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1、基金基礎知識公式 1. 資產=負債+所有者權益 2. 所有者權益=股本+資本公積+盈余公積+未分配利潤 3. 利潤=收入-成本—費用 4. 凈利潤=息稅前利潤—利息費用-稅費 5. 凈現金流NCF=經營活動產生的現金流量CFO+投資活動產生的現金流量CFI+籌資活動產生的現金流量CFF 6. 流動比率=流動資產流動負債 7. 速動比率=（流動資產-存貨）流動負債 8. 資產負債率=負債資產 9. 權益乘數（杠桿比率）=資產所有者權益 =11-資產負債率 10. 負債權益比=負債所有者權益=資產負債率1-資產負債率 11. 利息倍數=息稅前利潤EBIT利息 12.

2、存貨周轉率=年銷售成本平均存貨 13. 存貨周轉天數=365存貨周轉率 14. 應收賬款周轉率=銷售收入年均應收賬款 15. 應收賬款周轉天數=365應收賬款周轉率 16. 總資產周轉率=年銷售收入年均總資產 17. 銷售利潤率=凈利潤銷售收入 18. 資產收益率=凈利潤總資產 =凈利潤總資產*總資產所有者權益 資產收益率=資產收益率＊權益乘數 19. 凈資產收益率=凈利潤所有者權益 凈資產收益率=銷售利潤率＊總資產周轉率*權益乘數 20. 凈現金流量=現金流入-現金流出 21. 期末終值FV=期初投入現值PV*（1+年利率i）n 22. 期初投入現值PV=期末

3、終值FV（1+年利率i）n 23. 實際利率ir=名義利率in—通貨膨脹率p 24. 單利利息I=本金PV＊年利率i＊計息時間t 25. 單利終值FV=本金PV *（1+年利率i ＊計息時間t） 26. 復利終值PV=單利終值FV（1+年利率i）n=單利終值FV*（1+年利率i）-n 27. 轉換價格=可轉換債券面值轉換比例 28. 轉換比例=可轉換債券面值轉換價格 29. 可轉換債券價值=純粹債券價值+轉換權利價值 30. 認股權證內在價值=Max{(普通股市價—行權價格)*行權比例，0} 31. 風險資產期望收益率=無風險資產收益率+風險溢價 32. GDP=消費C+投

4、資I+凈出口（X-M）+政府支出G 33. 公司價值V=t=1n公司t期的自由現金流FCFFt（1+加權平均資本成本）t 34. 自由現金流FCFF=息稅前利潤EBIT＊(1-稅率）+折舊-資本性支出-追加營運資本 35. 股權自由現金流量=凈收益+折舊—資本性支出-營運資本追加額-債務本金償還+新發(fā)行債務 36. 經濟附加值EVA=稅后NOPAT-資本成本 37. 經濟附加值EVA=（資本收益率ROIC-加權平均資本成本WACC)*實際資本投入 38. 市盈率(P/E）=每股市價每股收益（年化） 39. 市凈率（P/B）=每股市價Pt每股賬面價值年末估計值 40. 企業(yè)價值倍

5、數EV=公司市值+凈負債 41. 公司營業(yè)業(yè)績EBITDA=凈利潤+所得稅+利息+折舊+攤銷 公司營業(yè)業(yè)績EBITDA =攤銷前的收益EBIT+折舊+攤銷 公司營業(yè)業(yè)績EBITDA= EBIT+折舊費用+攤銷 EBIT=凈銷售-營業(yè)費用 42. 零息債券的貼現債務內在價值V=面值M1（1+市場利率r）t 43. 小于一年的零息債券內在價值V=面值M（1-到期時間t360*市場利率r） 44. 固定利率債券內在價值V =每期利息C1+市場利率r+每期利息C（1+市場利率r）2+…+每期利息C（1+市場利率r）n+面值（1+市場利率r）n 45. 統(tǒng)一公債內在價值V=每期利息C市

