太湖農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范研究摘 要金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，而銀行運(yùn)行的本質(zhì)在于控制風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)遵循著“高風(fēng)險(xiǎn)，高收益；低風(fēng)險(xiǎn)，低收益”的普遍法則，但這并不意味著承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)必然獲得高收益，因?yàn)檫@個(gè)法則是針對(duì)社會(huì)平均水平而言的，現(xiàn)實(shí)中的商業(yè)銀行在承擔(dān)既定風(fēng)險(xiǎn)水平上獲取的收益是肯定高于或者低于平均水平的。其中的主要差別取決于銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低，所以說商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平是其生產(chǎn)力，是其核心競(jìng)爭(zhēng)能力。農(nóng)村商業(yè)銀行在建立之初往往把“立足中小企業(yè)，服務(wù)本地經(jīng)濟(jì)”作為自己的經(jīng)營戰(zhàn)略，對(duì)穩(wěn)定區(qū)域經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會(huì)和諧起著十分重要的作用。它作為一股新興金融力量，與其他商業(yè)銀行一樣，面臨著信貸風(fēng)險(xiǎn)的威脅。太湖農(nóng)村商業(yè)銀行也不例外，因此，調(diào)研其存在的主要信貸風(fēng)險(xiǎn)，探究如何彌補(bǔ)漏洞以增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，是太湖農(nóng)商行提高運(yùn)營效率、確保穩(wěn)步發(fā)展的必經(jīng)之路。關(guān)鍵詞：太湖農(nóng)村商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 防范對(duì)策ABSTRACTFinance is the core of modern economy, financial industry belongs to the high-risk industry, and banks are essential to running the risk control. Market economy follows the “high risk, high income; low risk, low income“ universal law, but this does not mean that bear high risk will get high yields.Because the law is for social average level, while the reality of commercial Banks in bear the risk level of the gain of established revenue is sure below or above the average. Thus,one of the main difference is depends on the bank's risk management level.In a word, the risk of commercial bank management level is the productive forces and core competition ability. One of the rural commercial banks business strategic goals in the early establishment is “based on small and medium enterprises, serve for local economy“ .It plays a important role at providing regional economy a stabe investing enviroment, and promoting social harmony. As a as a stream of financial power, the rural commercial bank faces the threat of credit risk like other commercial banks. Taihu rural commercial bank is also trapped in this, therefore, researching the main existing credit risk and exploring how to make up for loopholes in order to enhance the ability to resist risk is the only path to improve operation efficiency and ensure steady situation.Keywords: TaiHu rural commercial bank Credit risk Countermeasures目 錄前言 1一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述 2二、太湖農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析 