稅收基礎(chǔ) 課程教學(xué)設(shè)計(jì)方案稅收基礎(chǔ)課程教學(xué)設(shè)計(jì)方案 一、課程概況稅收基礎(chǔ)是為教育部“一村一名大學(xué)生計(jì)劃”管理類各專業(yè)的學(xué)習(xí)者開(kāi)設(shè)的一門專業(yè)課程，也可以用于財(cái)政、稅收、會(huì)計(jì)、企業(yè)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷、金融等財(cái)經(jīng)類專業(yè)學(xué)生或從業(yè)人員了解稅收知識(shí)，學(xué)習(xí)稅收操作技能。課程規(guī)定90課內(nèi)學(xué)時(shí)，5學(xué)分，一學(xué)期授完。二、內(nèi)容體系及教學(xué)要求稅收基礎(chǔ)課程分為稅收理論和稅收制度兩部分。第一章稅收概論匯總了稅收定義、稅收制度和稅收征收管理的基本理論問(wèn)題。第二章至第十章分別論述稅收制度的具體問(wèn)題。在稅收基礎(chǔ)課程的理論教學(xué)中應(yīng)系統(tǒng)講授稅收的基本概念、基本理論和基本知識(shí)，由淺入深，由表及里，從實(shí)踐出發(fā)，提出和分析理論問(wèn)題，培育學(xué)生認(rèn)識(shí)問(wèn)題和分析解決問(wèn)題的能力；在稅收制度的教學(xué)中應(yīng)重點(diǎn)講授稅收制度中的征收管理、計(jì)稅方法等實(shí)際稅收業(yè)務(wù)問(wèn)題，注重應(yīng)用技術(shù)和實(shí)踐能力的培養(yǎng)，運(yùn)用實(shí)際案例闡明教學(xué)內(nèi)容，使學(xué)生掌握稅收制度的精神和實(shí)質(zhì)，能用所學(xué)知識(shí)進(jìn)行計(jì)算稅款、申報(bào)繳納等稅收實(shí)務(wù)操作。 稅收基礎(chǔ)是一門實(shí)踐性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)課程，對(duì)理論聯(lián)系實(shí)際要求較高，需要掌握的重點(diǎn)包括基本知識(shí)和應(yīng)用能力兩方面，具體內(nèi)容可劃分為識(shí)記、理解、應(yīng)用三個(gè)層次，其中應(yīng)用又可以細(xì)分為簡(jiǎn)單應(yīng)用和綜合應(yīng)用。在學(xué)習(xí)稅收基礎(chǔ)課程之前應(yīng)當(dāng)具有會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)知識(shí)。三、教學(xué)資源稅收基礎(chǔ)課程包括文字教材（教科書(shū)）、錄像教材、隨書(shū)光盤、網(wǎng)上輔導(dǎo)等。（一）教學(xué)包教學(xué)包包括文字教材和隨文字教材同時(shí)發(fā)行的課程學(xué)習(xí)指南、課程形成性考核冊(cè)和兩盤綜合講授的VCD。文字教材稅收基礎(chǔ)為合一型，由楊秀琴老師主編，中央廣播電視大學(xué)出版社2008年12月第二版，是學(xué)習(xí)的主要媒體。它既包括主要教學(xué)內(nèi)容，又包括學(xué)習(xí)指導(dǎo)部分。文字教材嚴(yán)格按照教學(xué)大綱規(guī)定的教學(xué)內(nèi)容和教學(xué)要求編寫(xiě)，力求體現(xiàn)遠(yuǎn)程教育的特點(diǎn)，適應(yīng)學(xué)生自主學(xué)習(xí)的需要，每章之前有內(nèi)容提要、學(xué)習(xí)要求；每章之后有基本概念、思考題、練習(xí)題等。課程學(xué)習(xí)指南是指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行學(xué)習(xí)的詳細(xì)的計(jì)劃。課程形成性考核冊(cè)是學(xué)習(xí)過(guò)程中隨時(shí)進(jìn)行的考核，因?yàn)樗急壤^高，應(yīng)該督促和幫助學(xué)生按時(shí)完成。隨書(shū)光盤講授對(duì)整個(gè)課程的綜合安排、考試情況和每章的重點(diǎn)問(wèn)題，可以在學(xué)習(xí)過(guò)程中隨時(shí)觀看。（二）錄像課稅收基礎(chǔ)課程另外提供由王慶雯老師主講的9講錄像課程對(duì)課程內(nèi)容進(jìn)行深度講授，每課內(nèi)容安排如下：第一講 稅收概論 講授稅收的基本理論問(wèn)題、稅收制度的基本要素和稅收征收管理的基本規(guī)定。第二講 增值稅（上）講授增值稅的基本內(nèi)容和有關(guān)規(guī)定。第三講 增值稅（下）講授增值稅的實(shí)務(wù)案例。第四講 消費(fèi)稅 講授消費(fèi)稅的基本內(nèi)容和實(shí)務(wù)案例。第五講 營(yíng)業(yè)稅和關(guān)稅 講授營(yíng)業(yè)稅和關(guān)稅的基本內(nèi)容和實(shí)務(wù)案例。