稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告ok3w_ads(“s004”);ok3w_ads(“s005”);篇一：XXX公司風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告 XXX公司風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告 一、企業(yè)概況 XXX公司是由XX集團(tuán)和XX集團(tuán)共同出資建設(shè)的大型煤化工企業(yè)，是按照XX市政府“退城進(jìn)園”要求實(shí)施的市重點(diǎn)工業(yè)項(xiàng)目。廠址位于XX市化學(xué)工業(yè)開發(fā)區(qū)，XX縣城北15公里，XX鎮(zhèn)南1公里處，XX國道東側(cè)，向北距XX火車站配貨站20公里，東側(cè)有三級航道XX河直通京杭運(yùn)河，周圍交通十分便利。城市煤氣氣源工程“退城進(jìn)園”建設(shè)項(xiàng)目于20XX年XX月底竣工。包括相應(yīng)配套的備煤、煉焦、熄焦、冷鼓電捕、脫硫及硫回收、硫銨、洗脫苯、精脫硫、氣柜及加壓站等裝置。與焦化裝置配套的公用工程及輔助設(shè)施有給排水系統(tǒng)、供配電系統(tǒng)、空壓站、制冷站、生化處理等。該項(xiàng)目由XXX公司設(shè)計(jì)，有中冶成工XXX冶、XXX公司、XX集團(tuán)有限公司共同施工。該項(xiàng)目是由省發(fā)改、環(huán)保部門批準(zhǔn)建設(shè)的大型煤化工項(xiàng)目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和規(guī)劃布局。 二、風(fēng)險(xiǎn)評估內(nèi)容 （一）人的不安全行為 1、證照齊全有效情況： （1）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（注冊號：XXXXXXXXXXX）， 注冊時(shí)間：20XX年XX月XX日，有效期：長期 （2）組織機(jī)構(gòu)代碼證（代碼：XXXXXXX） 注冊時(shí)間：20XX年XX月XX日，有效期至：20XX年XX月XX日 （3）稅務(wù)登記證（編號：XXXXXXXXX） 注冊時(shí)間：20XX年XXX月XXX日，有效期：長期 （4）易制毒化學(xué)品購買許可證（注冊號：XXXXXXXX） 注冊時(shí)間：20XX年XX月XX日，有效期至：20XX年XX月XX日 2、主要負(fù)責(zé)人、安全管理人員、特種作業(yè)持證上崗及培訓(xùn)情況： （1）、根據(jù)安全生產(chǎn)法及國家安監(jiān)總局安全生產(chǎn)培訓(xùn)管理辦法關(guān)于“生產(chǎn)經(jīng)營單位的主要負(fù)責(zé)人和安全生產(chǎn)管理人員必須具備與本單位所從事的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)相應(yīng)的安全生產(chǎn)知識和能力，有關(guān)部門對其安全生產(chǎn)知識和管理能力考核合格后方可任職，其安全資格證書有效期為3年”的要求，公司主要負(fù)責(zé)人和部分安全管理人員分別于2010年和2011年取得的安全資格證書，現(xiàn)均在有效期之內(nèi)。關(guān)于繼續(xù)教育的申請報(bào)告現(xiàn)已提交公司，等待批準(zhǔn)。繼續(xù)教育計(jì)劃于2012年7月份進(jìn)行。 （2）、按照國家安全生產(chǎn)培訓(xùn)管理辦法的有關(guān)要求和公司現(xiàn)有崗位特種作業(yè)人員設(shè)置實(shí)際，我公司于2012年3月份對現(xiàn)有的電工、電氣焊工等作業(yè)人員的操作人員資格證進(jìn)行了復(fù)審、換證以及新增人員取證的安全培訓(xùn)。使我公司特種作業(yè)人員持證上崗率保持在100%，且所有證件均在有效期內(nèi)。 （3）、根據(jù)安全生產(chǎn)法及國家安監(jiān)總局安全生產(chǎn)培訓(xùn)管理辦法的要求，結(jié)合公司培訓(xùn)計(jì)劃，我公司在2012年6月（安全生產(chǎn)月）以安全統(tǒng)考答卷的形式，對全體員工進(jìn)行了以安全生產(chǎn)法律法規(guī)知識和安全生產(chǎn)基本知識為主要內(nèi)容的安全教育培訓(xùn)。 3、崗前宣誓活動(dòng)：為確保公司試生產(chǎn)工作安全順利的進(jìn)行、培養(yǎng)職工正確的操作習(xí)慣、規(guī)范職工的安全行為、增強(qiáng)職工自?；ケＤ芰?，公司與2011年11月開展了以工作職責(zé)、設(shè)備主要性能、主要工藝指標(biāo)、安全操作規(guī)程、危險(xiǎn)源辨識級應(yīng)急處理措施為主要內(nèi)容的“手指口述”活動(dòng)。2012年4月為鞏固第一次“手指口述”活動(dòng)取得的成果，進(jìn)一步提高職工的操作水平和安全意識，公司再次開展了一次“手指口述”活動(dòng)。同時(shí)，在公司試生產(chǎn)開始之初，為加強(qiáng)班前班后會的安全教育效果，公司推行了以工段長為主的安全活動(dòng)紀(jì)實(shí)活動(dòng)，以活動(dòng)促進(jìn)班組安全活動(dòng)的開展和班組安全教育的深入。 