3（一）太湖農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀簡(jiǎn)介3（二）太湖農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因4（三）太湖農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)際信貸工作中存在的具體問題所造成的潛在險(xiǎn) 5三、加強(qiáng)太湖農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的建議7（一）加強(qiáng)信貸“三查”工作 7（二）切實(shí)做好盤活歷史陳貸和反彈不良貸款的清收工作 7（三）建立健全內(nèi)控制約機(jī)制和考核激勵(lì)機(jī)制 7（四）實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化的信貸操作 8（五）強(qiáng)化培訓(xùn)，提高信貸從業(yè)人員的綜合素質(zhì) 8結(jié)論 9參考文獻(xiàn)10致謝110前言農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的主力軍，在促進(jìn)我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)方面起著舉足輕重的作用。特別是在當(dāng)下我國銀行業(yè)不斷深入改革的背景下，農(nóng)村商業(yè)銀行更要進(jìn)一步完善自身體制，以規(guī)范的經(jīng)營理念投身激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中去。本文圍繞安徽省太湖農(nóng)村商業(yè)銀行展開調(diào)研，尋找發(fā)現(xiàn)其經(jīng)營運(yùn)作不合理之處，針對(duì)其面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)困境分析產(chǎn)生原因，探究應(yīng)對(duì)策略，為我國農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展提供借鑒作用。1一、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述 信貸風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行發(fā)放貸款后，貸款到期不能按時(shí)收回本息，使信貸資金蒙受損失的可能性。這與信貸損失不同，信貸風(fēng)險(xiǎn)是一種“可能損失” ，而信貸損失是一種“現(xiàn)實(shí)損失” ，前者指可能發(fā)生，后者是發(fā)生。但是兩者存在正比例關(guān)系，即信貸風(fēng)險(xiǎn)越大，信貸損失的可能性越大。銀行為了減少或避免信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營效益，不僅要掌握貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)方法，同時(shí)也需要加強(qiáng)貸款過程的內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。信貸風(fēng)險(xiǎn)是一種普遍存在的現(xiàn)象，引起信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因主要是這幾個(gè)方面：一是社會(huì)方面原因。社會(huì)方面的因素屬于外部因素，是借貸雙方無法預(yù)料和控制的。由于一些外部的不可抗力，如地震、洪水等會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成嚴(yán)重干擾使得信貸風(fēng)險(xiǎn)存在。此外，國家和經(jīng)濟(jì)政策和政府干預(yù)將會(huì)影響企業(yè)的融資難易、產(chǎn)品的成本、市場(chǎng)需求和盈虧狀況，而使銀行信貸也面臨風(fēng)險(xiǎn)。二是企業(yè)方面原因。企業(yè)是運(yùn)用信貸資金的主體，其管理不善和自有資本不足會(huì)造成銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。三是銀行方面原因。由貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和篩選機(jī)制不健全造成的信貸決策失誤，對(duì)貸款人貸款過度，抵押率過高，監(jiān)督不力等，給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。 1商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范, 主要是不良信貸的防范。我國 2002 年全面實(shí)行信貸五級(jí)分類制度, 該制度按信貸的風(fēng)險(xiǎn)程度, 將銀行信貸資產(chǎn)分為五類:正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，以此反映商業(yè)銀行盈虧狀況，進(jìn)而改良貸款質(zhì)量的管理方法。2二、太湖農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析（一）太湖農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀簡(jiǎn)介太湖農(nóng)村商業(yè)銀行是在原縣聯(lián)社的基礎(chǔ)上，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和吸收企業(yè)、自然人作為發(fā)起人，依法發(fā)起設(shè)立的股份制商業(yè)銀行，目前入股企業(yè)及自然人達(dá)到 1 萬多個(gè)，其中自然人股 5818 萬元，占總股份的 54.54%；法人股 4850 萬元，占總股份的 45.46%。