立時(shí)間、背景，現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模及生產(chǎn)能力，簡述企業(yè)發(fā)展過程。）索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）（被審計(jì)企業(yè)名稱）組織結(jié)構(gòu)圖總公司技術(shù)部門財(cái)務(wù)部門人事部門采購部門銷售部門生產(chǎn)部門公司公司公司公司公司公司公司公司公司（企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖應(yīng)包括各職能部門、直接管理的下屬公司，重點(diǎn)說明被審計(jì)企業(yè)內(nèi)部的管理體制。上述僅為示意圖，供被審計(jì)企業(yè)或?qū)徲?jì)人員繪制時(shí)參考。） 索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）企業(yè)所屬公司和經(jīng)濟(jì)實(shí)體表 會計(jì)期間 被審計(jì)企業(yè)：公司或經(jīng)濟(jì)實(shí)體名稱性質(zhì)成立日期投資額資產(chǎn)總額凈資產(chǎn)銷售收入主營業(yè)務(wù)與本企業(yè)往來賬總經(jīng)理地理位置聯(lián)系電話資料提供人員： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：（“機(jī)構(gòu)或經(jīng)濟(jì)實(shí)體名稱”應(yīng)填寫全稱；“性質(zhì)”為所有制；“主營業(yè)務(wù)”以營業(yè)執(zhí)照為依據(jù)填寫，“與企業(yè)往來賬”應(yīng)填寫本企業(yè)與經(jīng)濟(jì)實(shí)體間的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等科目的凈額。） 索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）企業(yè)外派機(jī)構(gòu)和公司清單 會計(jì)期間_ 被審計(jì)企業(yè)：機(jī)構(gòu)、公司名稱性質(zhì)成立日期投資額資產(chǎn)總額凈資產(chǎn)銷售收入主營業(yè)務(wù)與本企業(yè)往來賬總經(jīng)理地理位置聯(lián)系電話資料提供人員： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：（本表填寫方法與上表相同）索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）企業(yè)主要文件清單會計(jì)期間_1 企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件2 企業(yè)成立合同、協(xié)議或章程復(fù)印件3 企業(yè)納稅鑒定文件復(fù)印件4 重要投資合同投資項(xiàng)目合同編號投資總額本企業(yè)投資額批準(zhǔn)文號合作方5 借款合同借款機(jī)構(gòu)金額合同編號計(jì)劃用途擔(dān)?；虻盅? 重要的內(nèi)部管理制度編號制度名稱 7.其他重要文件 編號文件名稱 資料提供人員： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）控制環(huán)境調(diào)查表會計(jì)期間_被審計(jì)企業(yè)： 調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否不適用備注或評價(jià)1. 管理哲學(xué)和經(jīng)營方式(1) 重大經(jīng)營和財(cái)務(wù)決策是否經(jīng)管理層集體確定？(2) 是否仔細(xì)考慮和適當(dāng)控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)?(3) 管理當(dāng)局是否愿意調(diào)整財(cái)務(wù)表的重要錯(cuò)報(bào)？(4) 是否高度重視內(nèi)部控制？2組織機(jī)構(gòu)（1） 企業(yè)組織是否清楚地界定權(quán)利和責(zé)任?（2） 交易授權(quán)的政策和程序是否建立在適當(dāng)?shù)妮^高管理層上?（3） 對分權(quán)經(jīng)營是否有監(jiān)督和控制?（4） 現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)是否適當(dāng)(索取組織機(jī)構(gòu)圖)?3董事會（1） 是否定期召開會議并及時(shí)編寫會議記錄？（2） 是否設(shè)置審計(jì)委員會？4權(quán)責(zé)分配的方法（1） 是否制定了員工可以接受的有關(guān)企業(yè)經(jīng)營、利益沖突和行為規(guī)范方面的政策、并報(bào)知全體員工？（2） 為實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)、管理功能和政策要求，是否清楚劃分了授權(quán)和責(zé)任？