第六講 行為稅財(cái)產(chǎn)稅和資源稅 講授這些稅的基本內(nèi)容和實(shí)務(wù)案例。第七章 企業(yè)所得稅（上） 講授企業(yè)所得稅的基本內(nèi)容第八章 企業(yè)所得稅（下） 講授企業(yè)所得稅的實(shí)務(wù)案例。第九講 個(gè)人所得稅 講授個(gè)人所得稅的基本內(nèi)容和實(shí)務(wù)案例。（三）其他教學(xué)資源 學(xué)習(xí)稅收基礎(chǔ)課程還可以選用中央廣播電視大學(xué)出版社出版的計(jì)算機(jī)輔助教學(xué)課件國(guó)家稅收，其中豐富的內(nèi)容可以拓展學(xué)生的視野；大量的練習(xí)可以幫助稅收基礎(chǔ)這門課程建議安排一個(gè)學(xué)期17周學(xué)習(xí)，2周復(fù)習(xí)，1周參加考試。我們建議具體安排是這樣的：時(shí)間學(xué)習(xí)內(nèi)容學(xué)習(xí)要求教學(xué)安排第12周第一章 稅收概論重點(diǎn)掌握稅收的定義、稅收制度的基本要素、征收管理的主要內(nèi)容以及征納雙方的法律責(zé)任。1自學(xué)2完成本章思考題第34周第二章 增值稅重點(diǎn)掌握增值稅的納稅人、征稅對(duì)象和稅率的規(guī)定；能正確進(jìn)行增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算；會(huì)進(jìn)行進(jìn)出口貨物應(yīng)納應(yīng)退增值稅的計(jì)算。1自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3收看錄像課13 4學(xué)習(xí)小組活動(dòng)1第5周第三章消費(fèi)稅 重點(diǎn)掌握消費(fèi)稅的納稅人、征稅對(duì)象和稅率的規(guī)定；能正確進(jìn)行消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算；會(huì)進(jìn)行出口應(yīng)退消費(fèi)稅的計(jì)算。1自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3完成形成性考核1第67周第四章?tīng)I(yíng)業(yè)稅重點(diǎn)掌握營(yíng)業(yè)稅的納稅人、征稅對(duì)象和稅率的規(guī)定；能正確進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。1自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3收看錄像課454學(xué)習(xí)小組活動(dòng)2第8周第五章關(guān)稅重點(diǎn)掌握關(guān)稅的納稅人、征稅對(duì)象和稅率的規(guī)定；關(guān)稅的追征和補(bǔ)征；能正確進(jìn)行關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。1自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3集中輔導(dǎo)答疑1第9周第六章行為稅重點(diǎn)掌握行為稅各稅種的納稅人、征稅對(duì)象和稅率的規(guī)定； 能正確進(jìn)行各種稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。1自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3完成形成性考核2第1011周第七章財(cái)產(chǎn)稅重點(diǎn)掌握財(cái)產(chǎn)稅各稅種的納稅人、征稅對(duì)象和稅率的規(guī)定； 能正確進(jìn)行各種稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。1自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3完成CAI課件綜合練習(xí)中“流轉(zhuǎn)稅”部分第1213周第八章資源稅重點(diǎn)掌握資源稅各稅種的納稅人、征稅對(duì)象和稅率的規(guī)定； 能正確進(jìn)行各種稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。1自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3學(xué)習(xí)小組活動(dòng)3第1415周第九章企業(yè)所得稅重點(diǎn)掌握企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對(duì)象和稅率的規(guī)定； 會(huì)進(jìn)行納稅調(diào)整；能正確進(jìn)行企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。