截止 2011 年 6 月底，各項(xiàng)存款余額 21.4 億元，各項(xiàng)貸款 15.2 億元；資本充足率 9.0%，核心資本充足率 4.5%。經(jīng)過改制后的太湖縣農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化、部分不良資產(chǎn)經(jīng)過清收和核銷后、資產(chǎn)質(zhì)量顯著提高，產(chǎn)權(quán)更清晰，資本實(shí)力有所增強(qiáng)。表 2-1 2012 年 1 月份太湖農(nóng)商行信貸情況執(zhí)行表資料來源：太湖農(nóng)商行信息管理平臺(tái)網(wǎng)站各項(xiàng)存款 各項(xiàng)貸款 五級(jí)分類不良貸款項(xiàng)目 支行 余額本月 +、-余額本月 +、-貸占存比例 余額 占比比年初 +、-北中 14050 2377 7473 -164 53.2% 350 4.68% 20 百里 7825 1339 2677 -85 34.2% 455 17.00% -1 彌陀 11818 1575 4918 -237 41.6% 689 14.00% 20 劉畈 7210 1023 2571 -240 35.7% 79 3.05% -1 牛鎮(zhèn) 7758 652 3232 -107 41.7% 229 7.09% 20 湯泉 5224 450 2831 -103 54.2% 357 12.60% 0 天華 10060 624 5267 -156 52.4% 488 9.27% -1 寺前 8495 852 4437 203 52.2% 409 9.23% 19 城西 12781 1948 5004 -49 39.2% 726 14.51% 415 江塘 11235 908 5290 -57 47.1% 283 5.35% 13 大石 10554 1124 4562 -240 43.2% 512 11.23% 20 徐橋 26268 3848 8720 -494 33.2% 445 5.11% 5 新倉 18042 2349 8150 -156 45.2% 785 9.64% 37 小池 15793 2308 7544 -234 47.8% 496 6.58% 20 晉熙 32332 1389 15249 -434 47.2% 1351 8.86% 0 龍山 18551 1936 13900 -22 74.9% 190 1.37% 20 營業(yè)部 30599 1029 64149 4291 209.6% 97 0.15% 0 合計(jì) 248685 25818 165974 1716 66.7% 7942 4.78% 606 3從上表統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)可以看出經(jīng)過改制后，太湖農(nóng)村商業(yè)銀行各項(xiàng)存款增勢(shì)良好、備付資金充足，五級(jí)分類不良貸款出現(xiàn)了反彈?？傮w而言，雖然在支農(nóng)工作上取得了一定的成就。但是與社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的新形勢(shì)，新要求相比還有一定的差距，存在一些信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。主要表現(xiàn)在借款人“借新還舊” 、擔(dān)保不足、不合理延長貸款期限等。（二）太湖農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因1、社會(huì)方面對(duì)于農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)戶貸款和中小企業(yè)貸款，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自然性和社會(huì)性特點(diǎn)決定了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的周期性和易受經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的影響。導(dǎo)致借款人的履約能力和履約意愿出現(xiàn)問題，使得發(fā)放的貸款不能收回。就太湖縣而言，太湖是一個(gè)農(nóng)業(yè)大縣，山多田少，農(nóng)戶的收入來源主要是靠農(nóng)產(chǎn)品收入及外出務(wù)工收入，這兩年接近一半的農(nóng)戶在外務(wù)工，有些農(nóng)民甚至是舉家外出，過年也不返鄉(xiāng)，導(dǎo)致部分農(nóng)戶貸款不能及時(shí)催收，由此形成不良貸款，而農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格受市場(chǎng)規(guī)律影響波動(dòng)性大，一旦遇到價(jià)格下跌幅度較大時(shí)，農(nóng)戶收入便隨之減少或中斷，進(jìn)而影響其還貸能力，構(gòu)成太湖農(nóng)商行潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。2、企業(yè)方面對(duì)于區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)而言，其資本實(shí)力較弱，產(chǎn)品創(chuàng)新能力缺乏，營銷能力有限。