（3） 是否確定了職員工作職責(zé)、報(bào)告關(guān)系及有關(guān)限制并告知全體職員？5. 管理控制辦法（1）管理當(dāng)局是否有明確的預(yù)算、利潤和其他財(cái)務(wù)經(jīng)營目標(biāo)?（2）是否建立計(jì)劃和制度以適當(dāng)確認(rèn)同實(shí)際業(yè)績的差異？（3）是否把這些差異通知有關(guān)層次的管理人員？（4）管理當(dāng)局是否已建立防止未經(jīng)授權(quán)接近或破壞憑證、記錄和資產(chǎn)的程序？6 內(nèi)部審計(jì)（1） 企業(yè)是否建立內(nèi)部審核部門？（2） 內(nèi)部審計(jì)是否獨(dú)立于其他職能部門？（3） 內(nèi)部審計(jì)人員是否提供書面報(bào)告？7 人事政策及實(shí)務(wù)（1） 員工是否具備必要的知識、業(yè)務(wù)技能和工作經(jīng)驗(yàn)？（2） 員工是否了解他們工作的職責(zé)和程序？（3） 是否對員工進(jìn)行定期培訓(xùn)和職務(wù)輪換？（4） 人事變動是否很少？調(diào)查結(jié)論： 審計(jì)人員: 審計(jì)日期: 復(fù)核人員: 復(fù)核日期: 索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）會計(jì)系統(tǒng)控制調(diào)查表（一）會計(jì)系統(tǒng)會計(jì)期間_被審計(jì)企業(yè)： 調(diào)查項(xiàng)目內(nèi)容是否不適用評價(jià)1、會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員（1） 財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)是否獨(dú)立？（2） 財(cái)務(wù)會計(jì)機(jī)構(gòu)是否健全？（3） 財(cái)務(wù)會計(jì)人員是否足夠？（4） 業(yè)務(wù)分工是否明確并充分考慮批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開的內(nèi)部牽制原則？（5） 出納人員是否不兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬薄登記以及稽核、會計(jì)檔案的保管工作？（6） 會計(jì)人員是否有相應(yīng)的職稱和職位證書？（7） 會計(jì)人員上崗前是否有足夠的培訓(xùn)？（8） 會計(jì)人員離崗或輪換是否辦理交接手續(xù)？（9） 會計(jì)人員流動是否頻繁，是否發(fā)生過重要員工離職及被解雇等情況？2、財(cái)務(wù)和會計(jì)核算政策（1） 是否執(zhí)行財(cái)政部門頒布的相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度？（2） 是否結(jié)合本單位情況制定完整的、成文的、符合實(shí)際的、操作性強(qiáng)的會計(jì)核算手冊或制度（如有，請?zhí)峁?fù)印件）？（3） 財(cái)務(wù)和會計(jì)核算政策的重大調(diào)整是否經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)？（4） 本年度財(cái)務(wù)和會計(jì)核算政策是否有重大調(diào)整（如有，請列明）？3、會計(jì)核算與管理（1） 原始憑證是否都經(jīng)稽核人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核無誤？（2） 企業(yè)的財(cái)務(wù)收支是否訂有審批制度（如有，請?zhí)峁?fù)印件）？（3） 現(xiàn)金保險(xiǎn)箱是否有專人掌握鑰匙和密碼？（4） 空白支票和印章是否分開專人保管？（5） 固定資產(chǎn)總賬是否每年與資產(chǎn)臺賬核對相符？（6） 存貨總賬是否每月與存貨管理部門明細(xì)賬核對？（7） 應(yīng)收賬款是否定期進(jìn)行賬齡分析并催收清理？（8）會計(jì)政策資料和程序手冊是否分發(fā)給有關(guān)人員？（9）總賬與相關(guān)記錄的保管設(shè)施是否完備（防火、防水、保險(xiǎn)等裝置）？4、會計(jì)系統(tǒng)控制的變化（1） 近來，財(cái)會部門承擔(dān)的職能、財(cái)會部門組織和內(nèi)部職責(zé)劃分方面有何變化？（2） 以前年度審計(jì)中是否發(fā)現(xiàn)會計(jì)系統(tǒng)控制中存在重大問題？（3） 本年度會計(jì)系統(tǒng)控制有無重大變化？