4、安全設(shè)施“三同時(shí)”履行情況： 根據(jù)安全生產(chǎn)法以及建設(shè)項(xiàng)目安全設(shè)施“三同時(shí)”監(jiān)督管理暫行辦法（國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局第36號令）的相關(guān)要求，在公司在項(xiàng)目可行性報(bào)告及安全預(yù)評價(jià)的基礎(chǔ)上，充分考慮到企業(yè)可能存在的安全隱患，本著實(shí)現(xiàn)本質(zhì)安全化的宗旨，在主體工程設(shè)計(jì)、建設(shè)的同時(shí)進(jìn)行了設(shè)備安全防護(hù)設(shè)施、防爆設(shè)施、作業(yè)場所防護(hù)設(shè)施、泄壓和逆止設(shè)施、緊急處理設(shè)施、防止火災(zāi)蔓延的設(shè)施、滅火設(shè)施、緊急個(gè)體疏散設(shè)施等安全設(shè)施的設(shè)計(jì)和建設(shè)。并且保證所有安全設(shè)施與主體工程驗(yàn)收同步進(jìn)行了安全設(shè)施的驗(yàn)收，使安全設(shè)施與主體工程同時(shí)投入生產(chǎn)和使用。 5、安全費(fèi)用提取和使用情況： 根據(jù)安全生產(chǎn)法和企業(yè)安全費(fèi)用提取和使用管理辦法中有關(guān)安全費(fèi)用提取和使用的規(guī)定，制訂了公司的安全費(fèi)用提取和使用管理制度以確保公司安全生產(chǎn)費(fèi)用逐月按標(biāo)準(zhǔn)提取，做到專戶核算、?？顚Ｓ?，維護(hù)企業(yè)、職工的利益，保證安全隱患及時(shí)解決，并及時(shí)建立了安全費(fèi)用使用臺帳。 6、設(shè)備檢維修、動(dòng)火等作業(yè)規(guī)程制定和落實(shí)情況： 為加強(qiáng)安全管理，規(guī)范動(dòng)火作業(yè)、破土作業(yè)、高處作業(yè)等危險(xiǎn)性作業(yè)實(shí)施作業(yè)許可證管理，履行嚴(yán)格的審批手續(xù)，保障安全生產(chǎn)，公司制定有安全作業(yè)管理制度和防火防爆管理制度。對動(dòng)火作業(yè)、設(shè)備內(nèi)作業(yè)、高處作業(yè)、抽加盲板作業(yè)、吊裝作業(yè)、動(dòng)土作業(yè)、設(shè)備檢修作業(yè)、斷路安全作業(yè)等八大作業(yè)規(guī)程進(jìn)行規(guī)范。并對這八大作業(yè)規(guī)程的履行進(jìn)行監(jiān)督管理和檢查工作進(jìn)行了相應(yīng)的職責(zé)分工：安環(huán)部負(fù)責(zé)公司動(dòng)火作業(yè)、設(shè)備內(nèi)作業(yè)、高處作業(yè)的審批；消防保衛(wèi)部負(fù)責(zé)動(dòng)火作業(yè)中消防措施、斷路作業(yè)證的審批；生調(diào)中心負(fù)責(zé)設(shè)備檢修作業(yè)、吊裝作業(yè)、抽堵盲板作業(yè)票證的審批；研發(fā)部負(fù)責(zé)動(dòng)土安全作業(yè)票的審批，以此來強(qiáng)化設(shè)備檢修、動(dòng)火等作業(yè)規(guī)程的落實(shí)。 7、?；肥鹿蕬?yīng)急救援預(yù)案、?；方ㄔO(shè)項(xiàng)目試生產(chǎn)備案情況： 根據(jù)中華人民共和國安全生產(chǎn)法、中華人民共和國職業(yè)病防治法、中華人民共和國消防法、危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理?xiàng)l例的相關(guān)要求，參考重大危險(xiǎn)源辨識、石油化工企業(yè)設(shè)計(jì)防火規(guī)范、危險(xiǎn)化學(xué)品事故應(yīng)急救援預(yù)案編制導(dǎo)則（單位版）等資料，于2011年11月制定完成了濟(jì)礦民生煤化有限公司事故應(yīng)急救援預(yù)案。為企業(yè)危險(xiǎn)化學(xué)品出現(xiàn)緊急情況，提供安全指引，確保企業(yè)具有快速反應(yīng)和應(yīng)急處理事故的能力，能夠最大限度地降低事故對企業(yè)人員、財(cái)產(chǎn)及環(huán)境造成的損害。同時(shí)根據(jù)生產(chǎn)的實(shí)際，組織相應(yīng)職能部門和各車間制定了濟(jì)礦民生煤化有限公司防汛搶險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案和針對安全生產(chǎn)突發(fā)事件的單項(xiàng)應(yīng)急救援預(yù)案，并分別在2012年5月和6月進(jìn)行了預(yù)案的演練。 根據(jù)安全生產(chǎn)法、危險(xiǎn)化學(xué)品建設(shè)項(xiàng)目安全許可實(shí)施辦法和關(guān)于危險(xiǎn)化學(xué)品建設(shè)項(xiàng)目安全許可和試生產(chǎn)（使用）備案工作的意見等安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、規(guī)章和標(biāo)準(zhǔn)的要求，在試生產(chǎn)前，公司制訂了城市煤氣氣源工程“退城進(jìn)園”建設(shè)項(xiàng)目試車方案。