太湖縣大多數(shù)企業(yè)局限于傳統(tǒng)的林木種植和加工制造業(yè)，科技含量低、規(guī)模小、資本回報(bào)率低，為獲取較高利潤，借款人將貸款資金挪作他用的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致其正常的生產(chǎn)經(jīng)營資金不足，影響其到期還本付息能力。由于太湖縣大多數(shù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不健全、法人治理機(jī)制不完善等等，這些因素的存在，不利于銀行對(duì)貸款資金的有效監(jiān)控，一旦借款人改變貸款資金用途，將直接導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。如據(jù)本人調(diào)查得知，太湖縣某林木綜合開發(fā)有限公司于 2010 年 2 月通過林權(quán)抵押借款方式在太湖農(nóng)村商業(yè)銀行借款 500 萬元，借款用途為山場(chǎng)開發(fā)及購進(jìn)樹苗等，后因借款人將部分資金挪用于養(yǎng)魚，由于管理不善，造成魚苗大量死亡，而其栽培的林木又因生長周期較長，目前缺乏足夠的收入來源，導(dǎo)致借款人結(jié)息都有一定困難，除該行采取針對(duì)性措施對(duì)其中 200 萬元進(jìn)行了重組外，其結(jié)欠的 300 萬元按照貸款五級(jí)分類的核心定義已分為次級(jí)類。另外，還有部分企業(yè)為取得銀行信任，通過高息借入資金歸還即將到期借款，然后再從銀行重新借入新的貸款，如此循環(huán)，一方面必然加重企業(yè)的財(cái)務(wù)成本，另一方面掩蓋了銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。 3、銀行方面（1）內(nèi)控機(jī)制落實(shí)不到位近年來，農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)發(fā)案率呈上升趨勢(shì)，為有效遏制經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生，各級(jí)信貸管理部門都將強(qiáng)化內(nèi)控制約機(jī)制放到首位，并相繼建立和完善了一系列規(guī)章制度。但由于存在很多客觀、主觀的因素，內(nèi)控機(jī)制有待進(jìn)一步強(qiáng)化。以太湖農(nóng)商行為例，各4支行網(wǎng)點(diǎn)墻壁上雖掛了許多制度規(guī)范和登記簿，但細(xì)看卻只是擺設(shè)，如會(huì)計(jì)、出納差錯(cuò)登記簿 、 查詢查復(fù)登記簿等，實(shí)際工作中并沒有按照制度要求執(zhí)行或執(zhí)行不到位。按照信貸業(yè)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，雖然對(duì)支行行長、信貸員、信貸會(huì)計(jì)崗位分別制定了相應(yīng)的工作職責(zé)，建立了貸款授權(quán)管理制度以及集體或獨(dú)立審批任制度，但在實(shí)際工作當(dāng)中，基層支行并未嚴(yán)格按照制度要求執(zhí)行，貸款發(fā)放與否，基本還是行長一人說了算，內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制形同虛設(shè)。（2）信貸人員人為風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于國有商業(yè)銀行來說，農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)人員整體素質(zhì)相對(duì)偏低，自成立省聯(lián)社以來，上級(jí)主管部門相繼加大了信貸管理人員和信貸業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，近幾年招聘的大學(xué)生也有相當(dāng)一部分走上了信貸崗位，目前太湖農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)人員整體素質(zhì)有了明顯提高，但仍有一部人年齡老化，不懂電腦操作知識(shí)，信貸業(yè)務(wù)操作技能不能適應(yīng)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，還有少數(shù)信貸員工作責(zé)任心不強(qiáng)，貸款前調(diào)查不仔細(xì)，貸款中審查不嚴(yán)格，貸款后跟蹤檢查不及時(shí)，導(dǎo)致貸款準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)、貸款退出不及時(shí)、貸款失去訴訟時(shí)效的現(xiàn)象發(fā)生，由此造成操作不合規(guī)，帶來風(fēng)險(xiǎn)隱患。（3）交叉辦貸在人行征信未開通和綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)未上線前，內(nèi)部組織框架缺乏對(duì)貸款客戶的統(tǒng)一協(xié)調(diào)授信和集中管理，基層放款機(jī)構(gòu)相關(guān)信貸人員人情貸、關(guān)系貸現(xiàn)象嚴(yán)重，造成對(duì)部分客戶集中發(fā)放貸款的機(jī)構(gòu)較多，進(jìn)而形成集中風(fēng)險(xiǎn)。如太湖農(nóng)商行轄內(nèi)的兩家支行，一家以某糧食加工企業(yè)法人代表名義放款 5 萬元，在該筆貸款逾期未歸還的情況下，另一家支行又以該加工廠名義對(duì)其發(fā)放信用貸款 30 萬元，因該企業(yè)經(jīng)營不善，其貸款均已形成不良。