徐州建筑職業(yè)技術(shù)學(xué)院授課教案第 頁 班 級周 次星 期第 節(jié)時 數(shù)序 號授 課 形 式授課章節(jié)教學(xué)目的教學(xué)重點難 點內(nèi)容更新作 業(yè)課后體會第 頁 主 要 內(nèi) 容教 學(xué) 設(shè) 計第四章 采購計劃和預(yù)算編制4-1 采購調(diào)查 為更好地制定采購計劃而進行的信息收集、分析工作，是采購活動的第一步。一、 價值分析1、 價值分析的定義就是在分析各種零部件或物料的功能的基礎(chǔ)上，尋求一種既能滿足其功能要求而成本又較低的替代品。企業(yè)可以根據(jù)所需采購物料各方面的詳細信息在替代品之間做出明智的選擇，從而更有效地利用采購資金。價值分析是削減采購成本的有效方法。 簡潔地敘述即： 是將所購物料所體現(xiàn)的功能與其成本相比較，力求尋找到成本更低的替代品，從而獲得最大的產(chǎn)出投入比。（性價比）2、 價值分析的內(nèi)容和標準（1） 價值分析的內(nèi)容1） 投資回收：通過分析確定為企業(yè)創(chuàng)造最大利潤的項目；2） 租借或采購：通過各種方式收集分析各種替代品的優(yōu)缺點，以便制定最佳決策；3） 自制或外購：反復(fù)進行各種方案的比較，以便進行最優(yōu)選擇；4） 包裝方式：確定以最低成本滿足要求的包裝方法；5） 產(chǎn)品規(guī)格：經(jīng)分析比較確保滿足需要功能的物料規(guī)格，避免無用功能的產(chǎn)品；6） 標準化：通過考察，考慮用通用物料，即標準化產(chǎn)品滿足多種要求的可能性；7） 替代品：尋找技術(shù)經(jīng)濟效果最好的替代物料。8） 現(xiàn)有供貨商：考慮專業(yè)供應(yīng)商能夠增加的效益。（2） 價值分析的方法（P52 表4-1） 就是一種無須降低產(chǎn)品質(zhì)量而削減產(chǎn)品成本的方法。 方法的要點：1） 價值分析代價：要付出時間、精力和辛苦；2） 價值分析對象：選擇成本較高或者大宗物料作為分析對象；3） 搞清價值分析對象即物料的功能：為什么使用它，如何使用它？4） 提出問題：（表4-1）5） 物料現(xiàn)狀：從哪里得到，如果選擇，怎樣改進？6） 能否達到期望的利益？7） 結(jié)論：徹底的調(diào)查可以減少因盲目決策所造成的浪費。二、 物料調(diào)查是圍繞所需采購物料運用各種方式所進行的探訪、了解、研究等過程，為采購決策部門提供詳盡而正確的信息。1、 物料調(diào)查的重點（1） 大宗采購的有代表性的物料；（2） 嚴重供應(yīng)短缺的小筆采購物料；（3） 主要原材料和一些產(chǎn)成品（如發(fā)動機、半導(dǎo)體設(shè)備）2、 物料調(diào)查的主要內(nèi)容（1） 企業(yè)作為采購方現(xiàn)在及未來的狀況；（2） 生產(chǎn)過程的替代性；（3） 該物料的用途（4） 需求；（5） 供應(yīng)情況（6） 價格（7） 削減成本或確保供應(yīng)的戰(zhàn)略表4-2 物料調(diào)查指導(dǎo)三、 供應(yīng)商調(diào)查1、 初步供應(yīng)商調(diào)查（1） 調(diào)查的目的了解供應(yīng)商一般情況的目的：1） 為選擇最佳供應(yīng)商做準備；2） 為了解掌握整個資源市場的情況。（2） 調(diào)查的特點1） 調(diào)查內(nèi)容淺顯，只了解簡單的基本的情況；2） 調(diào)查面廣，對資源市場中所有單個供應(yīng)商作普遍調(diào)查了解，掌握資源市場的基本狀況。