試生產(chǎn)方案經(jīng)過了制訂、修改、完善、再修改再完善的過程，得到了設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位及施工單位的認(rèn)可。公司按照上級要求及時(shí)將試生產(chǎn)方案進(jìn)行了上報(bào)，并于2011年12月23日一次性通過了市安監(jiān)局組織有關(guān)專家進(jìn)行的現(xiàn)場審查驗(yàn)收。并于2012年1月4日在省安監(jiān)局進(jìn)行了備案。 （二）、物的不安全狀態(tài) 1、壓力容器、壓力管道、安全閥、計(jì)量器具、可燃有毒報(bào)警設(shè)施、防雷、防靜電設(shè)施等使用情況、檢測檢驗(yàn)情況： （1）、壓力容器、壓力管道、安全閥： 根據(jù)安全生產(chǎn)法、特種設(shè)備安全監(jiān)察條例、壓力容器安全技術(shù)監(jiān)察規(guī)程等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)程的要求，公司壓力容器、壓力管道、安全閥一覽表如下： 壓力容器、管道及安全閥一覽表檢驗(yàn)研究院。并且在2012年6月向所在地鍋爐壓力容器安全監(jiān)察機(jī)構(gòu)申報(bào)和辦理使用登記手續(xù)。（2）計(jì)量器具： 去全公司安裝在各種設(shè)備、管道上的壓力表、溫度表、流量表等計(jì)量型儀表有1千余塊。這些儀表在出廠時(shí)就已經(jīng)過專業(yè)檢測部門的檢測，并取得合格證書。在安裝完畢后，組織安裝單位、使用部門和相關(guān)專業(yè)部門按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和使用要求對所有安裝的儀表進(jìn)行了驗(yàn)收檢測。經(jīng)檢測，所有安裝到位的儀表均驗(yàn)收合格?，F(xiàn)在所有計(jì)量型儀表均在有效期內(nèi)。 （3）可燃有毒報(bào)警設(shè)施： 公司在有可能散發(fā)有毒有害氣體的崗位如料較、冷鼓電捕、脫硫、氣柜、精脫硫、洗脫苯等生產(chǎn)場所設(shè)置了有害氣體濃度檢測探頭，當(dāng)工作場所的濃度超表示，及時(shí)報(bào)警?？扇加卸緢?bào)警設(shè)施設(shè)置如下： 可燃?xì)怏w或有毒的檢測報(bào)警設(shè)施一覽表 以上裝置均在出廠時(shí)經(jīng)專業(yè)部門檢驗(yàn)合格取得合格證書，并且在安裝后經(jīng)使用部門和相關(guān)部門的驗(yàn)收自檢檢驗(yàn)合格。目前所有設(shè)備均在有效期內(nèi)，且正在申請相關(guān)專業(yè)部門的檢驗(yàn)。 （4）防雷、防靜電設(shè)施： 生產(chǎn)廠區(qū)建筑物的防雷均采用了屋面避雷網(wǎng)及避雷針保護(hù)。對熄焦、煙囪等均按第二類防雷設(shè)置終端。對鼓風(fēng)機(jī)室、脫硫、粗苯裝置等均按第二類防雷建筑要求設(shè)置了相應(yīng)的防雷設(shè)施，室外設(shè)備均為壁厚大于4mm的鋼制設(shè)備，全部進(jìn)行了接地。其余設(shè)施按第三類防雷建筑要求設(shè)置防雷設(shè)施。屋內(nèi)均分級采用電涌保護(hù)器作為防感應(yīng)雷及操作過電壓措施。接地系統(tǒng)采用TN-S系統(tǒng)，電氣設(shè)備的工作姐弟、保護(hù)接地以及防雷接地公用接地極，接地電阻4歐姆。所有工藝生產(chǎn)裝置及其管線，按照工藝及管道要求做防靜電接地，接地點(diǎn)一般不少于兩個(gè)。 在爆炸和火災(zāi)危險(xiǎn)環(huán)境中的動(dòng)、靜設(shè)備均設(shè)有接地極與地網(wǎng)連接。煤氣、苯等管道法蘭連接處設(shè)有跨接，粗苯、油庫工段設(shè)人體靜電導(dǎo)除器，裝料臂設(shè)靜電導(dǎo)除接線等。各變電所接地設(shè)施已安裝。 2012年3月份根據(jù)公司春檢要求，動(dòng)力車間在全公司開展全面的避雷接地檢查工作，此次檢查中各監(jiān)測點(diǎn)的阻值均在0.5歐姆以下，符合相關(guān)要求。 2、化工裝置運(yùn)行及設(shè)計(jì)診斷情況： 公司本著安全發(fā)展、長遠(yuǎn)發(fā)展的原則，所有化工裝置均采用成熟可靠的工藝技術(shù)。裝置的設(shè)計(jì)、采購、安裝、運(yùn)行等環(huán)節(jié)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的要求運(yùn)作。所有化工裝置或者是按照要求從具有相應(yīng)設(shè)計(jì)制造資質(zhì)的企業(yè)直接購進(jìn)；或者是由具有相應(yīng)設(shè)計(jì)資質(zhì)的單位設(shè)計(jì)，然后由具有相應(yīng)制作資質(zhì)的單位進(jìn)廠制作，按照完整的專業(yè)圖紙進(jìn)行施工并經(jīng)相關(guān)嚴(yán)格的測試完成。所有裝置均經(jīng)過嚴(yán)格的試車驗(yàn)收合格后投入試生產(chǎn)。從試生產(chǎn)至今，所有化工裝置運(yùn)行狀況良好，工藝指標(biāo)保持良好。工藝流程合理并能保證安全運(yùn)行、參數(shù)控制符合安全操作條件要求、物料流程符合工藝安全要求，整個(gè)工藝技術(shù)及流程能夠滿足安全生產(chǎn)的要求。 