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XXXX（單位名稱）資產清查工作報告 根據(jù)《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》等有關規(guī)定，我單位已按時完成資產清查的主體工作，并經主審計所正和會計師事務所有限公司的資產清查專項審計，現(xiàn)將有關資產清查的工作情況報告如下： 一、 單位基本情況 XXXX（單位名稱）為正科行政機關（或事業(yè)單位），現(xiàn)有__個職能股室（下屬單位）（包括XXX、XXXXX、XXX）；新成立單位“XX”批文XX編辦〔2015〕XX號（簡稱XXXX，下同），為正股級事業(yè)單位，經費由縣財政全額撥款。 1、XXXX（單位名稱）現(xiàn)有職工人數(shù)__人（其中，在職_人，離休干部_人，退休干部_人），公務用車_輛。在職領導享受手機補貼_人，享受住宅電話費補貼_人；離休人員享受住宅電話費補貼正科_人;退休人員享受住宅電話費補貼_人(正科_人)。 2、關工委在職_人，享受科員待遇。 (一) 預算收支情況 1. 收入情況 全年收入總計______元，其中財政補助收入全年共撥入______元，其中：基本支出全年共撥入_____元,項目支出全年共撥入______元，其他收入_____元。 2. 支出情況 2015年行政（事業(yè)）支出全年總計______元，其中：工資福利支出______元，對個人和家庭的補助支出_______元，其他資本性支出_____元. 3. 三公經費”支出說明 公務用車購置及運行維護費支出_____萬元，其中保險路費___萬元，運行維護費汽油費____萬元 4. 年終決算情況 本年度單位共收入______元，共_____支出元，年末結余為______元，上年結余為_____元，今年比上年少結余_____元。 (二) 執(zhí)行財務會計制度情況 XXXX（單位名稱）嚴格遵守國家法律法規(guī)及XXXX（單位名稱）內部制定的財務規(guī)章制度，資產管理制度健全，賬務處理規(guī)范，定期全面清查資產，各項資產均登記造冊，全部落實到財產管理責任人，資產管理人員做到對所管理的資產清晰明了，無差錯，每項資產的購置、調撥、驗收、領用、登記手續(xù)完備，資產的使用狀況和國有資產收益安全完整。 二、 資產清查工作總體狀況 (一) 資產清查工作基本準日為2015年12月31日。 (二) 資產清查范圍。2015年12月31日以前經機構編制管理部門批準成立，執(zhí)行行政事業(yè)單位財務會計制度的各級各類行政事業(yè)單位。 (三) 資產清查工作組織實施情況。 1、資產清查工作方案制定情況。 1.對于近三年巳經進行過行政事業(yè)單位國有資產清查工作的部門和單位，可以在以前工作的基礎上，按照此次資產清查的統(tǒng)一政策和要求，對其資產清查結果進行補充、調整，審核并更新有關數(shù)據(jù)后，按要求上報。 2.匯總所屬單位的資產清查結果按規(guī)定報送縣財政局（沒有主管部門的縣直單位直接報縣財政局），各單位的資產清查數(shù)據(jù)應與同年度資產報告數(shù)據(jù)、財務會計決算數(shù)據(jù)進行核對。 3.針對資產清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財政部門、主管部門可以聘請社會中介機構進行專項審計或復核。 4.在此次資產清查工作的基礎上，建立完整的行政事業(yè)單位國有資產基礎數(shù)據(jù)庫，對資產變化情況做到及時更新，按時上報，實現(xiàn)資產的動態(tài)管理，并建立和完善資產與預算有效結合的激勵和約束機制，防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。 5.資產清查工作結束后，財政部門、主管部門、行政事業(yè)單位根據(jù)《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》（財資[2016]1號）和實際情況，對事實清楚、資料齊全、手續(xù)完備，需要進一步進行核實批復的資產清查結果逐步予以核實批復。 2、資產清查工作方案實施情況 根據(jù)《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》等有關規(guī)定，做好基本情況清理、賬務清理、財產清查和完善制度等工作。具體步驟如下： 1. 準備階段（2016年3—4月）。 1) 制定全縣資產清查工作方案，明確財政部門、主管部門、行政事業(yè)單位職責。 2) 組織開展工作動員及業(yè)務培訓。組織縣直行政事業(yè)單位舉辦資產信息系統(tǒng)業(yè)務培訓班，講解資產信息系統(tǒng)操作存在問題，為資產清查工作的順利開展做好前期準備工作。 2. 實施階段（2016年5—7月）。 1) 單位自查，根據(jù)《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》的規(guī)定要求，行政事業(yè)單位對其占有使用的國有資產進行全面清查，必要時可委托社會中介機構出具專項審計報告。自查工作完成后，行政事業(yè)單位將申報文件、資產清查報表、專項審計報告和資產清查工作報告等材料報送主管部門，主管部門進行審核匯總后于2016年7月31日前報送縣財政局。其中，紙質材料應當包括正式文件、本部門資產清查匯總報表和資產清查工作報告等；電子材料全部通過資產清查系統(tǒng)上報，應當包括本部門所屬行政事業(yè)單位的資產卡片、固定（無形）資產盤點單、資產清查明細表、資產清查報表、資產清查匯總表等。 3、聘請中介審計情況。 由湛江市正和會計師事務所有限公司進行審計。 （四）資產清查工作取得的成效及存在的問題。 1) 全面摸清家底。對行政事業(yè)單位基本情況、財務情況以及資產情況等進行全面清理和核查，真實、完整地反映單位的資產和財務狀況，為加強行政事業(yè)單位國有資產監(jiān)督管理，促進資產管理與預算管理有機結合奠定基礎。 2) 完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產清查，完善行政事業(yè)單位資產管理基礎信息，充實行政事業(yè)單位國有資產管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，為加強財政資產管理和預算管理提供數(shù)據(jù)支撐。 