（三）太湖農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)際信貸工作中存在的具體問題所造成的潛在風(fēng)險(xiǎn)1、信貸崗位人員職責(zé)不明晰太湖農(nóng)村商業(yè)銀行于 2011 年 4 月份在總部成立了中小企業(yè)貸款中心，主要負(fù)責(zé)全縣中小企業(yè)貸款的營銷，目前該部門總?cè)藬?shù)為 5 人，主要負(fù)責(zé)全轄中小企業(yè)客戶的評(píng)級(jí)授信、貸前調(diào)查、貸款發(fā)放和貸后管理等工作，但總行在工作布置和安排上，一方面將該部門當(dāng)做前臺(tái)營銷部門使用，另一方面該部門還承擔(dān)了全轄部分信貸業(yè)務(wù)的管理職能。這樣，該部門既扮演了運(yùn)動(dòng)員角色，也承擔(dān)了裁判員部分角色。2、新業(yè)務(wù)開辦前未制定相應(yīng)的管理辦法和操作流程太湖農(nóng)村商業(yè)銀行于 2009 年 6 月份即開辦票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，但在該業(yè)務(wù)開辦前未制定貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法和操作流程。不符合商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制指引 “業(yè)務(wù)拓展，制度先行”的要求，導(dǎo)致新業(yè)務(wù)操作不合規(guī)。如該行營業(yè)部辦理貼現(xiàn)回購業(yè)務(wù)未取得貼現(xiàn)票據(jù)等資料，2009 年 6 月 16 日，營業(yè)部與某商業(yè)銀行簽訂商業(yè)匯票轉(zhuǎn)帖現(xiàn)回購協(xié)議 ，辦理貼現(xiàn)回購業(yè)務(wù) 10500 萬元。該筆貼現(xiàn)銀票 10 張，在該行處保管，營業(yè)部除留存銀票5復(fù)印件外，無其他任何資料。3、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作不扎實(shí)以該行營業(yè)部為例，五級(jí)分類過程中存在以下主要問題：一是跨年度使用的農(nóng)戶小額信用貸款，該行多數(shù)沒有按照上級(jí)主管部門要求在年末對(duì)借款人結(jié)息，分類結(jié)果全部在正常貸款反映。如 Z 某 2008 年 5 月 12 日借款 5 萬元，到期日 2009 年 5 月 12 日，借款方式：信用，信用狀況：較好，無結(jié)息記錄，根據(jù)規(guī)定該貸款結(jié)息日應(yīng)為 2008 年 12月 20 日，至 2008 年 12 月 31 日分類時(shí)點(diǎn)的利息逾期 192 天，矩陣應(yīng)分可疑類，該部在分類認(rèn)定表中填寫的利息到期日為本金到期日，分類結(jié)果為關(guān)注；二是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類未嚴(yán)格執(zhí)行審慎分類原則，展期貸款、重組貸款、違規(guī)貸款未按照信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義和相關(guān)規(guī)定相應(yīng)下調(diào)其分類等級(jí)。如 L 某貸款 2 筆，余額 165 萬元，分別是：2008 年 3 月 28 日借款 125 萬元，2009 年 3 月 27 日到期，后展期至 2009 年 9 月 23 日；2008 年 5 月 4 日借款 40 萬元，2009 年 5 月 3 日到期，后展期 2010 年 4 月 28 日。借款人 2 筆貸款均未能按期歸還，辦理了展期手續(xù)，營業(yè)部在 2009 年 3 月末將上述貸款分類為關(guān)注類，而在 6 月末卻上調(diào)為正常類。實(shí)際應(yīng)分為關(guān)注類。又如 C 某 2009 年 2 月 12日借款 8 萬元，借款方式：信用，賬面分類為正常類，借款人為信用社員工，屬違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，貸款應(yīng)由正常類下調(diào)一級(jí)劃為關(guān)注類。又以該行某支行為例，該行為完成總部下達(dá)的不良貸款清收任務(wù)，2011 年末將應(yīng)分為不良類別的貸款人為上調(diào)至正常貸款反映 16 筆、金額 160 余萬元，另有某林木開發(fā)有限公司在該行結(jié)欠貸款余額300 萬元，總部上年末審核認(rèn)定該筆貸款為次級(jí)類，該行未根據(jù)總部批復(fù)調(diào)整該筆貸款分類類別，年末仍分為關(guān)注類等等，分類結(jié)果不能準(zhǔn)確揭示信貸資產(chǎn)質(zhì)量。4、貸款“三查”制度落實(shí)和執(zhí)行不到位貸前調(diào)查不仔細(xì)，存在過分關(guān)注借款人抵押物傾向。基層信貸業(yè)務(wù)人員開展貸前調(diào)查時(shí)，往往對(duì)借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、行業(yè)發(fā)展前景、償債能力等重視不夠，貸前調(diào)查報(bào)告大多內(nèi)容簡(jiǎn)單，風(fēng)險(xiǎn)分析不全面，尤其缺乏對(duì)借款人現(xiàn)金流量和個(gè)人家庭收支情況的分析。貸時(shí)審查把關(guān)不嚴(yán)，按照領(lǐng)導(dǎo)意圖審批貸款，致使部分不符合貸款條件的貸款獲得審批通過。5、不按貸款實(shí)際用途確定貸款期限從我調(diào)查了解到的情況看，該行基層支行部分信貸人員習(xí)慣于傳統(tǒng)的“一逾兩呆”的信貸管理模式，存在人為定期現(xiàn)象。