企業(yè)年度風險評估報告為進一步加強企業(yè)風險管理，增加公司的風險控制水平，保護廣 大投資者的合法權益，根據財政部頒布的企業(yè)內部控制規(guī)范要求, 董事會辦公室與審計部共同組建企業(yè)風險評估小組，對0000 年度企 業(yè)面臨的各種風險進行評估，并制定相應風險應對策略，實現(xiàn)對風險 的有效控制。一、 企業(yè)基本情況1、公司名稱：XXXX2、公司地址：XXXX3、企業(yè)經營范圍：XXXX 。4、公司股權架構：XXXX有限公司（注冊資金：X萬元）股5、風險管理組織墓構 號0000年度，公司在歲部門負責股東名稱組建了董事會辦公室與審計吾負責日在審計委員會的領導幗展并工作負責集公股東名糠？卷比闞檢管理小組，由,副組長XXX ,可內外部風險識別、分析并制訂應對措施，不 斷推動公司風險管理水平。風險管理組 織架構如下圖：二、企業(yè)風險評估情況1、 組織架構公司建立了公司治理架構與組織架構，明確了董事會、監(jiān)事會、 經理層和企業(yè)內部各層級機構設置，人力資源部對各機構人員編制、 職責權限進行了明確規(guī)定，并對工作程序和相關要求通過業(yè)務流程與 規(guī)章制度進行了規(guī)范。公司決策流程運行良好，組織架構職能分工明確。重大事項、重 大決策、重要人事任免通過股東大會與經理辦公會集體決策，特別是 對子公司的發(fā)展規(guī)劃與人事任免全部通過經理辦公會進行討論決定， 組織架構不存在重大風險。2、 發(fā)展戰(zhàn)略公司通過第3屆董事會第21次會議決議，通過表決成立了戰(zhàn)略 委員會，并審議通過了戰(zhàn)備委員會工作細則，主要負責對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進行研究3、 人力資源公司制訂了詳細的人力資源管理流程與內控制度，從人才招進、 員 工培訓 、員 工 離職 、薪 酬與 考核 、勞 動保 險等 各方 面 ，建 立 了 詳 細 的 內 部控制 流程 與制 度 ，及 時 與關 鍵 崗 位人 員 、重 要 崗 位離 職人 員 簽 訂了商業(yè)保密協(xié)議。隨著國內人力資源市場的變化，受外部環(huán)境因素影響，企業(yè)也存 在人力 資源 不足 的 風 險 ，公 司 通過校 園招 聘 、人 才市場 、內 部職 工推 介及校企業(yè) 聯(lián)合 等各種 方 式 ，不 斷 擴大人力 資源 引 進 策 略 ，及 時 保 障 了公司人力資源需求。4、 社 會 責任公司通過質量、環(huán)境與安全管理體系，不斷提高產品質量、安全 生產 與環(huán)境 保護 方面 的 管 理水 平 ，在 制 訂 詳細 的 質量管 理制 度與 安全 生產管理制度的同時，把環(huán)境保護與節(jié)能降耗深入到企業(yè)管理理念。公司定期組織職工代表大會，建立了職工困難互助金管理制度， 保障職工勞動權益的同時，使全體員工更能感受到企業(yè)大家庭的溫 暖。企業(yè)在產 品質量、安全生產方面的風險是不可避免的，但企業(yè)2 012 年 度 順 利 通 過 船 級 社 產 品 質 量 、職 工 健 康 安 全 、環(huán) 境 管 理 三 體 系 質量認證 ， 并進一步規(guī)范管理制度， 2012 年度企業(yè)質量管理方面沒 有發(fā)生重大 客戶 質量索賠 ，生 產環(huán)境沒有 發(fā)生 重 大安 全 生產 事 故與 環(huán) 境污染事故，有效降低了質量、環(huán)境與安全生產風險。5、 企業(yè)文化公司這些年來一直重視企業(yè)文化建設，擁有獨具特色的企業(yè)文化 ， 樹 立 了 “ 鼓 群 志 、 集 群 智 ， 聚 眾 德 ， 創(chuàng) 眾 業(yè) ” 企 業(yè) 宗 旨 。 2012 年 度 編訂 了 企業(yè) 文化 評估辦法 ，在 企業(yè)文化建 設方面 的成 績與不足 進行 評 價 ，加 快 企 業(yè) 文 化 建 設 ，發(fā) 揮 企 業(yè) 文 化 在 企 業(yè) 發(fā) 展 中 的 重 要 作 用 ，有 效地規(guī)避了企業(yè)文化風險。