調(diào)查結(jié)論： 審計(jì)人員： 審計(jì)日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）會計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制調(diào)查表（二）會計(jì)電算化（1）會計(jì)期間 被審計(jì)企業(yè)：硬件情況設(shè)備制造商設(shè)備系列/型號軟件情況操作系統(tǒng)名應(yīng)用軟件名軟件來源程序修訂和使用人編寫或修改程序人應(yīng)用方面憑證輸入人（列明各類憑證的輸入人姓名）打印明細(xì)賬人（列明各明細(xì)賬的打印人姓名）打印總賬人打印報(bào)表人資產(chǎn)負(fù)債表利潤表現(xiàn)金流量表輸入分錄的核對方法編制報(bào)表前核對程序計(jì)算機(jī)系統(tǒng)是否發(fā)生過故障或會計(jì)數(shù)據(jù)處理中是否發(fā)生過嚴(yán)重錯(cuò)誤，是否找到故障或延誤的原因？本年度計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有無重大改變（如有，列舉改變內(nèi)容）。審計(jì)人員： 審計(jì)日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）會計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制調(diào)查問卷（二）會計(jì)電算化（2）會計(jì)期間 被審計(jì)企業(yè)： 調(diào) 查 內(nèi) 容是否不適用評價(jià)1. 會計(jì)電算化系統(tǒng)軟件是否為購買的正版軟件？2. 是否具有相應(yīng)的軟件維護(hù)和技術(shù)支持力量？3.如是自己開發(fā)購買，是否經(jīng)過上級主管部門及專家鑒定批準(zhǔn)？4.系統(tǒng)正式投入使用前是否經(jīng)過財(cái)政主管部門正式批準(zhǔn)確認(rèn)？5.電算系統(tǒng)正式投入使用前是否與手工并行試運(yùn)行了恰當(dāng)時(shí)期？6.并行運(yùn)行結(jié)果的差異是否作了適當(dāng)記錄？7.系統(tǒng)正式投入使用后，運(yùn)行中的程序是否被修改過？8.是否有適當(dāng)?shù)奈淖钟涗浵到y(tǒng)修改內(nèi)容及影響？9.系統(tǒng)程序的修改是否經(jīng)過財(cái)政主管部門批準(zhǔn)？10.更改后的程序投入運(yùn)行前是否經(jīng)過了有效的測試？11.財(cái)會人員和操作人員是否不能接觸有關(guān)系統(tǒng)程序文件？12.系統(tǒng)操作是否有明確的管理制度（例如計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)和維護(hù)規(guī)程），并按制度中明確的責(zé)任權(quán)限有效執(zhí)行？13.是否有專門人員進(jìn)行輸入或修改工作？14.系統(tǒng)操作人員是否經(jīng)過培訓(xùn)，了解系統(tǒng)操作過程中：（1）可能發(fā)生的問題？（2）輸入要求和正確的憑證格式？（3）輸出要求？15.系統(tǒng)設(shè)計(jì)人員是否與操作人員職責(zé)分離？16.系統(tǒng)操作員是否不能審批經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和處理原始憑證？17.是否只有掌握了密碼口令人才能調(diào)用系統(tǒng)？18.網(wǎng)絡(luò)各用戶是否不能超越權(quán)限調(diào)用系統(tǒng)？19.系統(tǒng)密碼是否定期或不定期地進(jìn)行修改？20.網(wǎng)絡(luò)各用戶的密碼是否具有保密性？21.系統(tǒng)是否設(shè)有操作日志適當(dāng)記錄每次對系統(tǒng)的操作情況？22.是否設(shè)有專人定期檢查操作日志？23.人機(jī)并用時(shí)，總賬是否核對相符？24.必須經(jīng)過負(fù)責(zé)人審批的業(yè)務(wù)被輸入系統(tǒng)進(jìn)行處理時(shí)是否有相應(yīng)的控制保證？25.記賬憑證的編制、復(fù)核是否與系統(tǒng)管理人員職責(zé)分離？26.是否有適當(dāng)控制來保證手工編制的記賬憑證是有效和可靠的？27.數(shù)據(jù)的輸入是否采用二次輸入檢驗(yàn)法？28.是否有適當(dāng)?shù)目刂苼頇z驗(yàn)操作人員輸入數(shù)據(jù)的正確性？29.系統(tǒng)是否能夠自動記錄對數(shù)據(jù)的更改？30.明細(xì)賬是否每月（或滿頁）打印存檔？31.對輸出的文件有無專人保管？32.對輸出的報(bào)表是否有恰當(dāng)?shù)膶徍诉^程？33.硬件配置能否保證系統(tǒng)安全可靠的運(yùn)行？34.機(jī)房是否備有必要的空調(diào)、防塵抽濕等設(shè)備？35.機(jī)房是否單獨(dú)分開設(shè)立？36.是否有適當(dāng)?shù)姆阑鹪O(shè)備和措施以防范火災(zāi)對機(jī)房、設(shè)備的毀壞？37是否有適當(dāng)?shù)姆浪O(shè)備和措施以防范水災(zāi)對機(jī)房、設(shè)備的毀壞？索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）會計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制調(diào)查表（二）會計(jì)電算化（3）會計(jì)期間 被審計(jì)企業(yè)：測 試 內(nèi) 容是否不適用評價(jià)38是否有適當(dāng)?shù)姆览自O(shè)備和措施以防范雷電對機(jī)房、設(shè)備的毀壞？