3、高危工藝自控聯(lián)鎖情況： 針對公司生產(chǎn)過程中的高危工藝流程，工程采用了DCS控制系統(tǒng)，當(dāng)工藝參數(shù)超限時(shí)可自動(dòng)聯(lián)鎖，防止安全生產(chǎn)事故的發(fā)生。主要工藝自控聯(lián)鎖裝置如下表： 主要工藝自控聯(lián)鎖一覽表 常，符合設(shè)計(jì)要求，能夠滿足公司安全生產(chǎn)的要求。 4、安全評價(jià)提出的隱患整改情況： 2012年5月，公司委托山東興平安全評價(jià)有限公司對公司建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了安全驗(yàn)收評價(jià)。有關(guān)專家對公司的生產(chǎn)裝置、儲存設(shè)施及公用工程等現(xiàn)場進(jìn)行了安全檢查，發(fā)現(xiàn)公司建設(shè)項(xiàng)目在安全設(shè)施、安全管理等方面存在一些安全隱患，專家組對照國家有關(guān)法律法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，提出了相應(yīng)的整改措施及建議。篇二：風(fēng)險(xiǎn)評估自查報(bào)告模板(參考) *（下屬企業(yè)名稱）2013年 風(fēng)險(xiǎn)評估自查報(bào)告（模板） 一、 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)部分至少考慮以下幾方面內(nèi)容： 1、經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險(xiǎn)，指國家宏觀環(huán)境變化、經(jīng)濟(jì)政策出臺以及醫(yī)療行業(yè)政策變動(dòng)對各下屬企業(yè)經(jīng)營成果不確定性的影響。 2、投資風(fēng)險(xiǎn)，包含各下屬企業(yè)自有重大投資項(xiàng)目（包括戰(zhàn)略資本支出）的不確定性對經(jīng)營成果的影響，包括投資決策程序不規(guī)范、投前可行性調(diào)研不夠充分以及投資參與人力資源缺乏等因素對投資項(xiàng)目未來經(jīng)營的不確定性影響。其中下屬醫(yī)院應(yīng)重點(diǎn)考慮醫(yī)療設(shè)備投資風(fēng)險(xiǎn)，可從目前重大醫(yī)療設(shè)備使用率、維修費(fèi)用、報(bào)廢情況等方面來進(jìn)行分析。 3、公司治理風(fēng)險(xiǎn)，指各下屬企業(yè)因人員限制導(dǎo)致機(jī)構(gòu)設(shè)臵不健全、部門間權(quán)責(zé)不清晰、包括未單獨(dú)設(shè)臵董事會、內(nèi)審部門等導(dǎo)致議事規(guī)則不健全、流程制度不完善等帶來的對企業(yè)經(jīng)營成果的潛在影響。 具體描述形式可參考如下： 2013年XXXXX（下屬單位名稱）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)主要涵蓋重大醫(yī)療設(shè)備投資風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)形式為醫(yī)療設(shè)備投資立項(xiàng)前可行性調(diào)研缺乏充分，在使用過程中未能實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益，日常維修費(fèi)用高昂。等問題。針對該類風(fēng)險(xiǎn)問題，醫(yī)院經(jīng)營班子積極尋求應(yīng)對措施，。 - 1 -二、市場風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn)至少考慮以下方面內(nèi)容： 1、競爭風(fēng)險(xiǎn)、主要包括市場上出現(xiàn)強(qiáng)有力的競爭者，采取低價(jià)策略，擾亂市場秩序，導(dǎo)致各單位在市場中出現(xiàn)市場份額下跌。 2、營銷風(fēng)險(xiǎn)、主要表現(xiàn)為缺乏推銷意識或缺乏人、財(cái)、物配備；缺乏有效的推銷手段；強(qiáng)行/過渡推銷；廣告費(fèi)用支出超過企業(yè)實(shí)際承受能力；推銷內(nèi)容不真實(shí)，欺騙或誤導(dǎo)消費(fèi)者等對企業(yè)經(jīng)營帶來影響的可能性。 3、客戶風(fēng)險(xiǎn)，包括未對客戶進(jìn)行信用審批，并進(jìn)行分類管理、客戶準(zhǔn)入制度不完善，每年未對客戶進(jìn)行年終評審等情況而導(dǎo)致存在客戶違約的潛在可能性。醫(yī)院行業(yè)應(yīng)根據(jù)醫(yī)保違約比例以及欠費(fèi)逃費(fèi)病人比例等指標(biāo)分析客戶風(fēng)險(xiǎn)。 4、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，包括企業(yè)未制定明確的價(jià)格政策，導(dǎo)致產(chǎn)品銷售時(shí)銷售人員可自主確定售價(jià)，產(chǎn)品價(jià)格違反物價(jià)局關(guān)于穩(wěn)定市場價(jià)格的規(guī)定以及價(jià)格制定時(shí)未充分反映企業(yè)成本要求，或售價(jià)過低導(dǎo)致毛利率為負(fù)的現(xiàn)象。 *。 以上僅列示一般情況下考慮的重大風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，各下屬企業(yè)需根據(jù)實(shí)際情況，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)清單中列示的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自查。 關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)的描述請參考戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的描述方式，首先對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，列示風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的表現(xiàn)形式然后說明針對該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)已采取或擬采取的應(yīng)對措施。 三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)至少考慮以下方面內(nèi)容： - 2 -1、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，主要包括資產(chǎn)負(fù)債情況、流動(dòng)比率、速凍比率以及即將到期的債務(wù)情況，融資渠道獲取情況、融資成本情況等考慮償債能力情況；日?，F(xiàn)金流短缺情況。 2、資金管理風(fēng)險(xiǎn)，主要包括日常經(jīng)營是否大額使用現(xiàn)金，例如使用現(xiàn)金發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、報(bào)銷費(fèi)用等。與非華潤系內(nèi)部公司存在大量非商業(yè)實(shí)質(zhì)的資金往來等。 3、成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)，對于成本費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)可從成本費(fèi)用（主要包括人工費(fèi)用、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、以及銷售費(fèi)用等）占收入比重與同行業(yè)比較情況，成本費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)管理情況等方面進(jìn)行分析考慮。 4、會計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)，包括由會計(jì)政策的變更，新上線會計(jì)信息系統(tǒng)的使用，存在會計(jì)調(diào)整事項(xiàng)等帶來的會計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)。 5、稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，包括缺乏專業(yè)稅務(wù)人員，非盈利性醫(yī)院經(jīng)營醫(yī)療業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)，稅務(wù)籌劃手段過于復(fù)雜，針對醫(yī)療行業(yè)存在新頒布的稅收政策等帶來的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 *。 以上僅列示一般情況下考慮的重大風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，各下屬企業(yè)需根據(jù)實(shí)際情況，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)清單中列示的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自查。 關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的描述請參考戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的描述方式，首先對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，列示風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的表現(xiàn)形式然后說明針對該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)已采取或擬采取的應(yīng)對措施。 四、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn) 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)至少考慮以下方面內(nèi)容： - 3 -1、人力資源風(fēng)險(xiǎn)，包括缺乏人才招聘渠道和招聘程序；缺乏員工晉升通道和機(jī)會；薪酬與福利未能與市場接軌帶來員工流失風(fēng)險(xiǎn)；薪酬機(jī)制與崗位不匹配；缺乏有效的員工考評、獎(jiǎng)懲、激勵(lì)機(jī)制，核心技術(shù)人物或核心市場人物流失，缺乏專業(yè)性培訓(xùn)等帶來的人力資源風(fēng)險(xiǎn)。 