1自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3完成形成性考核34集中輔導(dǎo)答疑2第1617周第十章個(gè)人所得稅重點(diǎn)掌握個(gè)人所得稅的納稅人、征稅對(duì)象和稅率的規(guī)定； 會(huì)進(jìn)行納稅調(diào)整；能正確進(jìn)行個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額和境外所得扣除限額的計(jì)算。1自學(xué)2完成本章思考題和練習(xí)題3收看錄像課694學(xué)習(xí)小組活動(dòng)4第1819周期末復(fù)習(xí)1 集中輔導(dǎo)答疑32復(fù)習(xí)課錄像3交形成性考核冊(cè)第20周期末考試四、學(xué)習(xí)小組活動(dòng)內(nèi)容建議安排了4次學(xué)習(xí)小組活動(dòng)，都做些什么呢？我們是這樣設(shè)計(jì)的，當(dāng)然你也可以根據(jù)自己的需要以及同學(xué)們的要求改變這個(gè)安排。第一次（第3周）學(xué)習(xí)小組活動(dòng)安排活動(dòng)內(nèi)容：學(xué)習(xí)小組成立并討論要求：成立學(xué)習(xí)小組，自我介紹，互相認(rèn)識(shí)，互相留下聯(lián)系方式（電話、郵編、地址），記住縣級(jí)電大、鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)習(xí)點(diǎn)的老師的聯(lián)系方式、聯(lián)系電話，選出小組長(zhǎng)或召集人，每個(gè)人每次活動(dòng)做好記錄。討論題目：1通過(guò)一周的自學(xué)，能適應(yīng)這種自主學(xué)習(xí)的方式嗎？有什么感想？有什么困難？2談?wù)勀愕亩愂栈A(chǔ)的學(xué)習(xí)計(jì)劃。3如何互相幫助，既保證自己堅(jiān)持學(xué)習(xí)，又幫助其他同學(xué)不掉隊(duì)。作業(yè)：完成討論記錄及本門課程學(xué)習(xí)計(jì)劃。第二次（第5周）學(xué)習(xí)小組活動(dòng)安排活動(dòng)內(nèi)容：收看錄像課；參觀國(guó)稅局或地稅局辦稅場(chǎng)所了解繳稅流程及內(nèi)容。作業(yè)： 將你最了解的一個(gè)稅種的有關(guān)情況寫(xiě)下來(lái)。第三次（第十周）學(xué)習(xí)小組活動(dòng)安排活動(dòng)內(nèi)容：小組討論學(xué)習(xí)中、形成性考核中問(wèn)題討論。討論內(nèi)容：總結(jié)歸納這一段時(shí)間學(xué)習(xí)中遇到的問(wèn)題。作業(yè)：把學(xué)習(xí)中沒(méi)有解決的問(wèn)題給教師發(fā)郵件或論壇討論。第四次（第十六周）學(xué)習(xí)小組活動(dòng)安排活動(dòng)內(nèi)容：小組討論學(xué)習(xí)中的問(wèn)題討論。討論題：計(jì)劃如何安排復(fù)習(xí)，準(zhǔn)備考試？作業(yè)：把學(xué)習(xí)中沒(méi)有解決的問(wèn)題給教師發(fā)郵件或論壇討論。五、上網(wǎng)學(xué)習(xí)在現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育中，網(wǎng)絡(luò)起到了很大的作用，我們可以把學(xué)習(xí)輔導(dǎo)材料掛到網(wǎng)上，供你瀏覽下載；在網(wǎng)上你可以發(fā)郵件，這可比信函、特快專遞要快多了，和同學(xué)、老師聯(lián)系都很方便；你可以通過(guò)課程或?qū)I(yè)的BBS和同學(xué)們?cè)诰W(wǎng)上討論，有些討論還可以是實(shí)時(shí)的；我們可以把老師也請(qǐng)到網(wǎng)上來(lái)，你有問(wèn)題老師可以在網(wǎng)上馬上給以解答；網(wǎng)上還有一些課件、有視頻點(diǎn)播，可以起到輔助教學(xué)、自我檢測(cè)的作用；網(wǎng)上有資料搜索的功能，可以查到很多參考資料，網(wǎng)上還有數(shù)字圖書(shū)館，可以為你提供圖書(shū)資料的在線服務(wù)。只要你用過(guò)幾次網(wǎng)，你就會(huì)發(fā)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)，就會(huì)越來(lái)越離不開(kāi)網(wǎng)絡(luò)。網(wǎng)絡(luò)已經(jīng)使教育開(kāi)始了跨越式發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)也將加速農(nóng)村的發(fā)展。學(xué)會(huì)用網(wǎng)，受益終身。電大在線學(xué)習(xí)網(wǎng)址：中央廣播電視大學(xué)網(wǎng)址：9