6、 資金活動公 司 通 過 行 之 有 效 的 財 務 管 理 制 度 ，對 資 金 管 理 嚴 格 控 制 ，在 規(guī) 范審批流程 與付 款控制 的 同 時 ，加 大 稽查 力 度 ，保 證 了 資金 安全 ，提 高 了 資金 效益 。公 司制 訂了 規(guī)范 的 融 資、投 資方 面的 決策制 度 ，對 子 公司資金活動進行統(tǒng)一控制。公司對 籌資途 徑與方式進行了嚴格 控制，按照籌資額度進行逐級 決策制度 ，嚴 格 了 經理 辦公會 、董 事會 與股東大 會 的 決策權 限 ，規(guī) 范 了借款、還本付息等資金收付流程。公司通過集體決策，科學確定投資項目，建立健全 投資管理臺賬， 時刻關注被投資方經營情況，定期對投資進行了評估。公 司 定 期 制 訂 資 金 運 營 計 劃 ，規(guī) 范 資 金 收 支 管 理 ，嚴 格 控 制 運 營 資金支付權限審批，確保了運營資金安全與資金效益。通過檢查評估，企業(yè)在資金活動方面未發(fā)現(xiàn)重大風險，7、 采購業(yè)務公 司 通 過 物 資 采 購 管 理 制 度 、 固 定 資 產 管 理 制 度 、 招 標 管 理 制 度 、 付 款 方 式 及 流 程 管 理 辦 法 等 制 度 規(guī) 范 了 公 司 采 購 與 付 款 的 管 理 ，通 過 物 資 采 購 計 劃 審 批 流 程 、采 購 價 格 審 批 流 程 、采 購 結 算 審批流程與 付款 審批流程 ，對 采購 業(yè)務進行 了行 之有 效 的 控制 ，規(guī) 避 了 采購計 劃 、供 應 商選 擇、采 購驗收等 環(huán)節(jié)風 險 ，未 發(fā)現(xiàn)重大采購 業(yè) 務風險。8、 資產 管理在資產 管 理方 面 ，公 司 通過 存 貨管 理制 度、 固 定資 產 管 理制 度 、 低 值 易 耗 品 管 理 制 度 、 物 品 放 行 管 理 制 度 等 各 項 管 理 制 度 ， 不斷加強資產管理水平，有效地控制了各類資產管理風險。存貨管理方面 ， 公司充分利用 ERP 企業(yè)資源 管理系統(tǒng) ， 規(guī)范了 出 入 庫手續(xù) 及存 貨檢驗流 程控制 ，由 理財 部定 期對 集 團 公司 存貨 進行 檢查盤點 ，每 年 年終 都進 行全 面的 清查盤 點工 作 ，未 發(fā) 現(xiàn)存 貨方 面存 在較大的流失、盤虧與毀損的風險。固定資產管理方面，通過制度規(guī)范了申購、采購、驗收、調撥、 修 理 、報 廢 等 業(yè) 務 流 程 ，定 期 對 資 產 進 行 清 查 盤 點 ，有 效 地 避 免 了 固 定資產 管理風險，實現(xiàn)了集團公司固定資產 的保值、增值的管理目標。公司將價值單位價格 在 2000 元 以下 30 元以上 ， 并且不屬于主 要生產設備能在較長時間內保持原有實物形態(tài)的物品介定為低值易 耗 品 進行 管理 ，有 效 提高 了 資 產 利 用 率 。并 通過 加強 物 品 放行 的 管 理 控制，確保了公司財產安全，有效避免了資產流失風險。公司 及 時 對科 技成果 申 請了 專利 ，并 定 期對 商標 、品 牌 通過 注冊 及延長使用 期 限 等方式 ，提 高 了企 業(yè)無形資 產 的 有效 利 用 。企 業(yè) 重視 和加 強 品 牌 建設 ，企 業(yè) 品 牌不 斷獲 得 國 內 和 國外 客戶 的 認可 ，取 得 了 良好的社會效益。9、 銷售業(yè)務集 團 公 司 通 過 銷 售 合 同 生 產 組 織 管 理 辦 法 與 客 戶 授 信 管 理 制度，加強對銷售訂單生產流程的管理， 確保銷售合同按期交貨， 提高生產 管 理水 平 的 同 時 ，對 各個 客戶 進行 信用 評價 ，針 對 評價 結果 進一步采取 不 同 的 銷 售策 略 ，確 保 企業(yè)應收 賬款 的 回 收率 。