2、研發(fā)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，包括市場上存在技術(shù)革新對市場帶來較大影響，淘汰原來設(shè)備及產(chǎn)品，技術(shù)引進(jìn)失敗或引進(jìn)成本過高，產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，一成不變等帶來的研發(fā)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)院板塊可考慮新的學(xué)科建設(shè)經(jīng)費(fèi)不足、人員缺乏，導(dǎo)致學(xué)科建設(shè)動(dòng)力不足等帶來的學(xué)科建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。 3、采購風(fēng)險(xiǎn)，包括采購部門人員缺乏導(dǎo)致不相容崗位未分離，采購計(jì)劃安排不合理，市場變化預(yù)測不準(zhǔn)確，造成庫存短缺或積壓，采購未議價(jià)或者議價(jià)不充分，帶來采購成本上升等采購風(fēng)險(xiǎn)。各下屬企業(yè)可根據(jù)采購崗位設(shè)臵，采購計(jì)劃與實(shí)際采購情況對比，采購成本變動(dòng)情況等考慮采購風(fēng)險(xiǎn)。 4、生產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)，包括存在產(chǎn)能過?；虍a(chǎn)量無法滿足現(xiàn)有市場需求等，生產(chǎn)/經(jīng)營場所防火、防水等設(shè)備老化，安全生產(chǎn)措施不到位，責(zé)任不落實(shí)，存在安全隱患等。 5、銷售風(fēng)險(xiǎn)，銷售風(fēng)險(xiǎn)主要考慮是否存在產(chǎn)品未交予客戶手中或由別人代收而未獲取客戶收貨證明；銷售退貨增多，缺乏及時(shí)解決消費(fèi)者關(guān)于產(chǎn)品和服務(wù)投訴的意識和措施等 6、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)主要包括固定資產(chǎn)更新改造不夠、使用效能低下、維護(hù)不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)缺乏核心競爭力、資產(chǎn)價(jià)值貶損、安全事故或停產(chǎn)。存貨周轉(zhuǎn)緩慢，存在白條抵庫或存貨過期數(shù)量較大，未嚴(yán)格執(zhí)行每月定期存貨盤點(diǎn)措施等。 7、信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，主要包括目前信息系統(tǒng)效率低下，難以滿足業(yè)務(wù)需要，信息系 - 4 -統(tǒng)保密工作不完善，存在系統(tǒng)漏洞，系統(tǒng)開發(fā)不符合內(nèi)部控制要求，授權(quán)管理不當(dāng)，可能導(dǎo)致無法利用信息技術(shù)實(shí)施有效控制等； *。 以上僅列示一般情況下考慮的重大風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，各下屬企業(yè)需根據(jù)實(shí)際情況，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)清單中列示的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自查。 關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的描述請參考戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)的描述方式，首先對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，列示風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)的表現(xiàn)形式然后說明針對該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)已采取或擬采取的應(yīng)對措施。 五、法律風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn)部分至少考慮以下幾方面內(nèi)容： 1、合同風(fēng)險(xiǎn)，包括未制定標(biāo)準(zhǔn)合同樣本，采購或銷售業(yè)務(wù)存在不簽訂合同的情況，合同簽訂前審批程序不健全或未經(jīng)審批。合同簽訂未經(jīng)有效授權(quán)或授權(quán)金額不明確等。 2、知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)針對醫(yī)療行業(yè)主要包括房產(chǎn)或土地存在權(quán)屬證照瑕疵，目前整改完成時(shí)間未明，生產(chǎn)銷售的醫(yī)療設(shè)備與醫(yī)療注冊證不相符?？