（3） 調(diào)查的方法1） 采用訪問調(diào)查法2） 建立供應(yīng)商卡片3） 計算機輸入法（4） 供應(yīng)商分析的主要內(nèi)容1） 產(chǎn)品的品種、規(guī)格、質(zhì)量水平和價格水平是否符合企業(yè)需要；2） 企業(yè)的實力、規(guī)模、產(chǎn)品生產(chǎn)能力、技術(shù)水平、管理水平、信用度等；3） 是否競爭性產(chǎn)品或壟斷性產(chǎn)品；若競爭性產(chǎn)品則調(diào)查供應(yīng)商的競爭態(tài)勢，產(chǎn)品銷售情況，市場份額和價格水平情況；4） 供應(yīng)商相對于本企業(yè)的地理交通情況，運輸方式、時間、費用、成本等情況分析。2、 深入供應(yīng)商調(diào)查1） 深入調(diào)查的主要內(nèi)容 深入生產(chǎn)線、各個生產(chǎn)工藝、質(zhì)量檢驗環(huán)節(jié)及管理部門，考察現(xiàn)有的設(shè)備工藝、生產(chǎn)技術(shù)、管理技術(shù)等； 根據(jù)所采購產(chǎn)品的生產(chǎn)要求，進行資源重組并進行樣品試制。2） 深入調(diào)查的對象 準備發(fā)展成緊密關(guān)系的供應(yīng)商； 尋找關(guān)鍵零部件產(chǎn)品的供應(yīng)商。4-2 采購計劃一、 編制采購計劃的目的和內(nèi)容1、 編制采購計劃的目的（1） 預(yù)估材料需用數(shù)量與時間，防止供應(yīng)中斷而影響產(chǎn)銷活動；（2） 避免材料儲存過多，積壓資金及占用空間；（3） 配合公司銷售計劃與資金調(diào)度；（4） 使采購部門事先準備，選擇有利時機購入材料；（5） 確立材料耗用標準，以便管制材料采購數(shù)量及成本。2、 采購計劃的內(nèi)容（1） 認證是采購環(huán)境的考察、論證和采購物料項目的認定過程，是采購計劃的準備階段；（2） 定單計劃是采購計劃的實施階段，定單制定要充分考慮市場需求和企業(yè)自身的生產(chǎn)需求進行；（3） 認證計劃和訂單計劃二者必須要做到綜合平衡，以便保證采購物料能及時供應(yīng)，同時降低庫存及成本、減少應(yīng)急單、降低采購風(fēng)險。二、 認證計劃的編制主要包括準備認證計劃、評估認證需求、計算認證容量、制定認證計劃五個方面。1、 準備認證計劃（1） 熟悉認證的物質(zhì)項目：項目內(nèi)容、相關(guān)知識、供應(yīng)狀況等；（2） 接受開發(fā)批量需求1）熟知企業(yè)的生產(chǎn)開發(fā)需求計劃2）開發(fā)批量需求渠道 在原有采購環(huán)境中尋找批量物料需求； 尋找新的批量物料需求供應(yīng)商。（3） 接受余量需求余量需求即采購環(huán)境容量減去采購需求容量之后剩余的需求量。1） 企業(yè)規(guī)模的擴大，舊的采購環(huán)境已不適應(yīng)和不滿足需求量的變化；2） 采購環(huán)境下降趨勢使容量逐漸縮小，因而無法滿足采購需求。（4） 準備認證環(huán)境資料1）認證容量和訂單容量是兩個不同概念，訂單容量的技術(shù)支持難度比起認證容量的技術(shù)支持難度要小得多；2）認證環(huán)境資料與訂單環(huán)境資料盡量做到綜合平衡，準備認證環(huán)境資料時要注意區(qū)分。在這里，需要明確幾個基本概念： 1）認證容量：是采購方或供應(yīng)方單方面確定的基礎(chǔ)采購（或供應(yīng)）數(shù)量； 2）訂單容量：是經(jīng)過雙方認真研究、實驗、洽談之后共同確認的最后采購（或供應(yīng)）數(shù)量。（5）制定認證計劃說明書就是準備好認證計劃所需要的書面材料。（圖4-1）2、 評估認證需求（1） 分析開發(fā)批量需求1） 開發(fā)批量需求的樣式： 按照需求環(huán)節(jié)：研發(fā)物料開發(fā)認證需求；生產(chǎn)批量物料認證需求； 按照采購環(huán)境：環(huán)境內(nèi)物料需求和環(huán)境外物料需求； 按照供應(yīng)情況：直接供應(yīng)物料需求和需要定做物料需求； 按照國界劃分：國內(nèi)供應(yīng)物料需求和國外供應(yīng)物料需求。