理 財 部通 過加 強對發(fā) 出 商 品 與應收 賬款 的管 理 ，對 達到 預警期 限 的商 品或 應收 賬款，及時發(fā)出督促結算或收款提醒，避免呆壞賬的發(fā)生。通 過 銷 售 價 格 集 體 審 核 的 方 式 ，確 保 銷 售 價 格 的 合 理 性 ，規(guī) 避 了 銷 售與收款 環(huán)節(jié) 的 各種 風 險 ，確 保 了 公司 國 內 外銷 售業(yè) 務的 順利 有效 實施。通過按單生產的方式，有效降低了企業(yè)商品積壓的風險。10、 研究與開發(fā)集團公司對科研項目通過立項審批進行控制，納入 技術中心工作 計劃與考核 體系 ，對 研發(fā)經 費 按照 審批進行 嚴格 控制 ，科 研 成果 及 時 進行 了 評價 并 申 請 了 專利 ，保 證 了 企業(yè)科技 成果 的效 益性 ，維 護 了 企 業(yè)利益。11、 、 工程項目公司制訂了工程項目管理規(guī)定， 對集團公司范圍內所有的工 程項 目 的 預算 、立 項 、招 標 、施 工 與驗 收各 環(huán)節(jié) 都進 行 了 規(guī)范 ， 公 司 重大工程項 目 都 有會議評 議通 過的 立項報告 、基 建 工程 與設 備的 招標 記錄、施工記錄與驗收報告。通過 內 控 檢查 發(fā)現(xiàn) ，在 制 度執(zhí)行上 由 于 缺少 專業(yè)預算 員 ，集 團 公 司重大基建項目只有粗略的預算報告，缺少詳細的預算及審核記錄，公司 在工程 項 目 招標定價 過程 中及 時采取 了 控制 措施 ，在 參考 各承 包 商提交 的 預 算報 告 的 同 時 ，通 過多 方對 比分 析 ，采 取 行之 有效 的 招 標 議標策略，合理防范了工程項目預算不詳細的風險。隨著公司 發(fā)展 ，公 司 將及 時配備 專業(yè) 預算員 ，按 照 制 度要 求及 時 執(zhí)行預算及審核流程，及時規(guī)避工程項目風險。12、 擔保業(yè)務通過股東大會 決議，公司除對控股子公司壽光寶隆石油器材有限 公司 與威海 市寶 隆石油 專 材有 限公 司承擔一 定限 額 的 資金擔保 外 ，對 外無任何擔保業(yè)務，不存在擔保業(yè)務方面的風險。13、 業(yè)務外包公司 由 物 流中 心設立外 協(xié)科 ，負 責業(yè)務 外包 的 管理工 作 ，對 較 大 的 業(yè)務外包 都通 過 了 招投 標方 式選 擇承包單 位 ，通 過 外購 、外 協(xié)產 品質量控制規(guī)定與公司產品過程檢驗、監(jiān)督管理制度對業(yè)務外 包質量進行 嚴格 控制 ，委 外 加工產 品 單獨 設立 材料與產 品 臺 賬進 行專 門 管 理 ，并 對 出 現(xiàn) 的 產 品 質 量 、物 料 發(fā) 放 與 回 收 不 規(guī) 范 的 現(xiàn) 象 及 時 進 行了追索賠償，未發(fā)現(xiàn)存在業(yè)務風險。14、 財務報告企業(yè)在財 政部 企業(yè) 會 計 準則 及 企業(yè)會計準則 應用 指 南的 要求范 圍 內 制訂 了 集 團 公 司統(tǒng) 一的 會計制 度 ，嚴 格 會計 報表 編制 與審 核流程，定期出具會計報表與財務分析報告，提交董事會及經理層， 為 后期 經營 決策 提供參考 。各 季度財務報 告經 公司 審計 部審 計后 提交 董 事 會 。年 度 財 務 報 告 及 外 聘 會 計 師 事 務 所 注 冊 會 計 師 審 計 出 具 的 審 計報告一同提交董事會，向投資者報供。經檢查不存在違反會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計準則制度現(xiàn) 象 ，對 外 提 供 的 財 務 報 告 審 核 與 審 計 嚴 謹 ，不 存 在 報 告 虛 假 與 重 大 遺 漏風險。