39是否有安全可靠的接地設(shè)備？40.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)是否配有穩(wěn)壓電源和應(yīng)急電源？41.是否定期檢查、測試硬件的可靠性？42.機(jī)房是否有必要防衛(wèi)措施，使得只有經(jīng)批準(zhǔn)的人員才能進(jìn)入機(jī)房？43.是否嚴(yán)格控制外來磁盤進(jìn)入機(jī)房？44.是否有防病毒措施：例如備有殺毒軟件盤并不斷更新其版本？45.是否建立了適當(dāng)?shù)南到y(tǒng)備份盤和系統(tǒng)恢復(fù)制度？46.是否定期備份數(shù)據(jù)文件？47.是否將數(shù)據(jù)文件做兩套以上的備份？48.是否將多個(gè)文件備份盤片分別存放在遠(yuǎn)離計(jì)算機(jī)房的安全之處？49.數(shù)據(jù)文件盤是否建立了內(nèi)外標(biāo)簽？50.數(shù)據(jù)和系統(tǒng)備份盤是否專人保管？調(diào)查結(jié)論：審計(jì)人員： 審計(jì)日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）企業(yè)會計(jì)政策調(diào)查表 會計(jì)期間_ 被審計(jì)企業(yè)：序號項(xiàng)目一貫政策當(dāng)期變化情況1執(zhí)行何種財(cái)務(wù)制度2執(zhí)行何種會計(jì)制度3各種適用稅率4合并報(bào)表編制范圍5具體會計(jì)政策（1）記賬本位幣（2）有外幣業(yè)務(wù)的科目外幣記賬方法（3）材料計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)（4）材料計(jì)價(jià)方法（5）低值易耗品標(biāo)準(zhǔn)（6）低值易耗品攤銷方法（7）產(chǎn)品成本計(jì)算方法（8）產(chǎn)成品發(fā)出核算計(jì)價(jià)方法（9）在產(chǎn)品計(jì)價(jià)方法（10）長期投資中股權(quán)投資和聯(lián)營投資及其收益的計(jì)價(jià)方法（11）固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)（12）固定資產(chǎn)分類（13）折舊方法（14）各類固定資產(chǎn)折舊率（15）壞賬準(zhǔn)備提取方法及其比例（16） 壞帳確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)（17）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提方法（18）無形資產(chǎn)攤銷方法（19）長期待攤費(fèi)用的攤銷方法（20）任意盈余公積金提取比例（21）公益金提取比例（22）所得稅核算方法（23）其他各類資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提方法 資料提供人員： 日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：索引號：(審計(jì)機(jī)關(guān)名稱)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易調(diào)查表會計(jì)期間_ 被審計(jì)企業(yè)：關(guān)聯(lián)方名稱與本企業(yè)關(guān)系關(guān)聯(lián)方名稱與本企業(yè)關(guān)系 關(guān)聯(lián)方名稱關(guān)聯(lián)交易本項(xiàng)合計(jì)備注材料采購產(chǎn)品銷售勞務(wù)提供固定資產(chǎn)購入無形資產(chǎn)購入借入借款歸還借款應(yīng)收年末余額應(yīng)付年末余額提供擔(dān)保（年末余額）其他 資料提供人員： 日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：索引號：(審計(jì)機(jī)關(guān)名稱)審前調(diào)查會議記錄表會計(jì)期間_被審計(jì)企業(yè)： 會議主題：會議日期：被審計(jì)企業(yè)參加人員姓名 部門 職務(wù)審計(jì)機(jī)關(guān)參加人員姓名 職務(wù)會議內(nèi)容：記錄人： 日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：索引號：（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）審前調(diào)查工作記錄 會計(jì)期間 被審計(jì)企業(yè)：調(diào)查事項(xiàng)調(diào)查內(nèi)容：調(diào)查結(jié)論： 審計(jì)人員： 審計(jì)日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：