桃饽７缕渌髽I(yè)產(chǎn)品，侵犯其他企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)等。 3、勞動(dòng)糾紛風(fēng)險(xiǎn)，該風(fēng)險(xiǎn)包含勞動(dòng)合同不規(guī)范或者未簽訂勞動(dòng)合同，違反規(guī)定約定試用期，拖欠工資、低于最低工資標(biāo)準(zhǔn)支付工資，招用未解除勞動(dòng)合同的勞動(dòng)者，不為勞動(dòng)者繳納社會保險(xiǎn)，不為勞動(dòng)者出具解除或終止勞動(dòng)合同的書面證明等。 4、醫(yī)療糾紛風(fēng)險(xiǎn)，分析醫(yī)療糾紛風(fēng)險(xiǎn)主要考慮以下因素，醫(yī)療糾紛支出占醫(yī)療收入比例，醫(yī)用耗材是否具備準(zhǔn)入資格，醫(yī)護(hù)人員是否具備相應(yīng)的執(zhí)業(yè)資格，醫(yī)院所開展的醫(yī)療活動(dòng)是否具備準(zhǔn)入資格，醫(yī)務(wù)管理與醫(yī)療質(zhì)量控制是否存在健全制度，各制度及 - 5 - 篇三：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告2016年最新版本 XX公司風(fēng)險(xiǎn)分析和評估專項(xiàng)報(bào)告 XXX公司（上級單位名稱）： 根據(jù)XXX公司審計(jì)風(fēng)控管理委員會2015年第X次會議要求，我公司結(jié)合年度工作情況，將公司的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、施工現(xiàn)場風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評估，并對相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對措施進(jìn)行梳理?，F(xiàn)將風(fēng)險(xiǎn)評估匯報(bào)如下： 一、戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)分析 (一)上月提示風(fēng)險(xiǎn)整改情況 1、合同管理風(fēng)險(xiǎn) 合同的簽訂： （1）簽訂合同之前需對方主體資格、對方履約能力進(jìn)行審查避免對方無力履約的風(fēng)險(xiǎn) （2）對于重大合同，應(yīng)盡量爭取合同起草權(quán)，并盡量使用公司擬定的合同示范文本。這樣的話，可以在合同談判過程中爭取有利的談判地位；在簽訂前，根據(jù)能投上級公司相關(guān)管理規(guī)定，需要事先報(bào)審的必須先報(bào)審，待批準(zhǔn)簽訂后方可簽訂，并在簽訂完成后及時(shí)向上級公司進(jìn)行備案。 （3）合同簽署前應(yīng)仔細(xì)檢查、核對合同各條款，確保所簽署版本是最后定稿版本。公司與對方單位擬簽訂的合同，一般應(yīng)先交由對方單位簽名蓋章，然后再由公司簽名蓋章。為避免少數(shù)不誠信的單位在合同簽署過程中擅自更換合同的內(nèi)容，合同簽署時(shí)雙方都應(yīng)蓋騎縫章。除非對方單位法定代表人親自簽署合同，其他授權(quán)代表簽署合同必須提供加蓋公司公章和法定代表人簽名的授權(quán)書。屬重大合同的，即使是對方法定代表人簽署，也應(yīng)要求對方提供其董事會批準(zhǔn)及授權(quán)的決議。 合同的履行： （1）公司按照合同約定全面履行自己的義務(wù)，并隨時(shí)督促對方及時(shí)履行其義務(wù)。 （2）有關(guān)合同履行中的書面簽證、來往信函、文書、通知等文件應(yīng)及時(shí)整理、妥善保管原件，以備在產(chǎn)生爭議時(shí)作為證據(jù)之用。 （3）向?qū)Ψ絾挝话l(fā)出通知時(shí)，應(yīng)采取書面形式并由專人送達(dá)或快遞郵寄，并由對方在通知（或回執(zhí)）上蓋章簽名，并由本方收回妥為保存。 （4）對合同履行過程中對方的違約情況，本方應(yīng)及時(shí)查明原因，通過取證按照合同約定及時(shí)、合理、準(zhǔn)確地向?qū)Ψ教岢鲞`約及要求補(bǔ)救或索賠的報(bào)告。 （5）當(dāng)本方接到對方的違約或索賠報(bào)告后應(yīng)認(rèn)真研究并及時(shí)處理、解釋或提出反索賠。 （6）在對方發(fā)生合并、分立、改制、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或其他重大事項(xiàng)以及對方的合同經(jīng)辦人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)對帳并確認(rèn)雙方債權(quán)債務(wù)。（7）本方內(nèi)部應(yīng)做好履行合同的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，相關(guān)各部門均應(yīng)明確了解合同約定的權(quán)利義務(wù)，并密切配合完成履約。 （8）合同履行過程中如發(fā)生爭議或糾紛，應(yīng)及時(shí)向公司法務(wù)部門匯報(bào)，必要時(shí)組織外部律師進(jìn)行研究、討論，并應(yīng)及時(shí)提起訴訟或仲裁，以免超過時(shí)效本方請求無法得到法律保護(hù)。 