15、 全面預算理財部對集團公司全面預算的編制與分析全面負責，根據集團公 司 發(fā)展 戰(zhàn) 略 和年 度生產經 營計 劃 ，通 過全 面 預算管理 制度的規(guī)范要 求 ，定 期 編 制 年 度 全面 預 算 ，年 度 終 了對 年 度 預 算 執(zhí) 行 情況 進行 全面 分 析 ，按 時 提 交 董 事會 及 管 理 層 進 行 評議 。人 力 資 源 部 根據 預算 執(zhí)行情況及時對各部門經理進行考核，充分貫徹預算的考核工作。企業(yè)年度預算分析報告存在不按時提交的現(xiàn)象，建 議總經理辦公 會 應不 斷加 強全 面預算工 作的 組織 領導 ，加 強 預算管理 的 執(zhí)行 與考 核 工 作 ，促 使 企 業(yè) 年 度 全 面 預 算 管 理 工 作 進 一 步 規(guī) 范 ，充 分 發(fā) 揮 全 面 預 算的管理作用。16、 合同管理集團公司通過制訂合同管理制度，借助企業(yè)內部輔助管理系 統(tǒng) ，對 合 同 的 訂 立 與 履 行 ，合 同 的 變 更 與 糾 紛 等 流 程 進 行 了 規(guī) 范 ， 由 法律 事務部 負責 合 同 的 管 理工 作 ，制 訂 了 主 要類 別 的 合 同 模 板 ，對 不 能使用 公司 合 同 模 板簽訂 的合 同進 行 了 詳細 審核 ，詳 細 登記 合同 的 履 行情況。審計部定期對集團公司合同履行情況進行了評估，對審計發(fā)現(xiàn)不 按 時簽 訂合 同及 合 同 履行 中 的 問題 及 時進行 了 責 任 追究 ，切 實規(guī) 避 了 合同的管理風險。17、 內部信息傳 遞公司 制 訂 了 收發(fā) 文管理 制 度 、 重大 信息 內 部 報告制 度 、 內 幕信息知情人登記與報備制度以及備忘錄管理制度，借助公司 內部辦公網絡系統(tǒng)，對內部信息按照制度要求，依據信息的保密程度， 按層 級進行 了 良 好 的 信息 傳遞 ，確 保 了 內 部信 息傳 遞 的 通 暢及 時與 商 業(yè)信息保密工作。18、 信息系統(tǒng)集團公司根據信息系統(tǒng)建設整體規(guī)劃，制訂開發(fā)企業(yè)信息系統(tǒng)計 劃 ，通 過 計 算 機 管 理 規(guī) 定 、 機 房 管 理 制 度 與 網 絡 管 理 制 度 ， 不斷加強信息系統(tǒng)運行與維護的管理，通過用戶申請與權限審批控 制，定期進行信息備份與權限檢查，定期進行軟件更新與病毒防范， 未發(fā)現(xiàn)集團公司信息系統(tǒng)存在內部管理控制風險。19、 內部監(jiān)督在集團公司審核委員會的領導下，嚴格執(zhí)行內部審計制度， 根據審計工 作計 劃 ，審 計部在 定期 完 成 內 部 控制 審計 的 同 時 ，按 時完 成管理層 離 任 審 計 。針 對 審計 過程 中 發(fā)現(xiàn) 的 問題 及漏 洞 ，及 時提 出 整 改意見并監(jiān)督整改，對審計發(fā)現(xiàn)的重大責任 問題 ，及時進行責任 追究。反舞弊機制方面，公司制訂反舞弊管理規(guī)定，號召員工參與 監(jiān) 督 ，發(fā) 現(xiàn) 問 題 及 時 進 行 專 項 審 計 的 同 時 ，審 計 部 按 時 參 加 集 團 公 司 項 目 的 招標 工作 ，監(jiān) 督 招標 流程 ，責 令供 應商 簽 訂 不 行賄 承諾 書 ， 防范業(yè)務風險。三、風險評估意見企業(yè)建 立了科學完整的風險管理與內部控制體系，雖然企業(yè)在工 程項 目 的 預 算方 面存在一 定的 管理 風 險 ，但 公 司 及 時針 對風 險采 取 了 行之 有效 防 范措 施 ，較 好地控 制 了 管理風 險 。評 估 認為 企業(yè) 不存 在重 大經營風險與管理風險。因 企 業(yè) 風 險 評 估 的 局 限 性 ，無 法 將 國 家 政 策 變 化 ，國 際 國 內 市 場 變 動 、自 然 災 害 等 不 確 定 因 素 導 致 的 風 險 全 部 進 行 識 別 與 分 析 。本 評 價意見僅 限于 2012 年度集 團公司企業(yè) 內 部控制風險管理的評估 。風險管理 小組