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中信銀行與廣州銀行信用風險的對比淺析 基于2011年與2012年數(shù)據(jù)的比較分析 目錄 本次淺析的信用風險方向兩家銀行的自身特點兩家銀行的貸款種類分析銀行間基本財務指標的比較分析運用Z值模型對信用風險的嘗試性分析信用風險管控的手段與措施 本次淺析的信用風險方向 信用風險是指銀行借款人或者交易對手無法履行協(xié)議中所規(guī)定義務的風險 主要存在于貸款組合 投資組合 擔保 承諾和其他表內(nèi) 表外風險敞口等 我們的研究方向鑒于我們當前的研究能力與所能收集到的數(shù)據(jù)的限制 本次研究計劃將通過2011 2012年基本財務指標的比較 根據(jù)兩家銀行的自身特點 做出一次對于銀行貸款中信用風險的嘗試性分析 并套用Altman的模型 用各類所能收集與整理得到的財務數(shù)據(jù) 盡我們最大的努力來估計出兩家銀行的Z值 并就信用風險的管控提出一定建議 兩家銀行的自身特點 廣州銀行屬城市銀行 主要的客戶貸款和墊款業(yè)務集中于廣東省廣州市 這表明該行有較為集中的地域信用風險 較易受到地域經(jīng)濟狀況變動的影響 且由于業(yè)務覆蓋范圍限制 貸款爭奪較為激烈 中信銀行國內(nèi)較為大型的股份制銀行 其業(yè)務范圍覆蓋全國 且主要集中于長三角 環(huán)渤海與珠三角地區(qū) 集團資金實力雄厚 內(nèi)部設有專門風控與貸款監(jiān)督機構 所面臨的信用風險不易受地域影響 客戶資源較多 對貸款投放的爭奪較為緩和 兩家銀行的貸款種類分析 1 按貸款對象分類 兩家銀行的貸款種類分析 2 按貸款形式分類 2012年底 中信銀行的保證 抵押 質(zhì)押貸款占全部貸款總額的78 96 而廣州銀行的保證 抵押 質(zhì)押貸款占全部總額的44 43 即信用貸款占到了總貸款額的55 57 兩家銀行的貸款種類分析 3 按貸款期限分類 2012年中信銀行的短期貸款與長期貸款較2011年分別增長了23 64 和4 70 短期貸款占到了全部貸款總額的56 00 而廣州銀行的貸款結構具有較大變化 2012年短期貸款激增了55 64 而長期貸款卻萎縮了19 59 短期貸款在12年末占據(jù)了全部貸款總額的41 73 兩家銀行的貸款種類分析 4 按貸款質(zhì)量分類 根據(jù) 貸款風險分類指導原則 要求 中國的商業(yè)銀行將信貸資產(chǎn)分為正常 關注 次級 可疑 損失五類 其中后三類貸款被視為不良貸款 通過下圖對比可以清楚的看出2012年中信銀行與廣州銀行的不良貸款率分別為0 74 和0 04 較2011年分別增長了28 16 和13 05 銀行間基本財務指標的比較分析 1 銀行業(yè)的重要財務指標對比 銀行間基本財務指標的比較分析 2 短期償債能力兩家銀行營運資本的對比在資本充足率達標且差距不大的情況下 我們比較了兩家銀行的營運資本 核算對象為流動資產(chǎn)與流動負債的差值 銀行間基本財務指標的比較分析 3 長期償債能力財務杠桿比率 資產(chǎn)總額 權益總額 資產(chǎn)總額 利息保障倍數(shù)比率 EBIT 利息 銀行間基本財務指標的比較分析 4 盈利能力總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷售收入 資產(chǎn)總額 不難發(fā)現(xiàn) 由于中信銀行具有廣闊的市場覆蓋面 受地域經(jīng)濟影響小 且產(chǎn)生了一定的規(guī)模效應 拓寬了其業(yè)務的盈利面 較廣州銀行具有更強的盈利能力 運用Z值模型對信用風險的嘗試性分析 AltmanZ值模型Z 0 012 X1 0 014 X2 0 033 X3 0 006 X4 0 999 X5 X1 營運資本 總資產(chǎn)X2 留存盈余 總資產(chǎn)X3 息稅前利潤 總資產(chǎn)X4 股權市值 總負債X5 營業(yè)收入 總資產(chǎn)說明 由于廣州銀行沒有上市 其股權市值是按照2011年加拿大豐業(yè)銀行收購其19 99 股權時的公開報價 2 8元 股 為基礎所計算的 鑒于兩家銀行年報中的折舊項沒有給出 而是直接給出了固定資產(chǎn)凈值 所以EBIT是用倒推法由年報所給予的數(shù)據(jù)所計算得出的 即EBIT 凈利潤 所得稅 應付利息 運用Z值模型對信用風險的嘗試性分析 續(xù) 兩家銀行的Z值對比 信用風險管控的手段與措施 1 貸前審核 第一還款來源財務分析 第二還款來源抵押分析 非財務因素分析 信用風險管控的手段與措施 2 貸后管理毋庸置疑 信貸人員是問題貸款的第一道防線 但除此之外 內(nèi)部審查與稽核作為第二道防線 能夠有效地規(guī)范信貸流程 防范信貸人員的道德風險問題 不僅如此外部監(jiān)督 也對銀行的信用風險監(jiān)控起到了至關重要的作用 貸后管理 強調(diào)的是銀行對貸款企業(yè)的用款流向 收益狀況以及管理情況等一系列動向的監(jiān)督 知曉 建立有效的損失 安全點 在企業(yè)出現(xiàn)不能及時報送財務報表 應收帳款的收回拖延 存貨的突然增加 長期債務的大量增加 資產(chǎn)負債表結構發(fā)生重大變化等一系列問題貸款的早期預警信號時 銀行能夠以其充分的信息知情狀態(tài) 介入企業(yè)的資金運用與管理中 及時掌握企業(yè)的資產(chǎn)變動狀況 來維護銀行的合法權益 對于出現(xiàn)問題的企業(yè) 無論是繼續(xù)貸款 增加抵押品還是要求清算 銀行都要在資金的管理上積極掌握主動權 感謝大家的聆聽 雖然我們盡了自己最大的努力 但鑒于時間倉促 報告撰寫人實力有限 若有錯誤之處請批評指正 再次向我們組員的辛勤勞動及大家的認真聆聽表示感謝