2、計(jì)量支付風(fēng)險(xiǎn) 為保證每期工程進(jìn)度款的準(zhǔn)確性，每期施工單位所申報(bào)的工程進(jìn)度款都由第三方造價(jià)公司進(jìn)行審核，最后由我方相關(guān)部門復(fù)核。為避免對方發(fā)生違約，每期工程進(jìn)度款都只支付對方完成工程量的80%，暫留20%的工程進(jìn)度款來進(jìn)行保障。 (二)本月新增風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施 1. 合同管理風(fēng)險(xiǎn) 新增合同的簽訂及新增合同的履行 按上月新增合同的簽訂及新增合同的履行風(fēng)險(xiǎn)提示進(jìn)展情況執(zhí)行 2. 計(jì)量支付風(fēng)險(xiǎn) （1）XX項(xiàng)目鋼材采購結(jié)算支付經(jīng)過第三方造價(jià)公司審核，出具結(jié)算審核書由我方復(fù)核后支付。 （2）XX項(xiàng)目XX工程第X期進(jìn)度款的支付經(jīng)過第三方造價(jià)公司審核，并由我方復(fù)核后支付審核款項(xiàng)的80%，暫留20%的工程進(jìn)度款來進(jìn)行保障。 （3）XX項(xiàng)目XX工程第X期進(jìn)度款支付經(jīng)過第三方造價(jià)公司審核，并由我方復(fù)核后支付審核款項(xiàng)的80%，暫留20%的工程進(jìn)度款來進(jìn)行保障。 二、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析 (一)XX項(xiàng)目設(shè)施需要盡快安裝完工，如延遲交付將影響相關(guān)工程安裝進(jìn)度及后續(xù)財(cái)政補(bǔ)貼申報(bào)、領(lǐng)取工作。 （二） 現(xiàn)階段預(yù)售證無法辦理，只能以國有資產(chǎn)處置形式來進(jìn)行處理，請XX部進(jìn)行成本測算，做好成本控制工作。 上月提示風(fēng)險(xiǎn)整改情況： 及時(shí)了解相關(guān)工程進(jìn)度情況，繼續(xù)跟進(jìn)后續(xù)相關(guān)工作事項(xiàng)。 本月暫無新增風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對措施。 三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 （一）項(xiàng)目資金落實(shí)不到位，影響項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的風(fēng)險(xiǎn) 經(jīng)初步預(yù)測 2015年XX公司本部投資需求XX億元，資金缺口XX億元，融資計(jì)劃XX億元，其中資金來源：上級公司增資XX 億元，銀行項(xiàng)目貸款XX億元，XX銀行基金融資通過上級公司統(tǒng)借統(tǒng)貸XX億元，XX基金XX億元。本部融資主要用于XX項(xiàng)目建設(shè)后續(xù)資金需求、XX項(xiàng)目和XX新區(qū)項(xiàng)目建設(shè)。XX公司計(jì)劃委貸給項(xiàng)目公司XX億元，委貸給XX新區(qū)XX億元用于項(xiàng)目建設(shè)。 XX項(xiàng)目2015年資金缺口XX億元，融資需求XX億元，其中資本金注入XX億元，銀行項(xiàng)目貸款XX億元，股東統(tǒng)借統(tǒng)貸XX億元。 XX新區(qū)項(xiàng)目2015年資金缺口XX億元，融資需求XX億元，其中資本金注入XX億元，銀行項(xiàng)目貸款XX億元，股東統(tǒng)借統(tǒng)貸XX億元。 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：如果XX項(xiàng)目及XX新區(qū)項(xiàng)目按原計(jì)劃進(jìn)度批準(zhǔn)實(shí)施，財(cái)務(wù)就面臨巨大融資壓力，融資過程中某個(gè)環(huán)節(jié)一旦出現(xiàn)問題，就存在資金安全保障的風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)控措施：根據(jù)年度預(yù)算與投資計(jì)劃認(rèn)真測算年度資金需求，按照上級公司與公司的相關(guān)融資管理制度提前籌劃融資方案，依據(jù)融資先行并量力而行的原則，多渠道開展融資，根據(jù)投資進(jìn)度與經(jīng)營實(shí)際情況動(dòng)態(tài)調(diào)整資金計(jì)劃，有序控制融資節(jié)奏，合理安排融資結(jié)構(gòu)。在確保資金安全的前提下，兼顧資金成本。同時(shí)根據(jù)落實(shí)的項(xiàng)目融資資金相應(yīng)調(diào)整與安排項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。 （二） 大額資金支付方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn) 目前大額資金支付程序：合同管理專員資金支付申請審批完成后，出納牽引制單，會計(jì)審核無誤后，資金主管發(fā)送，