2） 認證計劃人員的素質(zhì)：需要兼?zhèn)溆媱澲R、認證知識、開發(fā)知識等，具有戰(zhàn)略高度分析問題的能力。3） 認證計劃人員的任務(wù)：對開發(fā)物料需求要做到詳細的分析，不僅需要分析量上的需求，而且要掌握物料的技術(shù)特性等信息。（2） 分析余量需求1） 余量需求產(chǎn)生原因 市場銷售需求的擴大 采購環(huán)境訂單容量的萎縮2） 余量需求解決方法 對于市場需求原因造成的，可以通過市場及生產(chǎn)需求計劃得到各種物料的需求量和時間； 對于應(yīng)供應(yīng)商造成的，可以通過分析現(xiàn)實采購環(huán)境的總體訂單容量與原訂單容量之間的差別得到； 兩種情況的余量相加即可得到總的需求容量。（3） 確定認證需求認證需求是指通過認證手段，獲得具有一定訂單容量的采購環(huán)境，可以根據(jù)開發(fā)批量需求及余量的分析結(jié)果來確定。3、 計算認證容量（1） 分析項目認證容量1） 不同的項目認證過程和周期的復(fù)雜性2） 分析項目認證的艱巨性（2） 計算總體認證容量1） 訂單容量和認證容量不完全等同，供應(yīng)商需提供一定的資源用于認證操作；2） 計算采購環(huán)境的總體認證容量的方法：是將所有供應(yīng)商的認證容量疊加，并乘以適當(dāng)系數(shù)。（3） 計算承接認證量承接認證量是當(dāng)前供應(yīng)商正在履行認證的合同量。 由于計算認證容量是一個耗時費力的復(fù)雜過程，所以一般計算要求是某一時間段的承接認證量，最簡捷的處理方式是借助電子信息系統(tǒng)，模擬顯示供應(yīng)商已承接認證量，以供認證計劃決策使用。（4） 確定剩余認證容量剩余認證容量是某一物料所有供應(yīng)商群體的剩余認證容量的總和。被稱為該物料的認證容量。1） 計算公式：物料認證容量物料供應(yīng)商群體總體認證容量承接認證量2） 認證容量是近似值，僅作為參考，但可以指導(dǎo)認證過程的操作；3） 采購環(huán)境中的認證容量不僅是采購環(huán)境的指標，也是企業(yè)不斷創(chuàng)新發(fā)展的動力源。4、 制定認證計劃（1） 對比需求與容量1） 當(dāng)認證需求小于認證容量，則不必進行綜合平衡，直接按照認證需求制定認證計劃；2） 當(dāng)認證需求大大超出供應(yīng)商容量，則需要進行綜合平衡，對于剩余認證需求需要制定采購環(huán)境之外的認證計劃。（2） 綜合平衡就是指從全局出發(fā)，綜合考慮生產(chǎn)、認證容量、物料生命周期等要素，判斷認證需求的可行性，通過調(diào)節(jié)認證計劃來盡可能地滿足認證需求，并計算認證容量不能滿足的剩余認證需求，這部分剩余認證需求到企業(yè)采購環(huán)境之外的社會供應(yīng)群體中尋找容量。（3） 確定余量認證計劃對采購環(huán)境不能滿足的剩余認證需求，應(yīng)提交采購認證人員分析并提出對策，一起確認采購環(huán)境外的供應(yīng)商認證計劃。 采購環(huán)境外的社會供應(yīng)群體如沒有與企業(yè)簽訂合同，要有經(jīng)驗豐富的認證計劃人員和認證人員聯(lián)合操作，以保證剩余認證計劃的落實。（4） 制定認證計劃制定認證計劃是銜接認證計劃和訂單計劃的橋梁，只有制定好認證計劃，才能根據(jù)該認證計劃做好訂單計劃。