為圖省事，將本屬于短期周轉(zhuǎn)的階段性貸款按中長期貸款方式確定貸款期限，而將本屬于固定資產(chǎn)性質(zhì)的貸款卻又按照流動(dòng)資金貸款方式約定貸款期限，一方面造成信貸資金的擠占挪用，不僅不能有效發(fā)揮信貸資金的使用效益，還有可能導(dǎo)致信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隱患的上升。另一方面因?qū)儆诠藤J性質(zhì)的貸款按流貸性質(zhì)貸款確定還款期限，勢(shì)必造成借款人到期不能按時(shí)歸還本息，從而形成不良貸款等。 6三、加強(qiáng)太湖農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的建議隨著改革的逐步深入，農(nóng)村商業(yè)銀行正面臨前所未有的發(fā)展機(jī)遇，鞏固和擴(kuò)大改革成果，樹立正確的績效觀和審慎經(jīng)營理念，強(qiáng)化貸款管理責(zé)任，有效防范貸款操作風(fēng)險(xiǎn)，是農(nóng)村商業(yè)銀行落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的必然要求。本文結(jié)合對(duì)太湖農(nóng)商行的調(diào)研情況就如何做好信貸風(fēng)險(xiǎn)防范工作提出以下建議：（一）加強(qiáng)信貸“三查”工作貸前調(diào)查能起到預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)作用，深入細(xì)致的貸前調(diào)查對(duì)于預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)起著至關(guān)重要的作用。我認(rèn)為貸前調(diào)查應(yīng)實(shí)行“雙人負(fù)責(zé)”制，并落實(shí) A、B 角，其中 A 角為主調(diào)查責(zé)任人，B 角承擔(dān)從調(diào)查責(zé)任，調(diào)查人員對(duì)借款人綜合情況應(yīng)做全面的摸底調(diào)查分析，防止其道德風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和貸戶實(shí)際償還能力的風(fēng)險(xiǎn)，貸前調(diào)查時(shí)，要著重關(guān)注借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、主要負(fù)責(zé)人的品行及產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展前景，不能一味關(guān)注抵押物情況，為貸款決策提供充分的依據(jù)。信貸人員要切實(shí)履職盡責(zé)，真正當(dāng)好第一責(zé)任人。貸款審查人員必須應(yīng)嚴(yán)格把好貸時(shí)審查關(guān)，做到獨(dú)立審查，排除一切干擾因素，保證審查工作質(zhì)量，確保審查通過的每筆貸款合法、合規(guī)。貸后跟蹤調(diào)查不能流于形式表面化，堅(jiān)持定期或不定期調(diào)查了解借款人經(jīng)營情況，貸款資金使用情況，一旦借款人改變貸款用途，應(yīng)提前收回已發(fā)放的貸款，并凍結(jié)貸款合同，停止后續(xù)資金發(fā)放，通過貸后檢查排除隱患，發(fā)現(xiàn)影響貸款償還的不利因素時(shí)，及時(shí)采取補(bǔ)救措施，確保新增貸款的安全性、質(zhì)量性和效益性。（二）切實(shí)做好盤活歷史陳貸和反彈不良貸款的清收工作太湖農(nóng)商行不良貸款形成原因復(fù)雜多樣，工作方法不宜簡(jiǎn)單粗暴，要深入認(rèn)真地調(diào)查分析、分類采取不同方式方法去處理，比如采取“追討、幫扶、擱置、處置”等八字方法。例于：對(duì)有償還能力而無償還意識(shí)的適用于追討，可采取行政的、經(jīng)濟(jì)的、法律的甚至其他可用的方法多管齊下，高壓狀態(tài)的追討；對(duì)有償還意識(shí)，而無還款能力的，要在貸戶主管上有一定的經(jīng)營能力和意愿的前提下，適度的給與幫扶，取到激活盤活作用；對(duì)外出務(wù)工多年無法聯(lián)系的不良貸款，可請(qǐng)親友或鄰居代簽催收通知回執(zhí)，保持訴訟時(shí)效，暫行擱置；對(duì)確因天災(zāi)人禍及死亡絕戶，要通過多種途徑處置其財(cái)產(chǎn)物品，不夠部分及時(shí)處置表外。以上四類不良貸款工作的落實(shí)，盤活不良資產(chǎn)有一定作用。（三）建立健全內(nèi)控制約機(jī)制和考核激勵(lì)機(jī)制為有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，需要進(jìn)一步完善授權(quán)、授信、信貸工作程序流程審批等制度規(guī)范，做到權(quán)力分工、職責(zé)分明、透明操作、監(jiān)督制約、陽光信貸、充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮信貸人員的主觀能動(dòng)性和事業(yè)心責(zé)任感、使命感，促進(jìn)農(nóng)商行信貸工作又好又快地健康發(fā)展，把信貸風(fēng)險(xiǎn)降低最低程度，真正做到管而不死，活而不亂。與其他專業(yè)行相比，太7湖農(nóng)商行靈活的經(jīng)營機(jī)制，其方便、快捷的金融服務(wù)，簡(jiǎn)潔、高效的貸款審批流程使金融消費(fèi)者得到了實(shí)惠，也為該行快速擴(kuò)張信貸業(yè)務(wù)提高了便利，風(fēng)險(xiǎn)隱患不容忽視。