6、場利率r 統(tǒng)一公債內在價值V=每期利息C1+市場利率r+每期利息C（1+市場利率r）2+…+每期利息C（1+市場利率r）n 46. 當期收益率I=年息票利息C市債券市場價格P 47. 債券市場價格P=t=1n每期支付利息C（1+到期收益率）t+債券面值M（11+到期收益率）時期數n 48. 回購價格=本金*（1+回購時應付的利率*回購協(xié)議的期限360) 49. 跟蹤偏離度=證券組合的真實收益率-基準組合的收益率 50. 執(zhí)行缺口=基準組合收益-實際組合收益基準組合成本＊100% 51. 顯性成本=傭金基準組合成本*100％ 52. 延遲成本=第一交易日收盤價-基準價格基準價格*

7、實際投資執(zhí)行比例 53. 已實現損失=實際交易價格-第一交易日收盤價基準價格*實際投資執(zhí)行比例 54. 機會成本=第二交易日收盤價-基準價格基準價格＊未實現投資比例 55. β=投資組合p的收益與市場收益的協(xié)方差市場收益方差 56. β=投資組合p與市場收益的相關系數*投資組合p的標準差市場的標準差 57. 投資組合p與市場收益的相關系數=投資組合p的收益與市場收益的協(xié)方差投資組合p的標準差*市場的標準差 58. 持股集中度=前十大重倉股投資市值基金股票投資總市值＊100％ 59. 基金股票換手率=期間基金股票交易量/2期間基金平均資產凈值 60. t期總資產A=t期保本資產的

8、投資+風險資產的投資 61. t期風險資產的投資=風險乘數＊（t期總資產-t期保本底線） 62. 資產回報率=期末資產價格-期初資產價格期初資產價格*100% 63. 收入回報率=期間收入期初資產價格＊100% 64. 夏普比率=基金平均收益率-平均無風險收益率基金收益率的標準差 65. 特雷諾比率=基金平均收益率-平均無風險收益率系統(tǒng)風險 66. 詹森=（基金平均收益率-平均無風險收益率）—系統(tǒng)風險＊（市場平均收益率-平均無風險收益率 詹森=基金平均收益率—【平均無風險收益率+系統(tǒng)風險＊（市場平均收益率—平均無風險收益率）】 67. 信息比率=投資組合收益-業(yè)績比較基準收益跟

9、蹤誤差 68. 凈認購金額=認購金額1+認購費率 69. 認購費用=認購金額-凈認購金額 70. 認購份額=凈認購金額+認購利息基金份額面值 71. 折(溢）價率=二級市場價格-基金份額凈值基金份額凈值＊100% 折(溢）價率=（二級市場價格基金份額凈值-1）*100％ 72. 凈申購金額= 申購金額1+申購費率 73. 申購費用=申購金額—凈申購金額 74. 申購份額= 凈申購金額申購當日基金份額凈值 75. 凈申購金額=申購金額—固定金額 76. 申購份額=凈申購金額T日申購基金份額凈值 77. 贖回金額=贖回總額—贖回費用 贖回金額=贖回總額—贖回費用-后端收費金

10、額 78. 贖回總額=贖回數量＊贖回日基金份額凈值 79. 贖回費用=贖回總額*贖回費率 80. ETF基金份額折算比例=當日基金資產凈值/基金份額總額指數收盤值/1000 81. 折算后的份額=原持有份額＊折算比例 82. 除權（息）參考價=前收盤價-現金紅利+配股價格*股份變動比例1+股份變動比例 83. 新行權價格=原行權價格*標的證券除權日參考價除權前一日標的證券收盤價 新行權價格=原行權價格*標的證券除息日參考價除息前一日標的證券收盤價 84. 新行權比例=原行權比例*除權前一日標的證券收盤價標的證券除權日參考價 85. 基金資產凈值=基金資產—基金負債 86. 基金份額凈值=基金資產凈值基金總份額 87. 股票投資占基金資產凈值的比例=股票投資基金資產凈值 88. 債券投資占基金資產凈值的比例=債券投資基金資產凈值 89. 銀行存款等現金類占基金資產凈值的比例=現金類資產合計基金資產凈值 90. 某行業(yè)投資占股票投資的比例=該行業(yè)股票投資市值股票投資總額 6 / 6