認證物料數(shù)量及開始認證時間的確定方法： 認證物料數(shù)量開發(fā)樣件需求數(shù)量檢驗測試需求數(shù)量樣品數(shù)量機動數(shù)量 開始認證時間要求認證結(jié)束時間認證周期緩沖時間三、 訂單計劃的制定1、 準備訂單計劃（1） 了解市場需求市場需求是啟動生產(chǎn)供應(yīng)程序流動牽引項，要想制定比較準確度訂單計劃，首先必須熟知市場需求或市場銷售，市場需求的進一步分解便得到生產(chǎn)需求計劃。1） 年度銷售計劃根據(jù)在上一年的年末制定，并報送相關(guān)部門；2） 根據(jù)年度計劃制定季度、月度市場銷售需求計劃。（2） 了解生產(chǎn)需求對采購來說即可以稱為生產(chǎn)物料需求，生產(chǎn)物料需求計劃是訂單計劃的主要來源。 主要步驟：1） 決定毛需求；2） 決定凈需求3） 對訂單下達日期及訂單數(shù)量進行計劃（3） 準備訂單背景資料是在訂單物料的認證完成之后形成的，準備訂單計劃中的一項重要內(nèi)容。1） 訂單物料的供應(yīng)商消息；2） 訂單比例信息；3） 最小包裝信息4） 訂單周期是指從下單到交貨的時間間隔。（4） 制定訂單計劃說明書即準備好訂單計劃所需要對資料。1） 訂單計劃說明書：物料名稱、需求數(shù)量、到貨日期等；2） 附件：市場需求計劃、生產(chǎn)需求計劃、訂單環(huán)境資料。2、 評估訂單需求（1） 作用：是采購計劃中一個重要環(huán)節(jié)，為計算訂單容量提供參考依據(jù)，以便制定出好的訂單計劃；（2） 包含內(nèi)容1) 分析市場需求通過對市場的分析，對市場需求有一個全面的了解，才能制定一個滿足企業(yè)遠期發(fā)展和近期實際需求的訂單計劃。2) 分析生產(chǎn)需求是評估訂單需求首先要做的工作，為訂單需求計劃打下基礎(chǔ)。1） 需要研究生產(chǎn)需求的產(chǎn)生過程；2） 分析生產(chǎn)需求量和要貨時間。3) 確定訂單需求訂單需求的內(nèi)容是指通過訂單操作手段，在未來指定時間內(nèi)，將指定數(shù)量的合格物料采購入庫。3、 計算訂單容量（1） 作用：為制定正確的訂單計劃，必須準確地計算訂單容量。（2） 過程1） 分析項目供應(yīng)資料供應(yīng)商的物料供應(yīng)是滿足生產(chǎn)需求和滿足市場需求的必要條件。所以在采購環(huán)境中，分析掌握供應(yīng)商的信息是非常重要的一項信息資料。2） 計算總體訂單容量對供貨商可供給的物料總數(shù)和交貨時間統(tǒng)計和計算。1） 可供給的物料數(shù)量；2） 可供給物料的交貨時間。3） 計算承接訂單量是指某供應(yīng)商在指定的時間內(nèi)已經(jīng)簽下的訂單量。4） 確定剩余訂單容量剩余訂單容量是指某物料所有供應(yīng)商群體的剩余訂單容量的總和。公式： 表4-44、 制定訂單計劃 是采購計劃的最后一個環(huán)節(jié)，也是最重要的環(huán)節(jié)。 主要內(nèi)容：（1） 對比需求與容量是制定訂單計劃的首要環(huán)節(jié)，只有比較需求與容量的關(guān)系才能有的放矢地制定訂單計劃。1） 容量大于需求，企業(yè)根據(jù)需求制定訂單計劃；2） 容量小于需求，企業(yè)根據(jù)容量制定合適的需求計劃，并需要對剩余物料需求重新制定認證計劃。（2） 綜合平衡是指綜合考慮市場、生產(chǎn)、訂單容量等要素，分析需求的可行性，必要時調(diào)整訂單計劃，計算容量不能滿足的剩余訂單需求。（3） 確定余量認證計劃對于容量小于需求所產(chǎn)生的剩余需求，要提交認證計劃制定者處理，并確定能否按照物料需求規(guī)定的時間及數(shù)量交貨。（4） 制定訂單計劃是采購的最后一個環(huán)節(jié)，完成這項計劃就可以進行實際采購工作。1） 下單數(shù)量生產(chǎn)需求量計劃入庫量現(xiàn)有庫存量安全庫存量2） 下單時間要求到貨時間認證周期訂單周期緩沖時間