2011 年以來，由于國家宏觀調(diào)控因素影響，許多商業(yè)銀行受貸款規(guī)模和存貸比限制，有錢也不能貸，與大多數(shù)專業(yè)銀行相比，太湖農(nóng)商行資金規(guī)模相對(duì)寬松。更要防止重經(jīng)營、輕管理的思想，杜絕貸款評(píng)級(jí)、授信，貸款調(diào)查、審查審批手續(xù)貸后補(bǔ)辦現(xiàn)象。（四）實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化的信貸操作利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，建立起數(shù)字化的信息和操作平臺(tái)，盡量減少人為因素干擾，實(shí)現(xiàn)貸款審批、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)化和量化處理。結(jié)合流程銀行和貸款品種合理設(shè)置信貸崗位，在基層支行設(shè)受理崗、貸前調(diào)查崗、審查崗、審批崗、發(fā)放崗、支付崗、貸后管理崗，并配備相應(yīng)的崗位人員，保證主審人專職從事貸款審查，而不受兼職事務(wù)影響。（五）強(qiáng)化培訓(xùn)，提高信貸從業(yè)人員的綜合素質(zhì)一要抓好信貸人員的職業(yè)道德教育，防止其職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。二要抓好信貸業(yè)務(wù)知識(shí)、法律知識(shí)和操作技能的培訓(xùn)。使每一個(gè)信貸業(yè)人員熟練掌握信貸管理的基本規(guī)定、與信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的法律知識(shí)及信貸業(yè)務(wù)操作技能，防止信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。三要抓好合規(guī)文化教育，尤其是要注重抓好高管層的合規(guī)教育，牢固樹立合規(guī)從高層做起的經(jīng)營理念，形成人人講合規(guī)、事事講合規(guī)的良好經(jīng)營氛圍，以此培育太湖農(nóng)商行系統(tǒng)的良好信貸文化。8結(jié)論綜上所述，太湖農(nóng)村商業(yè)銀行較改制前的農(nóng)村信用社更適合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，但其面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)也是不容忽視的，信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患仍然存在，只有強(qiáng)化信貸管理、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量把貸款的安全性作為農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的生命線來抓；只有建立并完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度及組織結(jié)構(gòu)以解決風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施問題；只有把貸款管理責(zé)任制的考核、獎(jiǎng)罰制度落實(shí)到位，才能促使信貸人員依法合規(guī)辦理每一筆貸款業(yè)務(wù)；只有把貸款“三查”制度真正落到實(shí)處，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、及時(shí)處置和化解風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)隱患控制在萌芽狀態(tài)；只有始終堅(jiān)持審慎經(jīng)營的原則，才能確保農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營，才能全面提高農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，逐步進(jìn)入良性發(fā)展軌道。9參考文獻(xiàn)1 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Credit Risk Measurement:New Approaches to Value at Risk and other ParadinmsJ.John Wiley.lnc,1999：16-20.10致謝首先感謝我的指導(dǎo)老師阮應(yīng)國教授對(duì)我的悉心指導(dǎo)、幫助和關(guān)愛，從論文的選題、提綱的修改到正式成文，整個(gè)過程都浸透著導(dǎo)師的心血和汗水，正是由于他在百忙之中多次審閱全文，對(duì)細(xì)節(jié)進(jìn)行修改，并為本文的撰寫提供了許多寶貴的意見，我的論文才得以順利完成。同時(shí)感謝中國人民銀行合肥中心支行周浩老師對(duì)本文的批注修補(bǔ)，使文字更加通順結(jié)構(gòu)更加完整。在本文的寫作過程中，本人參考了太湖縣農(nóng)村合作金融學(xué)會(huì)編輯的各期研討學(xué)術(shù)文章，進(jìn)行了積極思考，由于本人理論基礎(chǔ)不扎實(shí)，在很多問題的探討上很淺薄，本文中定有許多不足之處，敬請(qǐng)各位老師多多批評(píng)指正。再次向阮教授致以衷心的謝意，向他無可挑剔的敬業(yè)精神、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的學(xué)術(shù)態(tài)度、深厚的專業(yè)修養(yǎng)和平易近人的待人方式表示深深的敬意！