3) 實現(xiàn)兩個結合。推進資產管理與預算管理，資產管理與財務管理相結合的工作開展，為編制年度預算、加強資產收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。 4) 完善管理制度。根據(jù)資產清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問題，全面總結經驗，認真分析原因，研究制定切實可行的措施和辦法，建立健全行政事業(yè)單位國有資產管理制度。 5) 存在問題。由于預算資金少，部分預算資金不到位，分管員對財局撥款賬目分得不夠清楚（如：撥款業(yè)務、車通費的明細分不清楚，只知道總數(shù)），影響日常工作開展。 三、 資產清查工作結果 (一) 資產清查審計總體情況 XXXX（單位名稱）2015年12月31日會計報表資產賬面數(shù)-----____元，負債賬面數(shù)____元；資產清查報表資產賬面數(shù)______元，負債賬面數(shù)_____元；經單位自查后的資產清查數(shù)______元，負債清查數(shù)_____元。 經審計，貴單位資產賬面數(shù)______元，負債賬面數(shù)_____元，資產清查數(shù)_____元，負債清查數(shù)___元。 (二) 資產盤盈、資產損失及資金掛賬清查情況 經審計后，XXXX（單位名稱）截止2015年12月31日資產盤盈、資產損失及資金掛賬清查情況分別如下： 資產盤盈審計情況 金額：元 資產盤盈審計情況的具體說明：無資產盤盈情況 資產損失審計情況 金額：元 資產損失審計情況的具體說明：無資產損失情況 資金掛賬審計情況 金額：元 資金掛賬審計情況的具體說明：無資金掛賬情況 (三) 審計意見 貴單位本次資產清查工作已按照《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》的規(guī)定實施，此次資產清查中的資產盤盈、資產損失和資金掛賬經審計后未發(fā)現(xiàn)重大差錯等。 (四) 審計情況具體說明 1. 銀行存款 1) 貴單位共有銀行賬戶_戶，其中按規(guī)定實施函證的共_戶； 2) 實施函證的___戶中，已獲取回函的為___戶，其中： 賬面余額與函證確認金額相符的為___戶；金額不符且編制調節(jié)表后仍不相符的為___戶，金額為_________元。 2. 應收賬款 1) 應當實施函證的共___戶，________元；實際實施函證的為___戶，_________ 元，其中未獲回函的為___戶，_________元。 2) 截止2015年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有___ 戶， _________元。 3. 預付賬款 1) 應當實施函證的共___戶， _________元；實際實施函證的為___ 戶， _________元，其中未獲回函的為 ___戶，_________元。 2) 截止2015年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有___ 戶，___元。 4. 其他應收款 1) 應當實施函證的共___戶，_________元；實際實施函證的為___戶，_________元，其中未獲回函的為___戶，_________元。 2) 截止2015年12月31日止，賬面數(shù)中賬齡為三年以上的有 ___ 戶，_________元。 5. 短期借款/長期借款 1) 應當實施函證予以確認而未實施函證確認的___戶，_________ 元； 2) 已逾期未辦理轉期手續(xù)的 ___ 戶，_________元。 6. 應付賬款 1) 未有明確債權人的 ___戶，_________元； 2) 逾期三年以上且債權人未予以追索的___ 戶，_________ 元。 7. 其他應付款 1) 未有明確債權人的 ___戶， _________元； 2) 逾期三年以上且債權人未予以追索的___戶，_________元。 8. 其他需要說明的事項 (五) 重在事項披露或專項說明 1. XXXX（單位名稱）截止2015年12月31日已對外提供抵押、擔保的資產金額為_________元；對外單位提供信用擔保金額為_________元；無對外提供抵押、擔保和對外單位提供信用擔保事項發(fā)生。 2. XXXX（單位名稱）截止2015年12月31日對外投資___戶，金額為_________元，無對外投資情況。 3. 后勤管理中心截止2015年12月31日出租資產為:_________元，無出租資產情況。 4. XXXX（單位名稱）截止2015年12月31日房屋建筑物、土地、車輛等權屬一致,無產權糾紛事項。 5. 應調整的重大錯賬___筆，金額_________元，無重大錯賬調整事項。 6. 應作重分類調整的重大事項___筆，金額_________元，無重大錯賬調整事項。 7. 其他事項說明: 經審核，XXXX（單位名稱）資產清查報表已經按照《事業(yè)單位會計制度》和《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》等文件的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了XXXX（單位名稱）2015年12月31日的資產清查結果。 四、 對資產清查暴露出來的單位資產、財務管理中存在的問題、原因進行分析并提出改進措施等。 對資產清查工作各項文件要求未能掌握，對操作流程未能操作，工作緩慢，今后要加強學習，加于改進。 五、 單位資產管理情況 XXXX（單位名稱）嚴格遵守國家法律法規(guī)及XXXX（單位名稱）內部制定的財務規(guī)章制度，資產管理制度健全，賬務處理規(guī)范，定期全面清查資產，各項資產均登記造冊，全部落實到財產管理責任人，資產管理人員做到對所管理的資產清晰明了，無差錯，每項資產的購置、調撥、驗收、領用、登記手續(xù)完備，資產的使用狀況和國有資產收益安全完整。 六、 其他需要說明的事項 經審核，XXXX（單位名稱）資產清查報表已經按照《事業(yè)單位會計制度》和《行政事業(yè)單位資產清查核實管理辦法》等文件的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了XXXX（單位名稱）2015年12月31日的資產清查結果。 XXXX（單位名稱） 2016年X月X日 第 11 頁 共 11 頁